Разработка бизнес-плана ООО «Детский уют»

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

" Южно-Уральский государственный университет"

(национальный исследовательский университет) Институт экономики, торговли и технологий Кафедра бухгалтерского учёта и финансов Составление бизнес-плана КУРСОВОЙ ПРОЕКТ по дисциплине

" Бизнес-планирование"

Руководитель: профессор, Савельева И.П.

Автор работы: студент группы ИЭТТ-410

Трепаков А.С.

Челябинск 2014

• 1. Резюме
• 2. Цели и задачи
• 3. Описание компании
• 4. Услуга
• 5. Анализ отрасли и тенденции ее развития
• 6. Юридический план
• 7. Целевой рынок
• 8. Стратегическая позиция
• 9. Конкуренция
• 10. План маркетинга и стратегия продаж
• 11. Технологический план
• 12. Организационный план
• 13. Финансовый план
• 14. Эффективность бизнес-плана
• 15. Анализ проектных рисков и условия выхода из бизнеса

1. Резюме

Наименование предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «Детский уют» .

Сфера бизнеса: предоставление услуг нянь и гувернанток.

Кем разработан бизнес-план: Трепаков Александр Сергеевич.

Срок начала деятельности предприятия: 1 февраля 2015 года.

Бизнес-план рассчитан на 6 месяцев функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.

Целью данного проекта является разработка стратегии бизнеса в период его создания и первого года существования на рынке, а также для решения банка о выдаче кредита данному предпринимателю в качестве первоначальных инвестиций.

В результате поставленной цели в работе предстоит решить следующие задачи:

· дать краткое описание проекта;

· проанализировать состояние рынка данной отрасли;

· разработать план маркетинга;

· разработать план производства;

· разработать организационный план;

· разработать технологический план;

· разработать юридический план;

· разработать финансовый план;

· выявить возможные риски и проблемы данной отрасли бизнеса;

· определить эффективность данного проекта в условиях современного рынка;

· определить проектные риски, а также указать информацию о выходе из бизнеса.

Планируется создать агентство, занимающееся предпринимательской деятельностью по предоставлению услуг нянечек и гувернанток частным лицам. Бизнес-план рассчитан на 6 месяцев функционирования предприятия. Начало работы планируется начать уже с 01.02.2015 г., а работу с клиентами с 10.02.2015 г. Лицензии на ведение предпринимательской деятельности в рассмотренной сфере в соответствии с законодательством оформлять не нужно.

Агентство ООО «Детский уют» будет заниматься созданием базы профессиональных специалистов, а именно нянечек и гувернанток, а также заботиться об росте их профессиональной компетентности и трудоустройстве.

В качестве основного целевого сегмента будут рассматриваться социальные группы людей, имеющих устойчивые доходы, достаточные для удовлетворения широкого круга материальных и социальных потребностей, то есть ориентация на людей с высоким доходом.

Из анализа конкурентов на рынке Челябинска можно выявить наиболее серьезного конкурента — Агентство «Маленький проказник» .

Ежемесячные затраты составят 45 008 рублей.

Управление фирмой будет осуществляться её владельцем, Трепаковым Александром Сергеевичем.

Планируется привлечение заёмных средств в банке или от сторонних инвесторов, так как владелец агентства не обладает достаточным количеством денежных средств для открытия своего дела.

Первоначальные инвестиции, которые нужны для полного обеспечения агентства и его функционирования в течение 6 месяце составляют 372 248 рублей.

Точка безубыточности проекта равна — 372 248 руб.

Запас финансовой прочности положительный.

Уровень рентабельности продаж 39,79%.

Доход от проекта — 171 052 рублей.

Уровень рентабельности 38,4%.

Производственный рычаг 1 раз, при изменении выручки на 1% прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Срок окупаемости проекта — 5 с половиной месяцев.

Чистый приведённый доход — 117 186 рублей.

2. Цели и задачи

Основная цель создания и разработки бизнес-плана — это планирование деятельности нашей организации на ближайшие и отдаленные периоды с учетом всех потребностей рынка. Также для потенциальных инвесторов бизнес-план даст ответ на вопрос об инвестировании собственных средств и возможных рисках.

Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутриорганизационного управления.

Бизнес-план служит трем основным целям:

1) дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект;

2) служит источником информации для лиц непосредственно реализующих проект;

3) банк при принятии решения о выдаче кредита получает исчерпывающую информацию об идеи бизнеса заемщика и развитии этого проекта после получения кредита.

Для решения поставленных целей в бизнес-плане нужно сконцентрироваться на решении следующих основных задач:

1) определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

2) сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.

бизнес план проектный риск

3) определить лиц, ответственных за реализацию стратегии; выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.

4) оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

5) выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;

6) определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

7) оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей; предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Главными целями данного бизнес-плана, исходя из основных целей разработки любого бизнес-плана, являются:

1) проведение достоверных оценок и анализа в разрабатываемой деятельности для привлечения инвесторов;

2) изучение перспектив развития деятельности с точки зрения реализующего лица;

3) привлечение заемного капитала банков для реализации проекта.

3. Описание компании

Организация, по которой разрабатывается бизнес-план это учреждение, созданное для своевременного и удобного поиска подходящих кандидатов с целью переноса некоторых повседневных обязанностей на выбранные персоны, также мы гарантируем от своих сотрудников качественного профессионализма и соблюдение условий труда.

Агентство своей главной задачей ставит оказание качественной услуги по подбору персонала в дом и семью. Это является основным направлением нашей деятельности. Как агентство семейного сервиса организация стремимся к развитию, расширению спектра услуг для дома и семьи, создавая свежие и интересные предложения для комфортной жизни, заботясь, прежде всего, о спокойствии и удобстве.

Организация не является исключительной. Компания ключевыми моментами ставит любовь к делу, которым занимается, а также выполнение этого дела на высоком уровне, постоянно совершенствуя сервис, а также повышая профессионализм своих сотрудников. При всей своей сложности, подбор домашнего персонала и работа в сфере оказания услуг — очень благодарный труд. А лучшим подтверждением качества работы агентства являются отзывы и рекомендации наших клиентов.

Отличительные черты агентства:

· услуги агентства бесплатны для сотрудников компании, при этом мы вкладываем усилия в их образовательных процесс;

· это обеспечивает пополнение базы данных достойными специалистами, уверенными в своей профессиональной востребованности. Учет всех деталей и нюансов запроса клиента для нас на первом месте;

· проводится тщательный отбор представляемых кандидатов по профессиональным и личностным качествам, включая документационный контроль, проверку рекомендаций из предыдущих семей;

· надежность фактической информации о кандидатах подтверждается официальным заключением о проверке от детективного агентства, являющегося нашим партнером;

· информация о кандидатах честна и достоверна;

· мы не просто предоставим кандидатов и дадим характеристику на каждого из них, но и поможем взвесить все «за» и «против» в каждом конкретном случае;

· мы уважаем наших кандидатов и выражаем надежду, что и Вы будете относиться к ним подобным образом и ценить их труд;

· внимательное отношение к дальнейшему взаимодействию наших клиентов с подобранными работниками, а также помощь после окончания срока действия договора в разрешении конфликтных ситуаций.

4. Услуга

Времени для отдыха и общения с близкими становиться все меньше, люди пытаются разгрузить себя, нанимая помощников по дому. Также с появлением ребенка многие родители задумываются о его правильном воспитании. Поэтому одним из вариантов является обратиться к помощи няни или гувернантки, для более качественного и надежного обеспечения таких услуг, можно обратиться в специальные организации — агентства, занимающиеся предоставлением, а также сопровождением услуг профессионалов.

Поиск и отбор работников занимает в среднем 2−4 дня (при необходимости срок исполнения может сократиться и до 1 дня). Встреча с кандидатами происходит в офисе агентства в удобное для клиента время. Здесь ему предоставляется резюме 2 — 4 кандидатов. На собеседовании клиент лично знакомитесь с каждым из них и делаете выбор. Остановить свое внимание он может не на одной кандидатуре, а пригласить к себе домой на знакомство двух-трех женщин. Как правило, первые 1−2 часа знакомства не оплачиваются. После того, как произошло определение с выбором, клиент оплачивает 100% предоплату по условиям договора.

Через несколько дней работы с няней или гувернанткой, менеджер агентства связывается и узнает, как проходит период адаптации, есть ли замечания — пожелания по работе няни, вопросы к агентству и т. д.

В агентстве домашнего персонала клиент может нанять няню, либо гувернантку минимум на 4 часа, верхний предел неограничен, это может быть ночь (ночная няня), это могут быть сутки, няня может забирать ребенка на «свою» территорию, это могут быть разовые заявки. Разовую заявку можно оставить по телефону или на электронную почту, цена на 50% дороже от общего прайс-листа. Также возможно воспользоваться услугами няни, либо гувернантки на время отпуска (дача, загранпоездки и другие случаи).

На протяжении всего время действия договора у клиента есть возможность обращаться в агентство за консультациями, решать различные вопросы, связанные с взаимодействием с работником, менять кандидата.

Описание услуг персонала

Организация агентство «Детский уют» предоставляет профессиональные услуги:

1. нянь;

2. гувернанток;

Также осуществляет помощь в подборе на постоянную работу вышеперечисленных работников.

Няни

Няня для ребенка до 1 года за 180 рублей в час

Когда у Вас появляется малыш, новый член семьи — Ваша большая радость — появляется и много новых трудностей, вопросов. Присутствие профессиональной и опытной няни избавит Вас от хлопот и большинства тревог, связанных с развитием ребенка первого года жизни, и позволит насладиться всеми радостями материнства и отцовства.

А если маме необходимо продолжить учебу или выйти на работу, то услуги няни к грудничку становятся порой единственным выходом из ситуации.

Профессиональные и личностные качества няни:

· медицинское или педагогическое образование (среднеспециальное или высшее);

· возраст 30 — 55 лет;

· опыт работы в семьях и с детьми от рождения и/или опыт работы в специализированных детских учреждениях (ясли, родильные дома), большой опыт в воспитании собственных детей;

· знание и владение основами педиатрии, детской гигиены и правил ухода за грудничками;

· любовь к детям, ответственность, доброта.

Обязанности няни для ребенка до 1 года:

· полный уход за ребенком;

· обеспечение безопасности ребенка;

· организация режима (сон, кормление, прогулки);

· гимнастика;

· развивающие игры;

· приготовление пищи, кормление;

· проведение гигиенических процедур, купание;

· мытье и стерилизация детской посуды;

· поддержание в чистоте и порядке детской комнаты и игрушек;

· посещение детских лечебных учреждений;

· соблюдение назначений и рекомендаций педиатра.

Стоимость услуг няни к грудничку — 180−200 руб. в час.

Няня-воспитатель для детей от 1 до 6 лет за 160 рублей в час

Ваш ребенок растет с каждым днем. Он самостоятельно ходит, проявляет большую активность в познании нового, живо интересуется всеми окружающими предметами, начинает говорить, а потом задает много вопросов. Подрастая, он осваивает навыки социализации, и также важны для него первые познавательные уроки и уроки творчества. Если по разным причинам Вы не можете посвятить все свое время развитию малыша, наше агентство поможет найти няню-воспитателя, учитывая особенности Вашего ребенка и все ваши пожелания.

Пока Вы заняты на работе так важно, что няня дарит тепло, заботу и внимание Вашему ребенку.

Профессиональные и личностные качества няни-воспитателя:

· образование педагогическое, гуманитарное (среднеспециальное, высшее);

· возраст 30 — 60 лет;

· опыт работы с детьми дошкольного возраста в детских садах, детских развивающих центрах, семьях;

· знание детской психологии и возрастных особенностей детей;

· владение детскими развивающими методиками, включая обучение навыкам рисования, лепки, чтения;

· грамотная речь, знание детских стихов, сказок, песен;

· любовь к детям, творческий подход к обучению, умение заинтересовать предметом в игровой форме.

Обязанности няни-воспитателя:

· полный уход за ребенком;

· обеспечение безопасности ребенка;

· организация режима, прогулки;

· обучение навыкам самообслуживания;

· кормление;

· уборка детской комнаты;

· развитие и обучение в игровой форме, учитывая индивидуальные особенности ребенка;

· сопровождение в детские клубы, центры;

· посещение детских лечебных учреждений;

· соблюдение назначений и рекомендаций педиатра.

Стоимость услуг няни-воспитателя ребенку от 1 года от 160 рублей в час.

Гувернантки

Ваш ребенок самый умный и талантливый, Вы хотите развивать в нем определенные способности. Или же Вам просто необходимо подготовить его к поступлению в школу, а также, чтобы с первыми школьными задачами и трудностями помог справиться профессиональный наставник?

Гувернантка обеспечит эстетическое и интеллектуальное развитие Вашего ребенка. Гувернантку нанимают детям, начиная с дошкольного возраста. Подготовка к школе, развитие индивидуальных способностей ребенка и расширение его кругозора, помощь в приготовлении домашних заданий — основной профиль работы гувернантки.

Профессиональные и личностные качества гувернантки:

· образование высшее педагогическое или гуманитарное;

· возраст 30−60 лет, опыт работы с детьми в детских образовательных учреждениях, в семьях;

· глубокое знание предмета (иностранный язык, музыкальный инструмент);

· знание современных программ обучения, умение грамотно и доступно объяснить материал;

· красивая, правильная речь.

Обязанности гувернантки:

· уход за ребенком;

· обеспечение безопасности ребенка;

· организация режима дня;

· организация досуга;

· составление индивидуальной программы развития;

· привитие основ этики и эстетики;

· обучение специальному предмету (иностранный язык, музыка и т. д.);

· сопровождение на занятия, секции;

· обучение, подготовка к школе (для дошкольников);

· контроль и помощь в выполнении домашних заданий.

Стоимость услуг гувернантки от 200 рублей в час.

Приведенная средняя стоимость услуг персонала

Стоимость услуг персонала зависит от квалификации специалиста, которая включает:

· уровень образования;

· опыт работы в семье или в профессиональной сфере, связанной с данной специальностью (няня — воспитатель дошкольного учреждения);

· наличие положительных рекомендаций с предыдущих мест работы.

Средняя стоимость услуг персонала — таблица 1.

Описание услуг агентства На расчет стоимости услуг агентства влияют:

· требуемый уровень квалификации персонала (специальное образование, опыт работы в семье, наличие рекомендаций, особые знания или специфичные умения (редкий иностранный язык, уникальная программа развития и обучения ребенка и т. д.));

· особенности заказа (график работы специалиста, район работы, срок, на который требуется специалист);

· срочность заказа;

· условия сотрудничества с агентством (длительность контракта, количество гарантийных замен специалиста).

Далее приведена таблица с ценами договоров на подбор, сопровождение, а также гарантийные замены няни или гувернантки на рассматриваемый период.

Средняя стоимость договора на подбор специалиста с гарантийными заменами в течение срока — таблица 2.

Также Агентство осуществляет поиск и подбор специалистов на разовые работы. Заявки на осуществление данного типа работы осуществляются по телефону или на электронную почту, цена на 50% дороже от общего прайса.

5. Анализ отрасли и тенденции ее развития

Описывая отрасль, важно показать абсолютные размеры рынка, склонен ли этот рынок к росту или застою, основные сегменты рынка (группы потребителей). Нужно определить, насколько чувствителен рынок к различным внутренним и внешним факторам, подвержён ли он циклическим и сезонным колебаниям и т. д. Необходимо описать своих конкурентов, долю рынка, которую они захватили, сегменты, на которые ориентируются, учесть другие отраслевые факторы.

Важно сделать вывод об общей привлекательности рынка. Если она удовлетворительна, нужно определить свою потенциальную долю, дать прогноз продаж своей продукции. Он должен быть выражен как в денежных показателях, так и в физических единицах.

Как правило, большинство родителей не имеют возможности воспитывать ребенка до школы дома и если не через полтора, то через два — три года после родов мама выходит на работу. Таким образом, родителям приходится принимать решение о том, кто будет находиться с ребенком в будние дни. Стандартно рассматриваются три варианта: бабушка, детский сад, няня. Рассмотрим эти варианты по порядку.

Если бабушки и дедушки живут рядом, то почти все родители с радостью отдают им детей на выходные. Исторически сложилось так, что в России, как и во всех славянских странах, семьи состояли из нескольких поколений — так людям было легче выжить. В зарубежных странах, напротив, к этой традиции относятся с удивлением. К примеру, в Америке, где люди составляли нуклеарные семьи, по принципу мама, папа, ребенок — и больше никого. Поэтому не удивительно, что там не принято, когда бабушки участвуют в воспитании внуков. Также стоит отметить, что институт семьи в России постепенно изменяется в сторону европейского. Частой проблемой выступает то, что бабушка живет в другом городе.

Ребенок, находясь у бабушки, получает другое, порой отличное от родительского воспитание. Вредит ли это либо, наоборот, приносит пользу ребенку? Бабушка, беря внука или внучку на выходные, должна придерживаться тех правил воспитания, которые существует в семье ребенка. Если же в принципах воспитания родителей и бабушки нет существенных различий, то от общения с любящей бабушкой и смены обстановки ребенок получает только положительные эмоции.

Если же молодая семья живет вместе с родителями, то это другая ситуация: ребенок уже привык к бабушке, для него это почти такой же близкий человек, как и родители. Тогда оставлять ребенка с бабушкой можно с полугода.

Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что вариант присмотра бабушкой за ребенком не очень удобен не только для родителей, но и для бабушки и детей.

Вторым вариантом, куда можно небеспокоясь отдать ребенку является детский сад. Сегодня же, не только в нашей стране, но и городе существует момент сильной нехватки мест для детей в дошкольных учреждениях, но несмотря и на имеющуюся возможность у некоторых родителей определить ребенка в государственное детсадовское учреждение, они не спешат с таким, казалось бы, удачным решением вопроса. По приблизительным данным в Челябинске насчитывается около 350 детских садов и яслей, но несмотря на такую внушительную сумму, этого количества не хватает.

Также стоит уделить внимание на следующие:

1) до 4 лет у ребенка не выражен мотив общения со сверстниками. «Социализация» до этого возраста неэффективна. Перед ребенком стоят другие задачи развития. Это вам скажет любой детский психолог (и даже назовет какие это задачи).

2) отсутствие должного персонального внимания к ребенку из-за большого числа детей в группе может привести к тому, что ребенок «принесет» из сада не столько новые знания и навыки, сколько дурные привычки и дефекты в личности. Драчливость, дурные слова и жесты, пошатнувшееся чувство собственного достоинства и уверенности в себе ребенка вследствие систематических нападок на него какого-нибудь «плохиша» в группе или крикливого и жесткого воспитателя — обычное дело. Вы думает отдать ребенка в детский сад, чтобы жестокая «правда жизни» сделала его сильнее? Поверьте мне, в этом возрасте результат будет прямо противоположный. Чтобы тренировать свою силу в стрессовых ситуациях, ваш ребенок должен сначала ее впитать. Догадываетесь об источнике? Ваша любовь. До того, как она создала в ребенке внутренний стержень уверенности в себе, стрессы не делают его сильнее, а уродуют только его личность.

3) если вы думаете отдать ребенка в детский сад до 3,5 лет, знайте, что большинство детей в этом возрасте не готово к разлуке с мамой. Дети думают, что мама их бросила, ей больше нельзя доверять. Это может изменить личность ребенка раз и навсегда, поколебав его чувство базовой безопасности, и положив начало диффузной тревожности, безинициативности и зависимости. Проявления такой травмы вы можете сразу не увидеть, но обязательно увидите последствия в будущем.

4) глисты и инфекции. Часто оказывается, что отдав ребенка в детский сад, вы оказываетесь в ситуации, когда в течение года ребенок находится в саду не более нескольких недель — остальное время он болеет дома. Незрелая иммунная система + стресс незнакомой и часто враждебной обстановки = часто болеющий ребенок и/или хронические заболевания.

5) повышенная опасность травматизма. Причина — все та же переполненность детских садов и, как следствие, недосмотр.

6) взятки. Если вы не дали на покраску стен или новую крышу, то к вашему ребенку, возможно, будут относиться соответственно.

7) низкая квалификация (за редким исключением) воспитателей. Не вдаваясь в подробности, скажу только, что очень малая их часть учит детей главному: умению думать (это совсем не то, что научиться читать и считать), сочувствовать, верить в собственные силы, эффективно общаться, желанию учиться и сотрудничать с другими. Зачем ребенку «подготовка к школе», если она не основана на этих базовых навыках?

В чем преимущества найма няни через агентство?

Агентство представляет вам подборку сведений о рекомендуемой кандидатуре (возраст, количество и возраст ее детей, состояние здоровья, отзывы предыдущих нанимателей, прохождение профессиональных курсов, отсутствие вредных привычек).

За свои рекомендации агентство несет ответственность — если окажется, что няня не соответствует необходимым критериям, вы имеете возможность расторгнуть трудовой договор.

Можно выбрать няню, которая работает именно с детьми такого, как вам нужно, возраста — ведь за ребенком, которому 4−6 месяцев ухаживают совсем не так, как за полуторагодовалым.

Если няня на несколько дней оказалась нетрудоспособной, вам могут оперативно подобрать замещающую нянечку.

С агентством подписывается официальный договор, а это значит, что оплата работы няни, часы работы, дополнительные услуги (скажем, приготовление ужина или продленный рабочий день) будут оплачены по заранее установленной ставке и не выше. Конечно, в любом случае несколько дней придется потратить на обучение. Няня должна знать, где у вас сложены памперсы, кремы, одежда для малыша, где стоят его бутылочки, банки с молочной смесью, соски, игрушки и т. п. Обязательно предупредите, если ребенок обладает какой-то спецификой (часто страдает от болей в животике, не переносит каких-то продуктов, которые используются в качестве прикорма). Покажите, какую зарядку вы делаете с малышом, расскажите, сколько времени с ним следует гулять и т. п. Понаблюдайте за действиями няни. Если она умело управляется с малышом, может его и переодеть, и подмыть, и покормить, если она добра и терпелива — ей можно поручить своё сокровище.

Няня, нанятая через агентство, может оказаться не идеальной. Но каковы шансы, что при «диком» поиске вы найдете помесь Арины Родионовны с Вашей родной мамой?

Агентство дает вам право сделать собственный выбор. Оно предлагает Вам варианты — а Вы решаете.

Для более четкого определения целевой аудитории фирмы проводится сегментирование рынка, которое дает возможность:

· более точно очертить целевой рынок по потребностям клиента;

· определить преимущества или слабости той или иной организации за освоение данного рынка и продвижение своих услуг;

· более четко поставить цели и прогнозировать возможности успешного ведения маркетинговой программы.

Для успешной реализации своих услуг организации необходимо дифференцировать клиентов, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями услуг данной организации.

Критерии сегментации рынка для частных лиц являются:

· социальная принадлежность — рабочие, служащие, пенсионеры, бизнесмены;

· уровень дохода — средний, низкий, высокий.

Главным образом, услугами агентства «Детский уют» будут пользоваться работающие, с высоким доходом (возможно и со среднем доходом), так же бизнесмены с высоким достатком семьи. Наиболее привлекательны в этом проекте гибкий график работы и индивидуальный подход к ребенку. Работающие, имеющие достаточный заработок и заботящийся о настоящем своего ребенка, в условиях отсутствия свободных мест в государственных детсадовских учреждениях, обязательно воспользуется услугами нашего агентства.

Далее в главе рассмотрим эту проблему в более конкретных измерениях.

6. Юридический план

Данный проект связан со сферой оказания услуг. Потребителями в основном будут семьи со среднем и высоким достатками.

В качестве организационно-правовой формы будет выступать общество с ограниченной ответственностью.

Распишем шаги и стоимость оформления:

· название организации ООО «Детский уют» ;

· на этапе становления предполагается оформление юридического адреса организации по месту прописки учредителя, в последующем изменение юридического адреса будет решеться;

· в качестве учредителя и генерального директора ООО «Детский уют» будет являться одно лицо;

· уставный капитал в размере 10 000 руб. будет внесен в течение четырех месяцев с момента регистрации организации;

· воспользуемся услугами профессиональных юристов по подготовке всего перечня требуемых документов — 2 000 руб., в том числе госпошлина в размере 4 000 руб.;

· на начальном этапе предполагается выбрать Упрощенную систему налогооблажения (УСН) с налогом 6% с выручки при которой не учитываются расходы;

· заверение документов у нотариуса 1 400 руб.;

· изготовление печати организации 800 руб.;

· получение регистрационных документов в регистрирующем органе и дальнейшие действия.

Также, стоит отметить, что нет необходимости получения лицензии на открытии такого заведения, что является очень затратной и хлопотной процедурой.

Таким образом, общая сумма по оформлению ООО «Детский уют» будет равна 8 200 руб. плюс 10 000 руб. в качестве уставного капитала.

Также планируется возмещение всех издержек, связанных с оформлением организации, осуществляемое от центра занятости, которая действует во всех регионах России, включая Челябинскую область.

7. Целевой рынок

Выявленные на базе различных признаков рыночные сегменты должны быть исследованы с точки зрения выделения наиболее подходящих для обслуживания исследуемого предприятия. Следовательно, сегментация создает основу для выбора целевого рынка.

Целевой рынок — наиболее оптимальная, выгодная и перспективная группа сегментов, либо одного сегмента, на которые будет направлена маркетинговая деятельность предприятия, исходя из его целей и возможностей и с учетом факторов внешней среды.

Выбор целевого рынка является основополагающим для всей деятельности предприятия, вследствие которого стоит соблюдать следующие требования:

1) оценка риска. Риск выхода на рынок определяется путем суммирования факторов риска;

2) определение конкурентоспособности услуги;

3) выявление позиций основных конкурентов. Особенно важно определить, кто может стать конкурентом в будущем, каковы его сильные и слабые стороны. На основе изучения позиций конкурентов определяются ключевые факторы успеха, т. е. вытекающие из требований рынка факторы, которые могут дать возможность предприятию добиться явных преимуществ перед конкурентами;

4) определение возможной реакции конкурентов на появление на рынке нового предприятия;

5) определение прибыльности сегмента — прогнозирование экономической эффективности работы предприятия на данном сегменте рынка. Для оценки прибыльности сегмента рынка в последующих главах используются стандартные методы расчета соответствующих показателей.

В качестве основного целевого сегмента будут рассматриваться социальные группы людей, имеющих устойчивые доходы, достаточные для удовлетворения широкого круга материальных и социальных потребностей, то есть семьи со средним и высоким уровнем доходов, которые могут позволить оплачивать услуги агентства. Чем выше уровень дохода, тем больше вероятность того, что потребитель отдаст предпочтение услугам коммерческого заведения нашего типа.

Для того чтобы дать не только качественную характеристику, но и количественную воспользуемся справочной статистической информаций, публикуемой территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по Челябинской области.

Из выдержки «Предварительная численность населения городских округов и муниципальных районов Челябинской области на 01.01.2014 года (Приложение В) следует, что население Челябинска составляет 1 169 812 человек.

Выделим возраст целевого сегмента, для этого объединим возрастные диапазоны, представленные в выдержке «Распределение городского населения в Челябинской области по возрастным группам на начало 2013;2014 гг.» (Приложение С).

В соответствии с этими данными возраст целевого рынка составляет от 25 до 59 лет. Далее определим процентное соотношение целевого сегмента из общей массы городского население. В итоге получаем, что люди в возрасте 25−59 лет насчитывают 52% от общей численности городского населения, что в соответствии с данными о численности населения по Челябинску определяют численность человек в возрасте 25−59 лет в количестве 608 302 человека.

Для конечного выделение целевого сегмента по городу Челябинску воспользуемся данными таблицы «Распределение населения по величине среднедушевых денежных доводов в Челябинске» (Приложение D). В соответствие с данными за 2013 год население с достатком свыше 35 000 рублей составляет 15,1%. Объединив эти данные с предыдущими получаем, оценку целевого рынка по Челябинску в количестве 91 854 человека.

8. Стратегическая позиция

Одним из условий создание прочных конкурентных позиций экономики предприятия является повышение уровня конкурентоспособности производителей. Предприятия должны сосредотачивать внимание не только на эффективности производства, но и на эффективности функционирования в конкурентной среде, а это требует решения ряда экономических задач. К таким задачам следует отнести выбор соответствующей конкурентной стратегии, которая является основой формирования устойчивых конкурентных позиций предприятий в конкурентной среде.

В процессе выбора конкурентной стратегии необходимо учитывать изменения внешней и внутренней среды функционирования предприятия, результаты анализа основных конкурентов, состояние конкурентной среды на основе результатов проведения её мониторинга.

Факторы, влияющие на выбор стратегии предприятия.

Тщательный анализ внешних и внутренних ситуационных факторов является исходной точкой формирования стратегии.

Внешние факторы, влияющие на выбор стратегии предприятия (микро и макросреда):

· социальные, политические, правовые и гражданские факторы;

· привлекательность отрасли и условия конкуренции;

· рыночные возможности и угрозы.

Внутренние факторы (внутренняя среда):

· сильные и слабые стороны предприятия, его конкурентные возможности;

· общие ценности и культура компании.

Стратегическая позиция компании:

· взаимосвязь внутренних и внешних факторов, их влияние на стратегию;

· выявление и оценка альтернативных стратегий;

· формирование стратегии, адекватной внешним и внутренним факторам.

Анализ и оценка стратегической позиции основывается на:

· анализе отрасли и конкуренции;

· анализе положения (исходного состояния) предприятия.

Для того чтобы выбрать стратегию для агентства, необходимо провести тщательный анализ ситуации. Для этого применяется метод SWOT-анализа, который предусматривает анализ сильных и слабых сторон предприятия, возможностей и угроз, результаты которого использоваться при оценке конкурентоспособности, конкурентного потенциала и при определении круга стратегических вопросов, стоящих перед организацией. В ходе этого анализа проверяется, в какой области фирма наиболее компетентна, а в какой — нет.

SWOT-анализ — это оперативный диагностический анализ предприятия и его среды, который осуществляется с целью: выявления потенциала силы (S), слабости (W); установления возможностей (O), предоставляемых организации её внешней средой; выявления угроз (Т) для фирмы со стороны внешней среды.

SWOT-анализ представлен в таблице 3.

Данный SWOT-анализ представляет собой оценку сильных и слабых сторон ООО «Детский уют», ее внешних возможностей и угроз. Целью его проведения являлось исследование фактического положения и стратегических перспектив фирмы на основе изучения ее сильных и слабых сторон, рыночных возможностей и факторов риска. При разработке стратегии необходимо обеспечить соответствие внутреннего состояния фирмы (т.е. баланса ее сильных и слабых сторон), внешней ситуации (т.е. условиям отрасли и конкуренции).

На основе проведенного SWOT-анализа можно говорить о том, что в целом данная фирма может нормально осуществлять свою деятельность, она имеет как сильные, так и слабые стороны. Это означает, что руководству фирмы есть над чем работать, используя сильные стороны и потенциальные возможности, при этом избегая реальных и потенциальных угроз. В условиях рыночной конкуренции и наличия сильных соперников необходимо совершенствовать управление фирмой, нарабатывать опыт, постоянно анализировать свою деятельность и деятельность своих конкурентов.

Таблица 3 — «SWOT-анализ»

В целях устранения слабых сторон фирма должна предусмотреть изменения в своей работе, а предложенные стратегии дадут возможность для дальнейшего развития своей деятельности, помогут выйти на новый уровень в новом качестве и усилить конкурентоспособность.

9. Конкуренция

Важнейшим признаком рынка является его конкурентный характер. Это означает, что в рыночной системе каждый субъект выступает как конкурирующая сторона по отношению ко всем остальным субъектам.

Конкуренция обусловлена, во-первых, безграничными потребностями людей и ограниченными ресурсами, которыми располагает общество; во-вторых, суверенным правом каждого субъекта рыночных отношений на реализацию своего экономического потенциала, что неизбежно приводит к столкновению между ними, к достижению поставленных целей за счет ущемления интересов других.

От теории перейдем к практической деятельности. Исходя из направленности деятельности, фирм, занимающихся схожей деятельности, а именно предоставление услуг, связанных с опекой и воспитанием детей в Челябинске, насчитывается 6 организаций, что является небольшим количеством в городе с населением 1 169 812 человек

Приведем этот перечень конкурентов:

1) агентство домашнего сервиса — «Маленький проказник» ;

2) агентство домашнего персонала — «Элит персонал» ;

3) агентство сервиса и домашнего персонала — «ЭКСПЕРТ» ;

4) многопрофильная компания — ООО «Домашний персонал» ;

5) агентство домашнего сервиса — «Надежда» ;

6) агентство домашнего сервиса — «Мери Поппинс» .

Чтобы грамотно проанализировать положение дел в отрасли, необходимо провести сравнительный анализ и оценку конкурентов.

Приведем данные в табличной форме. Конкурентный анализ разрабатываемой организации ООО «Детский уют» с фирмами подобной направленности в городе Челябинск приведен в таблице 4.

Таблица 4 — «Конкурентный анализ»

Для наглядности приняты сокращения:

· Н — низкий;

· С — средний;

· В — высокий.

Из анализа конкурентов можно выявить наиболее серьезного конкурента — Агентство «Маленький проказник». Агентство, которому свойственна такая характеристика, как ориентация на высокий, приближающийся к среднему ценовой диапазон, в распоряжении которого находятся 2 офиса, что сообщает о большем, чем у остальных фирм охвате рынка, также приемлемое качество и обслуживание, работа сайта и наиболее долгий срок существования на рынке услуг Челябинска в подобной сфере.

10. План маркетинга и стратегия продаж

В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемых услуг.

Управление маркетингом является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи. Для данного проекта, это немаловажно, так как это еще только развивающаяся отрасль рынка услуг.

Главной целью проектируемой фирмы является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Основными услугами агентства, безусловно, считаются услуги по воспитанию и заботе о детях, а также помощь по хозяйству, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в товарной политике главный упор делается на подбор квалифицированных кадров. Это одно из конкурентных преимуществ фирмы.

Так как спрос на услуги воспитания и ухода является постоянным с небольшим сезонным влиянием (в летнее время он понижается), то необходимо создать преимущества перед другими конкурентами, уже существующими долгое время. Для организации необходимо применить несколько стратегий:

1. стратегия сегментирования, которая позволит выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов;

2. стратегия развития и продвижения услуг, которая предполагает решение задач роста за счет производства новых услуг, которые будут реализовываться на уже освоенном рынке;

3. стратегия инноваций, которая предполагает создание новых услуг.

Относительно конкурентов агентство занимает устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению качества услуг и завоеванию симпатий клиентов. Вежливое обращение с клиентами, широкий ассортимент предлагаемых услуг, высококачественность услуг — все это, несомненно, завоюет симпатии клиентов.

Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции клиента на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания новых услуг. Однако их внедрение сопряжено с определенным риском. Снизить возможность появления такого риска можно за счет долгосрочного планирования в области появления новой информации при постоянном контакте с потребителями.

Проводить новую политику следует с учетом того, чтобы цена на услуги не превысила уровень цен, обеспечивающих эти услуги на конкурентоспособном уровне. Принятые решения в области ценообразования имеет важное значение при маркетинговой стратегии фирмы.

Продвижение услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах предлагаемых услуг до потенциальных клиентов и их стимулирование. Методы продвижения услуг на рынок включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, персональные услуги. В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у клиента положительного образа услуг, определением образа организации, стимулированием потребления и стремлением привлечь клиента.

Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа. Целями проведения рекламы являются информирование потенциальных клиентов об открытии нового воспитательного учреждения, формирование у них положительного мнения об агентстве, а также привлечение большого числа клиентов. Рекламный бюджет за первое время работы (2 месяца) составит 30 000 рублей. Все средства, а также работы будут направлнены на следующее:

· размещение рекламных буклетов в местах большого скопления родителей с детьми,

· объявления в газетах и СМИ,

· изготовление вывесок;

· реклама в СМИ, продвижение интернет сайта, контекстная реклама, промоакции;

· заявки на бесплатные объявления в рубрику «ищу работу», «ищу работу няни, домработницы, гувернантки постоянную или по совместительству» и т. п. Для того, чтобы привлечь потенциальных клиентов;

· хорошо выполненная работа, коммуникабельные, чистоплотные сотрудники, являются нашей лучшей рекламой.

Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному клиенту о существовании определенных видов услуг, которые удовлетворяли бы их потребности на сегодняшний день.

Большое внимание стоит уделить электронной стороне дела. Воспользуемся услугами фриланс-сайтов для поиска программистов для создания и содержания сайта в интернете. На разработку сайта, а также сопутствующих операций выделим бюджет в размере 8 000 рублей:

1) корпоративный сайт для небольшой компании;

2) регистрация домена в зоне.ru;

3) электронная почта;

4) внутренняя оптимизация сайта под поисковые машины.

Также стоит разместить контекстную рекламу в поисковых системах Яндекс и Гугл, то есть воспользоваться рекламными сервисами «Яндекс. Директ» и «Google AdSense», но основной упор сделать на «Яндекс. Директ», так как на долю поисковой системы «Яндекс» приходится более 50% запросов россиян. На эти цели выделить 9 000 рублей в первый месяц работы, в последующих месяцах рассмотреть конверсию, которую принесла реклама и, исходя из этого, рассчитывать последующий бюджет.

Для более эффективной рекламы распространим визитки среди организаций. Изготовление визиток (4+1, стандартный картон, 1 000 штук) в компании будет стоить 1 000*0.8 = 800 рублей, которые будут распространяться за счет бюджета на рекламу.

В общей сложности бюджет этого плана составляет:

· рекламный бюджет первых двух месяцев 30 000 рублей;

· сайт 8 000 рублей;

· контекстная реклама 9 000 рублей в месяц;

· визитки 800 рублей ежемесячно.

11. Технологический план

Успешная деятельность многих предприятий во многом зависит от выбора местоположения и его качественного оснащения.

При выборе местоположения помещения будут учитываться такие вопросы, как удобные подъездные пути к офису, наличие парковки, внешнее состояние здания офиса.

Для работы предприятию необходимо, прежде всего, помещение с уже сделанным ремонтом. Оплата за аренду помещения будет осуществляться за каждый месяц, то есть в 12 платежей. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.

На рисунке наглядно представлена схема помещения.

Рисунок — «Схема помещения офиса»

В агентстве будет негромко играть приятная расслабляющая музыка для более тесной работы с потенциальным клиентом.

Предполагается снять офис 15 м². Не обязательно, но желательно в центре города Челябинск по ставке 500 рублей за 1 м² в месяц, то есть общая сумма аренды офиса составит 7 500 рублей в месяц плюс 1 500 рублей за коммунальные, интернет, телефон платежи, что в общем составит 9 000 рублей в месяц.

Для подходящей атмосферы предполагается сделать ремонт 4 000 рублей.

Купить необходимые для работы в офисе вещи:

стол 3 000 руб.;

кресло 2 500 руб.;

стул для клиента 1 000 руб.;

стенка 7 000 руб.;

малогабаритный диван 8 000 руб.;

компьютер 15 000 руб. и сопутствующие предметы;

МФУ 4 500 руб.;

необходимые канцтовары 1 000 руб.

В общей сложности вместе с ремонтом 46 000 рублей.

Также ежемесячная оплата аренды офиса 9 000 рублей.

12. Организационный план

План персонала организации

Трудовые ресурсы организации являются главными ресурсами каждой фирмы, от качества подбора и эффективности использования которых во многом зависят результаты деятельности организации. На уровне отдельной организации вместо термина «трудовые ресурсы» часто используется термин «персонал». Под персоналом организации принято понимать основной (штатный) состав работников фирмы.

Так как наша фирма рассчитана на обслуживание и заключение договоров как с родителями, так и работниками, то и состав персонала будет невелик.

Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура:

Схема — Организационная структура ООО «Детский уют»

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой агентства и находится в курсе событий. Также стоит отметить, что два звена в организационной структуре будут являться работниками (генеральный директор, офис-менеджер) для которых будет исчисляться налог на доход физических лиц (НДФЛ). Остальной штаб (няни, домработницы, репетиторы и т. д.) в основном будет работать на основании договора оказания услуг (Приложение А).

Руководителем ООО «Детский уют» является генеральный директор, он же и главный бухгалтер. Офис-менеджер будет обслуживать, принимать звонки и заключать договора с потенциальными клиентами и работниками.

Далее рассмотрим должностную инструкцию каждого из них:

1. Ген. директор.

Является самостоятельной единицей фирмы. Так же и главным бухгалтером агентства, в связи с небольшим объемом работ.

Он:

организует всю работу агентства;

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

представляет организацию во всех государственных инстанциях и вышестоящих учреждениях;

распоряжается имуществом организации;

издает приказы по организации в соответствии с трудовым законодательством;

принимает и увольняет работников;

ведет налоговый учет;

осуществляет экономическое планирование;

ведет переговоры с поставщиками детского питания;

отвечает за бесперебойное функционирование фирмы.

Рабочий день директора составит в соответствии с занятостью и нагрузкой на организацию. Рабочий график — каждый день, с учетом наличия клиентов. Возможна работа в праздничные дни, в зависимости от объема финансовой работы в компании.

Отпуск директора осуществляется в соответствии с графиком работы ООО «Детский уют» и его дальнейшего развития, (рассматривается работа агентства в летнее время), тогда отпуск (который составляет 1,5 месяца) будет дробиться по неделям и осуществляться по согласованию с персоналом.

Заработная плата директору фирмы будет начисляться в соответствии с процентом от чистой прибыли компании. Ставка будет исчисляться в размере 80% от чистой прибыли, остальная сумма будет идти на развитие фирмы.

В зависимости от изменения чистой прибыли, штаба, роста фирмы, заработная плата директора будет меняться.

2. Офис-менеджер.

Находится в подчинении директора. Является администратором в офисе. От работы сотрудника в офисе зависит очень многое, поэтому стоит уделить большое внимание подбору соответствущего кандидата.

Требования:

· возраст от 30 до 47 лет (жен. пол);

· без вредных привычек;

· обязательное требование — четкой и граммотной речи, а также наличе хорошей коммуникативной компетентности;

· желательно наличие собственных детей. Желателен опыт работы не менее 2 лет по обработке звонков;

· ответственность, активность, исполнительность;

· желателен диплом об окончании высшего учебного заведения по специальности маркетинг и реклама, а также выпускники факультетов журналистики;

· желательны хорошие навыки владения ПК и умение работать с основными офисными программами (Word, Excel).

Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

· приём и обработка входящих звонков;

· размещение заявок в компьютерной системе;

· совершение исходящих звонков;

· консультация потенциальных клиентов по услугам компании;

· дополнительная организация деятельности фирмы;

· заключение договоров с клиентами и работниками;

· выполнение поручений директора по продвижению деятельности организации на рынке;

· работа в социальных сетях.

Рабочий день воспитателя составляет 7 часов (с 10: 00 до 17: 00ч). Рабочий график 6 дней в неделю (Пн, Вт, Ср, Чт, Пт, Сб). Возможна работа в праздничные дни, в случае наличия клиентов. Предусматривается вызов в нерабочее время для заключения договоров (оплата в 2ом размере). Выходные — воскресенье.

Отпуск составляет 1 месяц в год (скорее всего в летнее время) — не оплачивается.

Предусматривается премия за хорошую работу, размер которой не разглашается.

Заработная плата офис-менеджера начисляется по повременной системе оплаты труда (повременно премиальная система), в основе которой количество отработанных часов + возможная премия.

Стоимость часа работы — 120 руб.

Также после отработки испытательного срока (1 месяц) будет предложена дополнительная плата за заключение договора — 300 руб. с каждого договора, рассчитанного на месяц работы с клиентом.

Количество рабочих дней в месяце — 24 дня

Средняя заработная плата работника в офисе в месяц без премии составит — 120*7*24 = 20 160 руб.

Также социальные взносы на заработною плату составят 0,3* 20 160 = 6 048 рублей.

В зависимости от дополнительных рабочих часов, премий, подписанных договоров заработная плата работника будет меняться.

3. Няня.

Находится в подчинении офис-менеджера. Принимается и утверждается на работу в офисным работнком, причем заключается договор на оказание услуг (образец в Приложение А).

Требования, а также обязанности указаны в главе Описание компании.

Принимается на работу по личному собеседованию.

Рабочий день нянечки составляет 10 часов (с 8: 00−19: 00 ч). Рабочий график — 5 дней в неделю. Выходные — суббота и воскресенье. Возможна работа в праздничные дни, оплата в 2ом размере. Также дополнительные условия работы будут оговариваться с заказчиком.

Отпуск составляет 1 месяц (по выбору) — не оплачивается.

Предусматривается премия за хорошую работу, размер которой не разглашается.

Заработная плата нянечки начисляется по повременной системе оплаты труда (повременно премиальная система), в основе которой количество отработанных часов + возможная премия.

Размер заработной платы указан в среднем значении, так как зависит от многих факторов, которые учитываются при собеседовании, а также дальнейшем трудоустройстве.

Стоимость часа работы — 120 руб.

Количество рабочих дней в месяце — 20 дней.

Средняя заработная плата в месяц без премии составит — 120*10*20 дней = 24 000 руб.

В зависимости от дополнительных рабочих дней и премий заработная плата нянечки будет меняться.

Агентство удерживает в свою пользу 18% от заработной платы работника.

4. Гувернантка.

Находится в подчинении офис-менеджера. Принимается и утверждается на работу в офисным работнком, причем заключается договор на оказание услуг (образец в Приложение А).

Требования, а также обязанности указаны в главе Описание компании.

Принимается на работу по личному собеседованию.

Рабочий день гувернантки составляет 10 часов (с 8: 00−18: 00 ч). Рабочий график — 5 дней в неделю. Выходные — суббота и воскресенье. Возможна работа в праздничные дни, оплата в 2ом размере. Также дополнительные условия работы будут оговариваться с заказчиком.

Отпуск составляет 1 месяц (по выбору) — не оплачивается.

Предусматривается премия за хорошую работу, размер которой не разглашается.

Заработная плата гувернантки начисляется по повременной системе оплаты труда (повременно премиальная система), в основе которой количество отработанных часов + возможная премия.

Размер заработной платы указан в среднем значении, так как зависит от многих факторов, которые учитываются при собеседовании, а также дальнейшем трудоустройстве.

Стоимость часа работы — 150 руб.

Количество рабочих дней в месяце — 20 дней.

Средняя заработная плата в месяц без премии составит — 150*10*20 дней = 30 000 руб.

В зависимости от дополнительных рабочих дней и премий заработная плата нянечки будет меняться.

Агентство удерживает в свою пользу 20% от заработной платы работника.

По окончанию каждого месяца работы планируется проведение оценки результатов деятельности и поощрения отличившихся.

13. Финансовый план

Часть финансового плана агентства ООО «Детский уют» уже есть в предыдущих главах.

В предыдущих главах были приведены и подсчитаны все издержки, необходимые для реализации бизнес-проекта, обобщим имеющиеся данные по затратам и посчитаем их общую сумму:

· общая сумма по оформлению ООО «Детский уют» будет равна 8 200 руб. плюс 10 000 руб. в качестве уставного капитала, итого 18 200 руб;

· бюджет по маркетинговому плану и стратегии продаж составить 38 000 рублей и 9 800 рублей ежемесячно;

· бюджет по технологическому плану 46 000 рублей и 9 000 рублей ежемесячная плата за аренду офисного помещения;

· издержки, связанные с заработной платой офисному работнику 26 208 каждый месяц.

Итоговая сумма инвестиций составляет 102 200 рублей плюс ежемесячные платежи (45 008 рублей), рассчитанные на 6 месяцев 270 048 рублей, итого 372 248 рублей.

Для того, чтобы точно описать финансовый план бизнес плана также надо описать бюджет продаж. Он является одним из ключевых этапов в планировании общего бюджета. Выполняется в разрезе отдельных видов услуг, которые в результате влияют на все последующие бюджеты. Отражаются запланированный объем выполненных работ в натуральных единицах, ассортимент, цена, выручка от реализации в денежном выражении.

Для того чтобы составить план продаж используем данные предыдущих планов:

· описания компании;

· выбор и оценка целевого рынка;

· маркетинговый план;

· организационный и технологический планы.

Для начала вычислим общее количество потенциальных клиентов, именно ту группу людей с которой в будущем мы планируем непосредственно работать.

Для этого определим коэффициент в 2%, как коэффициент количества клиентов, при котором на стадии создания и начала бизнеса мы можем гарантировать стабильный клиентский поток с учетом правильной организационной и маркетинговой работы, а также конкурентной среды на рынке.

Для этого перемножим данный коэффициент на оценку целевого рынка по Челябинску:

91 854 * 2% = 1 837 человек.

Из представленных данных можно построить оптимистичный и пессимистичные планы продаж компании ООО «Детский уют» на период в течение полугода. Представим эти бюджеты продаж в следующих таблицах.

Таблица 5 — Оптимистичный план продаж организации

Таблица 6 — Пессимистичный план продаж организации

Расчеты будем вести с учетом средней заработной платы в час работнику, условий по графику работы, договора составленного на 1 месяц и ставок, указанных в организационном плане.

Таблица 7 — Заработная плата работникам с учетом ставки

Таблица 8 — Сумма, получаемая агентством

Исходя из этих данных составим бюджет продаж, рассчитаем величину выручки и операционной прибыли компании ООО «Детский уют», представим данные в следующей таблице:

Таблица 9 — «Операционная прибыль по оптимистичному плану»

Таблица 10 — «Операционная прибыль по пессимистичному плану»

Расходы за каждый месяц будут составлять 45 008 рублей.

Итого расходов за период в 6 месяце: 45 008 руб. Ч 6 месяцев = 270 048 руб. + сумма на старт 102 200 руб. = 372 248 рублей.

Операционная прибыль (прибыль до налогообложения) по оптимистичной оценке составит: 543 300 руб. — 372 248 руб. = 171 052 руб.

Операционная прибыль (прибыль до налогообложения) по пессимистичной оценке составит: 234 800 руб. — 372 248 руб. = - 137 448 руб. — отрицательное значение, так как только с 5 месяца работы деятельность стала приносить прибыль.

Так как мы выбрали упрощенную систему налогообложения с 6% от суммы дохода (уменьшенную на сумму социальных отчислений), то рассчитаем сумму налога, уплачиваемую в бюджет, исходя из оптимистичного плана деятельности, также посчитаем чистую прибыль за каждый месяц существования проекта и в целом за период.

Таблица 11 — Чистая прибыль за период

Таким образом, в оптимистичном варианте спрогнозированных объемах продаж, чистая прибыль в течение первых 6 месяцев работы агентства составит 245 162 рублей, учитывая затраты на старт, то 142 962 рубля.

Исходя из проанализированного финансового плана, можно сделать вывод о том, что деятельность агентства ООО «Детский уют» превысит точку безубыточности в стороны доходов и начнет приносить прибыль уже после 6 месяце работы, если учесть, что будет выполнен оптимистичный план продаж.

14. Эффективность бизнес-плана

1) уровень рентабельности инвестиций.

Уровень рентабельности инвестиций = (Чистая прибыль / Инвестиции) Ч 100%.

Уровень рентабельности инвестиций (ROI) — это финансовый коэффициент, иллюстрирующий уровень доходности или убыточности бизнеса, учитывая сумму сделанных в этот бизнес инвестиций. ROI обычно выражается в процентах, реже — в виде дроби. Этот показатель может также иметь следующие названия: прибыль на инвестированный капитал, прибыль на инвестиции, возврат, доходность инвестированного капитала, норма доходности.

Показатель ROI является отношением суммы прибыли или убытков к сумме инвестиций. Значением прибыли может быть процентный доход, прибыль/убытки по бухгалтерскому учёту, прибыль/убытки по управленческому учёту или чистая прибыль/убыток. Значением суммы инвестиций могут быть активы, капитал, сумма основного долга бизнеса и другие, выраженные в деньгах, инвестиции.

Уровень рентабельности инвестиций = 142 962/372 248Ч 100% = 38,4%;

2) доход от проекта.

Доход от проекта = Выручка — Инвестиции:

543 300 — 372 248 = 171 052 рублей.

Доход от проекта показывает, какая сумма прибыли остается после вычета вложенных инвестиций;

3) точка безубыточности.

Из-за отсутствия переменных затрат, точка безубыточности для сферы услуг будет вычисляться по следующей общей формуле:

Условно формула выглядит так: Доходы — Расходы = 0.

При решении данного уравнения на 6 месяце действия предприятия получим, что точкой безубыточности для агентства является сумма в размере 372 248 рублей;

4) производственный рычаг.

Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» — это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой — характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный рычаг = (Выручка — Постоянные затраты) / (Выручка — Постоянные затраты — Переменные затраты).

Так как у нас переменных затрат нет, то:

Производств. рычаг = (Выручка — Постоянные затраты) / (Выручка — Постоянные затраты) = 1 раз.

При изменении выручки на 1% прибыль предприятия возрастет в 1 раз;

5) запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = (Выручка — Точка безубыточности) / Выручка Ч 100%.

Запас прочности = 543 300/372 248 Ч 100% = 146%;

6) срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций / (доходы от инвестиций + Амортизация).

Так как у нас отсутствуют основные средства, а, следовательно, и ежегодные начисления амортизации, то:

СО = 372 248/813 348 = 0,458 года.

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0,458 Ч 12 месяцев = 5,5 месяцев. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 5,5 месяцев;

7) чистый приведенный доход (NPV).

NPV = Сумма Чистой прибыли / 1.21 996

Знаменатель рассчитан по обычной формуле дисконта 1.21 996 = 100% + 21,996%

21,996% - это цена капитала, полученная кумулятивным способом, включающая в себя процент инфляции, среднеарифметическую ставку по банковским депозитам между четырьмя банками с наибольшей доходностью, а также максимальный процент риска в размере 5%.

NPV = 142 962/1,21 996

NPV = 117 186 руб.

Данная цифра говорит о выгодности финансовых вложений.

15. Анализ проектных рисков и условия выхода из бизнеса

В современной отечественной практике инвестиционного проектирования понятие «Анализ проектных рисков» появилось недавно. Оно объединило накопленный ранее международный опыт и основательную российскую теоретическую базу, став обязательным разделом любого бизнес-плана инвестиционного проекта, «законодательно» закрепленным в «Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования» .

Необходимо различать понятия «риск» и «неопределенность» .

Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна; это неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта.

Риск — потенциальная, численно измеримая возможность потери. Риск проекта — это степень опасности для успешного осуществления проекта. Понятием риска характеризуется неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий, при этом выделяются случаи объективных и субъективных вероятностей.

Инвестиция в любой проект сопряжена с определенным риском, что, как уже указывалось, отражается в величине процентной ставки: проект может завершиться неудачей, т. е. оказаться нереализованным, неэффективным или менее эффективным, чем ожидалось.

Риск связан с тем, что доход от проекта является случайной, а не детерминированной величиной (т.е. неизвестной в момент принятия решения об инвестировании), равно как и величина убытков. При анализе инвестиционного проекта следует учесть факторы риска, выявить как можно больше видов рисков и постараться минимизировать общий риск проекта.

Для принятия правильного инвестиционного решения необходимо не только определить величину ожидаемого дохода, степень риска, но и оценить, насколько ожидаемый доход компенсирует предполагаемый риск. Однако сложность заключается в том, что оценка риска осуществления инвестиций в меньшей степени, чем другие способы оценки, поддается формализации. Тем не менее, анализ риска является необходимым и чрезвычайно важным этапом инвестиционной экспертизы.

В данном проекте можно выделить следующие возможные риски:

Необходимо подготовить план по минимизации неблагоприятных факторов:

Всё же, чтобы быть на плаву и иметь возможность конкурировать с остальными агентствами необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и повышения качества обслуживания. Использовать свои сильные стороны, такие как новизну предлагаемых услуг, отличающихся от услуг конкурентов и высокое качество предоставляемых услуг, получаемое за счет качественной организации деятельности и высокопрофессиональных кадров.

Иногда руководитель сталкивается с обстоятельствами, при которых дальнейшее ведение бизнеса становится затруднительным. И, в то же время, совсем сворачивать деятельность и ликвидировать компанию — это слишком кардинально. В такой ситуации предприниматель часто прибегает к такой мере, как приостановка деятельности ООО. Рассмотрим подробнее, что входит в это понятие, и какие шаги нужно предпринять, чтобы на время «заморозить» предприятие.

Что говорит нам закон?

Наше законодательство говорит нам следующее — оно ничего не знает о таком понятии, как «приостановка деятельности». Нашими законами подобное действие с хозяйствующим субъектом просто не предусмотрено. Поэтому, если вы хотите остановить на время деятельность фирмы, вам стоит обратить внимание на обширную практику, сложившуюся на текущий момент.

На деле, чтобы приостановить деятельность ООО, вам необходимо выполнить несколько условий. Во-первых, по нашему расчетному счету не должно проходить ни единой финансовой операции. Во-вторых, ведение хозяйственной деятельности в организации должно полностью отсутствовать.

Т.е., по сути, ООО не должно получать какие-либо доходы, осуществлять какие-то операции или производить какую-либо оплату.

В таком случае, регулярно и в срок сдавая всю необходимую отчетность, вы сможете в то же время законсервировать предприятие, минимизировав свои затраты в сложный период.

Теперь давайте поэтапно рассмотрим все наши действия.

Издать приказ

Нам необходимо издать приказ о приостановке деятельности ООО. Такой приказ оформляется, как обычно, на официальном бланке предприятия. Формулировка может быть примерно следующей:

" В связи со сложившимися неблагоприятными рыночными условиями, приказываю приостановить деятельность ООО «Детский уют» на неопределенный срок" .

Заверяется такой приказ, соответственно, подписью руководителя предприятия.

Все наемные работники ООО должны быть оповещены об этом приказе и ознакомлены с ним — желательно, под подпись. Не все из них согласятся ждать, пока компания вновь заработает. Эти работники вполне могут подать заявления об увольнении. Оставшихся придется отправить в отпуск без содержания.

Руководитель и сам должен написать такое заявление и подготовить на свою персону приказ.

Уведомить налоговую

В ИФНС по месту регистрации следует направить письмо о приостановке деятельности ООО. Поскольку в законе нет такого понятия, роль такого письма сводится к простому уведомлению инспектора о том, что пока работа приостановлена, будет сдаваться «нулевая» отчетность. Это улучшит взаимодействие с представителями контролирующих органов.

Формулировку письма можно сделать аналогичной приказу о приостановке деятельности. Примерно так: «Уведомляем вас о том, что в связи с неблагоприятными рыночными условиями, ООО „Детский уют“ приостанавливает свою деятельность». Письмо печатается на официальном бланке организации, заверяется подписью руководителя ООО и печатью.

Исполните все обязательства

Обязательно нужно подвести итоги отработанного периода и уплатить все причитающиеся налоги и обязательные платежи. Это нужно для того, чтобы за предприятием не копились и не росли пени и штрафы.

Неприкосновенный расчетный счет

Также позаботиться о том, чтобы по банковскому счету не проходило ни единой операции. В противном случае, «нулевая» отчетность будет недостоверной, а это тоже чревато неприятными последствиями.

Ликвидация, или окончательное завершение деятельности организации — реальность современного процесса ведения бизнеса. Она может быть принудительной, добровольной, полной или иметь форму реорганизации, но в любом случае должна быть официальной и легальной. Иногда закрытие фирмы означает лишь то, что руководство приостанавливает производство, чтобы открыть новое направление в работе или филиал в другой стране и т. п. Но не исключены также случаи банкротства. На российском рынке нередки варианты, когда ликвидация планируется как путь к отступлению, в случае увеличения задолженности и проч. В любом случае законом предусмотрена процедура закрытия, которая предполагает наличие пакета документов, проведение проверок соответствующими финансовыми и налоговыми службами (ИФНС), получение бумаг, подтверждающих законность процедуры.

Добровольная ликвидация ООО: особенности и результаты Добровольная ликвидация — это прекращение существования общества с ограниченной ответственностью по внутренним обоснованным причинам, к которым относятся: решение учредителей о нерентабельности производства, логическое завершение работы по достижении цели, ради которой ООО организовывалось.

Сразу же после оглашения решения о ликвидации, учредители обязаны обратиться в орган, который занимался государственной регистрацией предприятия с просьбой направить на объект ликвидационную комиссию. Обязанности членов комиссии таковы: в первую очередь, подается объявление в официальное печатное издание России о том, что ООО прекратило свое существование и не имеет более никаких полномочий. В тексте объявления в обязательном порядке указываются следующие данные: полное наименование юридического лица, точный адрес, местонахождение, ИНН и КПП, наименование органа, вынесшего решение, сроки подачи заявлений и жалоб, способ связи с ликвидационной комиссией. Далее проводится поиск кредиторов, должников, проверяется бухгалтерия. Добровольная ликвидация доступна только тем бизнесменам, которым действительно нечего скрывать; в противном случае закрыть фирму, имеющую долги или должников, не получится. Особые условия должны быть созданы для сотрудников, работающих по трудовому договору. Им назначается пособие. После этого удовлетворяются все жалобы, иски и т. п. о причинении ущерба и выплачиваются кредиты, вместе с процентами, неустойками.

Банкротство. Упрощенная процедура банкротства.

Прекращение деятельности ООО после объявления о банкротстве — процедура довольно сложная. Рассмотрение дела в суде, полная проверка налоговой службы, распродажа активов, ликвидация долгов — все это занимает не один месяц. Кроме того, уличение руководства в организации фиктивного банкротства, грозит лишением свободы или другим видом уголовной ответственности. Только высококвалифицированные юристы могут смягчить процесс. Статья 224 (п.2) Закона о несостоятельности гласит: если стоимость имущества юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, не погашает суммы долга, то ликвидатор обращается в суд с заявлением о признании банкротства.

Упрощенная процедура ликвидации (при наличии решения суда о банкротстве) предполагает наличие таких документов:

· свидетельства о регистрации и постановке на учет во всех органах;

· учредительные документы, протокол назначения руководителя;

· бухгалтерские бумаги, печати и штампы.

Алгоритм действия в случае упрощенной процедуры банкротства следующий: прежде всего, направляется судебному исполнителю постановление о взыскании налогов за счет имущества предприятия. Далее, через месяц, необходимо направить в арбитражный суд заявление о признании ООО банкротом. После вынесения решения, удовлетворяющего иск должника, прекращаются все полномочия руководителя по владению имуществом и деятельностью фирмы. В последующем происходит процесс конкурсного определения должностей, внесения изменений в реестр, и, собственно, закрытие. При выборе упрощенной системы и заявления о банкротстве необходимо оценивать степень риска и возможность привлечения некоторых лиц к ответственности.

Приложения

Приложение, А — Образец «Договор на оказание услуг»

ДОГОВОР №{номер договора} от 13.11.2014 г.

возмездного оказания услуг по {указать услугу}.

г. (указать город) «13» ноября 2014 г.

Агентство ООО «Детский уют», в лице {ФИО}, действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с одной стороны, и {ФИО}, действующий на основании Паспорта, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1 Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется за плату выполнить работы по {указать какие работы}

2. Права и обязанности сторон

2.1 ИСПОЛНИТЕЛЬ обязан:

2.1.1 Выполнить все работы, по {указать какие работы}

2.1.2 Провести меры по {указать какие меры}

2.1.3 Передать все материалы Заказчику

2.1.4.2.2.5 {и т.д. и т. п. }

2.2 ЗАКАЗЧИК обязан:

2.2.1 Предоставить Исполнителю все информационные материалы для. {и т.д. и т. п. }

2.2.2 В течение трех рабочих дней со дня заключения договора оплатить Исполнителю — 100% стоимости услуг.

3. Расчеты по договору

3.1 Стоимость услуг составляет {указать сумму цифрами и прописью} рублей. НДС не облагается.

3.2 Заказчик дополнительно оплачивает расходы Исполнителя необходимые для выполнения услуг. Сумма расходов должна быть согласована с заказчиком.

3.3 Оплата производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя или наличными денежными средствами в кассу Исполнителя.

4. Ответственность сторон

4.1 За невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств по настоящему Договору стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

4.2 В случае досрочного прекращения действия Договора Исполнителем, денежные средства за невыполненную его часть подлежат возврату.

4.3 Споры, возникающие при исполнении настоящего договора, разрешаются в досудебном порядке, путём выставления претензий.

5. Претензии

5.1 Стороны устанавливают претензионный порядок рассмотрения споров связанных с исполнением настоящего Договора. Претензии к нарушению обязательств Стороной выставляются другой Стороной в письменной форме с приложением документов, подтверждающих требование.

5.2 Датой выставления претензии считается дата регистрации почтового отправления. Датой получения претензии считается дата расписки представителя получателя в получении документа. Датой ответа на претензию считается дата регистрации почтового отправления с ответом.

6. Обстоятельства непреодолимой силы

6.1 Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора, которые Сторона не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами.

6.2 К вышеуказанным обстоятельствам в контексте настоящего Договора, в частности, относятся: стихийные бедствия, война или военные действия, забастовка в отрасли или регионе, а также их последствия; принятие органами государственной власти нормативного акта, повлекшего невозможность исполнения настоящего Договора любой из Сторон. Данный перечень обстоятельств непреодолимой силы не является исчерпывающим и может включать все иные обстоятельства, подпадающие в соответствии с действующим законодательством РФ под понятие непреодолимой силы.

6.3 Наступление обстоятельств непреодолимой силы влечет увеличение срока исполнения настоящего Договора на период действия указанных обстоятельств, если Стороны не примут решения о прекращении его действия.

6.4 О наступлении обстоятельств непреодолимой силы Стороны обязаны незамедлительно информировать друг друга.

6.5 Подтверждением факта наступления обстоятельств непреодолимой силы являются документы, выданные уполномоченным органом.

7. Заключительные положения

7.1 Договор действует с момента его подписания сторонами до полного исполнения Сторонами принятых на себя обязательств.

7.2 Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон, обладающих равной юридической силой.

7.3 Изменения и дополнения к настоящему договору оформляются в письменном виде, подписываются сторонами и являются неотъемлемой частью настоящего договора.

7.4 Договор считается продленным, если по окончании срока его действия ни одна из сторон не заявила о прекращении Договора.

8. Банковские реквизиты, адреса и подписи сторон:

Приложение Б — Выдержка из «Предварительная численность населения городских округов и муниципальных районов Челябинской области на 01.01.2014 года»

Приложение В — Выдержка «Распределение городского населения в Челябинской области по возрастным группам на начало 2013;2014гг. «

Приложение Г — Распределение населения по величине средендушевых денежных доводов в Челябинске (в процентах)