Финансовый план.
Создание цеха по производству мороженого на ОАО "Смоленский молокозавод"
Урк=(сумма прибыли/(основной + оборотный капитал))*100%; Затраты на производство реализованной продукции. Наличие денежных средств на начало периода. Денежные средства, расчеты и прочие активы. Наличие денежных средств на конец периода. Выручка от реализации продукции (тыс. руб.). Урпр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%; Расчеты и другие краткосрочные пассивы. Рентабельность собственного… Читать ещё >
Финансовый план. Создание цеха по производству мороженого на ОАО "Смоленский молокозавод" (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Финансовый план содержит три наиболее важных формы:
отчет о прибылях и убытках;
отчет о движении наличности;
баланс предприятия.
Данные представлены за три года по кварталам. В таблице 9 представлен отчет о прибылях и убытках, в таблице 10 представлен отчет о движении наличности, в таблице 11 — агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.
В 2017 году будет возвращен кредит в размере 300 тыс. грн.
Таблица 9 — Отчет о прибылях и убытках за трехлетний период.
Наименование показателя. | Годы. | ||
Выручка от реализации продукции (тыс. руб.). | 5788,29. | 6031,21. | 6245,66. |
Налог на добавленную стоимость. | 964,71. | 1005,2. | 1040,94. |
Акцизный сбор | ; | ; | ; |
Затраты на производство реализованной продукции. | 3770,61. | 3864,1. | 4006,29. |
В том числе: | |||
материальные затраты. | 2691,18. | 2784,67. | 2926,86. |
заработанная плата. | 66,34. | 66,84. | 67,04. |
отчисления на соц. мероприятия. | 24,88. | 25,28. | 24,68. |
амортизация. | 304,53. | 304,53. | 304,53. |
ремонт оборудования. | 109,9. | 109,9. | 109,9. |
аренда оборудования. | ; | ||
проценты по коммерческому кредиту. | 507,89. | 507,89. | 507,89. |
маркетинг. | 64,33. | 64,33. | 64,33. |
прочие затраты. | 1,55. | 1,55. | 1,55. |
Балансовая прибыль или убыток. | 1052,96. | 1161,91. | 1198,43. |
Налог на прибыль. | 315,89. | 348,57. | 359,53. |
Чистая прибыль. | 737,07. | 813,34. | 838,9. |
Таблица 10 — Отчет о движении наличности за трехлетний период.
Наименование показателя. | Годы. | ||
Приход. | |||
Получено от реализации, тыс. грн. | 5788,29. | 6031,21. | 6245,66. |
Долгосрочный кредит. | |||
Всего приход денежных средств. | 5788,29. | 6031,21. | 6245,66. |
Расход. | |||
Производственные расходы. | 3770,61. | 3864,1. | 4006,29. |
Прочие расходы. | 1280,6. | 1353,78. | 2246,95. |
Всего расход денежных средств. | 5051,21. | 5217,87. | 6253,24. |
Наличие денежных средств на начало периода. | 3809,19. | 4546,26. | 5359,6. |
Получено денежных средств. | 5788,29. | 6031,21. | 6245,66. |
Израсходовано денежных средств. | 5051,21. | 5217,87. | 6253,24. |
Наличие денежных средств на конец периода. | 4546,26. | 5359,6. | 5352,01. |
Таблица 11 — Агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.
Статьи баланса. | Годы. | ||
Актив. | |||
Основные средства и другие необоротные активы, тыс. грн. | 3123,53. | 3123,53. | 3270,26. |
Запасы и затраты. | 3899,48. | 3950,27. | 4012,34. |
Денежные средства, расчеты и прочие активы. | 324,49. | 547,39. | 584,08. |
Баланс. | 7347,5. | 7621,2. | 7866,68. |
Пассив. | |||
Источники собственных и приравненных к ним средств. | 5276,43. | 5730,71. | 5857,68. |
Долгосрочные пассивы. | ; | ; | ; |
Расчеты и другие краткосрочные пассивы. | 2071,07. | 1890,49. | 2008,99. |
Баланс. | 7347,5. | 7621,2. | 5857,68. |
Программа инвестирования Для полной реализации проекта потребуется 3809,19 тыс. руб.
Из них:
- 2398,38 тыс. руб. предполагается взять из нераспределенной прибыли прошлых лет;
- 564,32 тыс. руб. предполагается получить через выпуск прав на участие в капитале и прибыли предприятия, то есть акций;
- 846,49 тыс. руб. — путем получения займов в коммерческом банке под 60% годовых.
При этом срок окупаемости проекта — более 3 лет Анализ суммарных доходов и расходов доказывает целесообразность осуществления проекта.
Направленность и эффективность проекта Ожидаемая прибыль предприятия от продаж составит:
Пр.=Vпр*(Цр-Сп).
где Цр — цена реализации единицы (тонны) продукции; Сп — полная себестоимость единицы (тонны) продукции; Vпр — объем реализуемой продукции.
Пр.= 1199,89*(13 611,49−8865,53)= 2 018 221,55 (руб.).
Экономическая эффективность капитальных вложений и производственных фондов:
Э=(Ц-С)/К где К — сметная стоимость объекта; Ц — годовой объем производства в стоимостном выражении; С — себестоимость годового объема выпуска продукции;
Э=(5788,29−3770,61)/ 3809,19=0,530.
Показатель использования производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли к среднегодовой стоимости производственных фондов:
Эпф=П/Ф где П — годовой объем прибыли; Ф — среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;
Эпф=2 018 052,25/2 765 187,6=0,7298.
Фондоотдача — выпуск продукции на одну гривну стоимости производственных фондов:
Фо=В/Ф где В — объем выпущенной продукции за определенный период; Ф — среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;
Фо=5788,29/2765,19=2,0933.
Производственная мощность — максимально возможный годовой выпуск продукции:
М=П1*Н*П где П1 — нормативная годовая производительность одной машины (агрегата); Н — средний коэффициент перевыполнения норм; П — число машин (агрегатов);
М=378 000*1,01*2=763 560 кг/год Валовый оборот:
ВД=Vпр*Цр;
ВД=1 199 893,91*13,61=5 788 288,2 (руб.);
Валовые издержки:
ВИ=Vпр*Сп;
ВИ=1 199 893,91*8,87=3 770 065,24 (руб.).
Рентабельность собственного капитала:
Урк=(сумма прибыли/(основной + оборотный капитал))*100%;
Урк=(2 018 221,55/7 347 498,48)*100%=27,47%.
Рентабельность производства:
Урп=(сумма прибыли/валовый оборот)*100%;
Урп=(2 018 221,55/5 788 288,2)*100%=34,87%.
Рентабельность продукции:
Урпр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;
Урпр=(2 018 221,55/3 770 065,24)*100%=53,53%.