Мисменеджмент современного коммерческого банка

Реферат по дисциплине «Банковский менеджмент»

на тему: «Мисменеджмент современного коммерческого банка»

Пенза, 2015 г.

1. Сущность мисменеджмента и его причины

2. Признаки мисменеджмента

2.1 Технический мисменеджмент

2.2 Косметический мисменеджмент

2.3 Авантюный мисменеджмент

2.4 Мошенничество

3. Процесс ухудшения положения банка: характерные черт

3.1 Нежелательные стратегии и практические подходы Заключение Список используемой литературы

Качественный, эффективный и адекватный банковский менеджмент способен не только противостоять негативным макрои микроэкономическим факторам, которые, скорее всего, приведут к банкротству, краху банк с некачественным менеджментом, не только их нейтрализовать, но и часто даже использовать в своих целях. Поэтому наличие в банке такого менеджмента является основным условием и гарантией его устойчивости и эффективной работы.

В противоположность качественному менеджменту некачественный менеджмент банков — мисменеджмент — играет роль главного элемента банковских кризисов и инициатора убытков банка и клиентов.

Актуальность данной темы подтверждается особенно в свете текущего банковского кризиса, так как неэффективный надзор и плохой менеджмент как главный фактор банковских кризисов.

Если бы все банки хорошо управлялись, то единственными причинами банкротства были бы экономические и политические предпосылки. Но даже в этом случае сохранилась бы необходимость регулирования и контроля, как сохранилась бы необходимость в правилах дорожного движения и полицейских в стране хороших водителей [1, c. 2−3].

1. Сущность мисменеджмента и его причины

Эффективность менеджмента определяется, как соотношение результатов деятельности банка и использованных для их получения ресурсов с учетом временных и пространственных параметров. К общим критериям эффективности управленческой деятельности банка относят: максимизацию результатов, степень достижения конечных целей, минимизацию расходов и операционного времени, максимизацию использования потенциала банка.

Однако не всегда менеджмент, проводимый руководством банка является успешным, тогда особое внимание в работе банков уделяется выявлению факторов «неправильного» менеджмента. Для обозначения такого «плохого» менеджмента существует термин «мисменеджмент». Мисменеджмент — это вид менеджмента, характеризующийся как ненамеренными ошибками, так и умышленными противозаконными действиями персонала банка, отсутствием надлежащего внутреннего контроля, банковского надзора и так далее. 2, ст. 45]

Практика управления современного коммерческого банка показывает, что мисменеджмент происходит в следующих случаях:

_ когда организуется новая организационная единица с новым менеджментом;

_ когда контроль над существующей организационной единицей переходит от одного управленческого аппарата к другому;

_ когда руководство хорошо управляемого предприятия оказывается неспособным признавать ухудшение ситуации и необходимость её исправления. 7, ст. 130]

В условиях общих финансовых кризисов, поражающих экономическую систему в целом, мисменеджмент приводит к их углублению через умножение убытков, неправильное размещение ресурсов, повышенный риск операций и усиление инфляции за счет сверхвысоких процентных ставок.

2. Признаки мисменеджмента

Эволюция банковского мисменеджмента — процесс поэтапного ухудшения качества менеджмента банка.

Аристобуло де Жуан, в своей работе «От хороших банкиров к плохим банкирам», формирует 4 категории мисменеджмента, которые поэтапно характеризуют углубление кризиса банка:

· технический мисменеджмент;

· косметический мисменеджмент;

· авантюрный мисменеджмент;

· мошенничество.

Однако, несмотря на определенную последовательность, часто встречаются сочетания категорий. 5, ст. 3]

Эти признаки проявляются в различной последовательности. Когда плохая техника управления приводит к убыткам или к снижению дивидендов, этому часто сопутствует «косметический» или «авантюрный» менеджмент. Мошенничество может иметь место с самого начала, но выявляется лишь в конце, как один из дефектов, превративших хороших банкиров в плохих. Не ликвидность — финальный пункт краха. К этому времени банк, возможно, давно работает с отрицательным капиталом.

В то время как нефинансовые фирмы могут испытывать не ликвидность несмотря на финансовую состоятельность в целом, банковский бизнес характерен тем, что неплатежеспособность неизменно предшествует не ликвидности. Размер бизнес-портфеля, левераж банка и его способность привлекать деньги вкладчиков — ключевые характеристики финансовых институтов.

2.1 Технический мисменеджмент

Технические дефекты менеджмента [5, ст. 30] возможны, если:

· банк «молодой», только организован и обладает, с одной стороны, агрессивной политикой, а, с другой, относительно неопытным руководством;

· банк меняет владельцев и руководство, что вызывает и изменение его политики;

· банк, управляемый ранее успешно, по ряду причин оказывается неспособным предвидеть изменения или сориентироваться в ухудшившейся ситуации и сформировать и предпринять оздоровительные меры.

Для технического менеджмента характерны различные неудовлетворительные меры и решения, но самые значительные из них — это неумеренный рост, плохая политика, недостатки внутреннего контроля и плохое планирование.

Неумеренный рост — часто следствие чрезмерно агрессивной политики молодых или стремящихся выйти из кризиса банков. Он означает рост кредитных вложений непропорционально капиталу банка, резкий разрыв сроков привлечения и размещения средств, распространение деятельности на регионы и отрасли, в те сферы, с которыми персонал банка недостаточно или вообще плохо знаком или где объемы кредитных вложений оказываются неадекватны ресурсам.

Плохая кредитная политика, не гарантирующая получения дохода и обеспечения возврата размещаемых средств, привлекаемых на депозиты. Она включает ряд практических мер:

· пере концентрация риска, то есть выдача кредитов, равных излишне высокой части банковского капитала, одному или группу взаимосвязанных заемщиков, а также одному сектору экономики, отрасли, территории. Это следствие излишней доверительности, отсутствия или упрощения схем и процессов оценки кредитоспособности, непреодолимого давления на персонал банка со стороны лиц и структур, обладающих соответствующими возможностями;

· связанное кредитование в виде ссуд персоналу банка, а также компаниям, частично или полностью принадлежащим банку или отдельным членам его персонала. Кредитование заемщиков, связанных с банком, зачастую сопряжено с коррупцией, но чаще, главное, в большинстве случаев высокий риск здесь обусловлен тем, что банкир использует банк как инструмент для финансирования своего собственного личного бизнеса, не принимая во внимание кредитоспособность последнего и пере концентрируя на этом кредитный портфель. Для связанного кредитования характерны пере концентрация, неуплаты и постоянные отсрочки возврата займов.

· несоответствие сроков выдаваемых кредитов и депозитов, принятых банком. Это ужесточает процентный риск и риск ликвидности, хотя на достаточно высоком уровне менеджмента «ГЭП» ы (разрыв) — расхождение или несбалансированность активов и пассивов банка по срокам, по видам ставок и др. — создаются специально. Однако в случае, если несоответствие депозитов и кредитов по срокам является результатом неспособности банка адекватно структурировать кредиты и депозиты, а также из-за постоянных возобновлений и отсрочек кредитов, из-за неспособности заемщиков обслуживать свой долг, финансирование подобных кредитов способно привести к убыткам;

· несвоевременный возврат ссуд, точнее его допущение, часто возникающее из-за конфликтов интересов между банком и компаниями, принадлежащими или связанными с банком, а также политического давления на банк или потенциальных проблем с персоналом как в вопросах компетентности, профессионализма, актуальности, так и в случаях мошенничества;

· излишне оптимистичная оценка состояния и перспектив заемщиков, в том числе неспособность оценить и зафиксировать для дальнейшего управления все риски их бизнеса, а также проектов, где они (риски) проявляются. Это может включать и неадекватную оценку политических, экономических, социальных и экологических параметров окружающей среды, а также качества менеджмента на фирме заемщика.

Недостатки внутреннего контроля, его слабость проявляется наиболее негативно, если затрагивает следующие сферы:

· развития кредитного портфеля;

· систему концентрации и анализа внутренней информации;

· структуризацию активных и пассивных банковских продуктов;

· внутренний аудит.

Плохое планирование проявляется в неспособности или нежелании по причине возраста, недобросовестности, личных интересов предвидеть будущую экономическую ситуацию, адаптировать свою стратегию так, чтобы минимизировать ущерб от неблагоприятных факторов, возмущающих воздействий окружающей среды и выжить даже в условиях пика кризиса, чтобы извлечь возможную выгоду от изменений окружающей экономической, политической и социальной обстановки.

Несмотря на потенциальные и реальные негативные последствия, технический мисменеджмент все же находится в соответствии с законами, юридическими требованиями, нормами надзора, и цели и политика такого менеджмента, хоть и чрезмерно агрессивны и рискованны, но здоровы. Однако снижение реальной прибыли, скрытые убытки, в конце концов приводящие к уменьшению капитала, а также к падению дивидендов акционеров банка — важный сигнал рынку о том, что банк ухудшил свое положение. В такой ситуации руководство и персонал банка могут и должны объявить о реальном состоянии дел, изменить стиль менеджмента, выправить структуры кредитного и депозитного портфеля, реализовать часть активов, привлечь новый капитал, сделать все возможное, что бы избежать потери доверия к банку и сохранить контроль над ситуацией. Этот момент — ключевой перекресток.

Банк, персонал которого примет правильное решение, скорее всего, снизит риски своей деятельности выйдет из потенциального кризиса, однако сойдя с правильной дороги, он обречен на «косметический» или «авантюрный» мисменеджмент.

2.2 Косметический мисменеджмент

При косметическом мисменеджменте банк укрывает прошлые и настоящие потери с тем, чтобы сохранить к себе доверие, выиграть время и найти выход из неблагоприятной ситуации.

Косметический мисменеджмент — один из первых шагов после «перекрестка», когда цели менеджмента банка ощутимо снижают здоровый характер и деятельность которого начинает уже приносить вред. [11, ст. 43]

Цель косметического мисменеджмента — создать впечатление о нормальном положении дел банка путем фиксации на неснижаемом уровне ряда ключевых показателей, например, дивидендов акционерам банка за счет манипуляций с показателями отчета. Косметический мисменеджмент сам по себе не усиливает риски, но резко снижает защиту от них, и особо он опасен для клиентов и партнеров банка и проблем для надзора, так как им становится уже сложно сформировать своевременную адекватную реакцию.

2.3 Авантюрный мисменеджмент

Авантюрный менеджмент — ситуация, когда банкиры уже не могут не объявить об утрате капитала или уменьшения дивидендов. На этом этапе, помимо «косметики», банкир прибегнет к таким операциям, которые, как он рассчитывает, позволят ему выиграть время и, если повезет, выправить положение.

Основные операции:

· спекуляция;

· покупка депозитов по завышенным в сравнении с рыночными ставкам;

· взимание с заемщиков завышенных процентов по ссудам.

Цель этих операций — позволить банку хотя бы на короткий срок сконцентрировать ресурсы, выиграть время и при благоприятном стечении обстоятельств выправить положение. Кризисное управление включает согласованную с клиентом покупку депозитов по повышенным, по сравнению с рыночными, ставкам, взимание с заемщиков повышенных процентов по ссудам, выходящих за условия договоров или вообще в договорах не предусмотренных, отсрочку возврата средств вкладчикам, увеличение спекулятивных операций, причем не только с валютой и ценными бумагами, но и недвижимостью. [11, ст. 165]

Итак, авантюрный мисменеджмент представляет собой комплекс операций, к которым менеджмент банка прибегает тогда, когда утрата капитала и падение дивидендов косметический мисменеджмент уже не в состоянии скрыть. Они могут, а в этом и состоит целевая установка этого типа мисменеджмента, позволить банку на хотя бы короткий срок сконцентрировать ресурсы, выиграть время и, при благоприятном стечении обстоятельств, выправить положение. Риски, которые берет на себя банк, проводящий авантюрный мисменеджмент, столь велики и угроза потерь у его клиентов столь очевидна, что окружающая среда банковского менеджмента обычно формирует адекватную реакцию в виде рейтингов, публикаций заявлений потребительских обществ, принудительных мер банковского надзора.

Хотя и технический, и косметический, и, особенно, авантюрный мисменеджмент потенциально, а часто и реально, опасны для окружающей среды, способны принести ощутимый вред партнерам, клиентам, вкладчикам банка, их целевые установки имеют все же положительную основу, хотя с позиции банка и достаточно эгоистичны. Резко меняется целевая установка на последней стадии мисменеджмента, когда уже не противозаконные, а откровенно криминальные цели становятся для банков приоритетными.

2.4 Мошенничество

В банкинге, — бизнесе, основанном на доверии, мошенничество, подделка документов могут быть частью «косметического» менеджмента в той степени, в которой это является способом сокрытия правды от общественности. Часто хороший менеджер становится мошенником по мере ухудшения положения банка. [5, ст. 57]

Мошенничество представляет собой одну из наиболее опасных для окружающей среды стадий мисменеджмента. В принципе, оно может сформироваться и служить причиной убытков банка уже на ранней, начальной стадии, когда банк учрежден с изначально криминальными целями группой спекулянтов или аферистов вследствие слабого вступительного контроля структур Банковского надзора.

В предчувствии конца у банкира возникает искушение вывести деньги из банка, оптимальным для него способом является, во-первых, само кредитование, то есть кредитование компаний, принадлежащих банкиру или связанных с ним. Это возможно посредством определенных формальных процедур, которые впоследствии весьма затруднят предъявление иска к банкиру. Другой способ мошенничества «последней минуты» — манипуляции собственностью компаний, частично принадлежащих банку или банкиру. Если компания процветает, банкир покупает ее у банка по дешевке. Если же компания в тяжелом положении, банкир продает ее банку втридорога. Наконец, когда банкир уже под следствием, все его операции «соответствующим образом» материализуются через попечителей, фиктивные компании и другими методами, позволяющим избежать контроля.

Мошенничество может входить как составная часть и в технический мисменеджмент (как само кредитование, то есть кредитование компаний, принадлежащих банкиру), и в косметический (при подделке документов с целью сокрытия правды от общественности), и в авантюрный (в случае включения в депозитные, кредитные, трастовые и другие договора ряда пунктов и положений, позволяющих изменять условия договора в пользу банка за счет клиента), однако чаще всего с мошенничеством сталкиваются на завершающих стадиях кризиса банка, когда с помощью ряда приемов (через кредитование фиктивных фирм и подставных лиц, «переброску» средств в свои фирмы внутри корпорации) средства изымаются из банка и вместо удовлетворения претензий клиентов и вкладчиков идут на цели обогащения банкиров-мошенников. Также достаточно характерным для «последней стадии» способом мошенничества является манипуляция собственностью банка, его активами со спекулятивными целями, используя противоречивую ситуацию кризиса.

Для определения возможного мошенничества и злоупотреблений инсайдеров можно выделить определенные признаки, при проявлении которых органы надзора должны более глубоко и тщательно изучать сопряженные с ними вопросы. Федеральный резервный банк в своих меморандумах [AEM 97−26, 24.06.97 on Detecting Fraud and Insider Abuse] давал определения признаков мошенничества, однако некоторые такие признаки имеют индивидуальный аспект или не применимы в связи с различным объемом таких операций в разных странах. [6, ст. 53]

Признаками возможного мошенничества в коммерческом банке можно считать:

· наличие в банке больших выплат наличными;

· наличие большого количества фирм, просрочивших получение товаров и услуг или платежей по экспортно-импортным контрактам;

· отсутствие качественного внутреннего контроля над документами по внешнеэкономической деятельности клиентов;

· кредитование предприятий из отдаленных регионов или иностранных предприятий;

· большой объем кредитов предприятиям, не являющихся клиентами банка;

· плохая или недостаточная кредитная документация;

· чрезмерное количество пролонгаций кредитов.

· наличие нестандартных условий в кредитных договорах;

· финансирование предприятий, которые приобретают товары или услуги у инсайдеров банка;

· большой объем кредитов предприятиям, действующим в сфере интересов инсайдеров;

· кредитование предприятий из офшорных зон;

· наличие кредитов, обеспеченных обязательствами офшорных банков;

· наличие кредитов, выданных компаниям, у которых сложно определить их реального собственника;

Следует подчеркнуть, что перечисленные признаки не являются доказательством мошенничества банка или злоупотреблений инсайдеров, а лишь выявляют необходимость дополнительного внимания со стороны органов надзора для выяснения обстоятельств, сопровождающих данные операции.

мисменеджмент банк персонал мошенничество

3. Процесс ухудшения положения банка: характерные черты

Одно из следствий затяжки с решением проблем — это падение культуры менеджмента. Но это и источник долгосрочных трудностей. Отношение к делу высшего руководства, будучи образцом для подчиненных, становится характерным для среднего менеджмента и всех организационных структур. Культуру мисменеджмента очень трудно изжить. Это может занять у нового руководства столько же времени, сколько продолжалось ее формирование. Потребуется смена менеджеров на нескольких уровнях. Вот почему, в частности, для решения таких проблем приветствуются слияния.

· сокрытие неблагоприятных фактов и мошенничество становится нормальным и «привычным» для менеджмента банка;

· спекулятивные операции занимают все большую долю в портфеле активных операций банка, превращаясь для него в идеальный бизнес;

· документы и отчеты неправильно отражают фактический процесс и результаты проведения банковских операций и сделок;

· внутренний аудит отсутствует вообще или носит формальный характер, его деятельность сокращается, концентрируется на незначительных проблемах;

· продвижение по службе, по иерархической лестнице основывается не на компетентности персонала;

· денежные средства становятся для банка не потенциальными кредитными ресурсами или основой для приращения капитала, а сырьем для формирования имиджа преуспеяния, «для престижа». [7,ст. 33]

Следует подчеркнуть, что мисменеджмент является вынужденной мерой, применяемой руководством в сложной ситуации и не может рассматриваться как постоянная методология управления, так как категорически противоречит основной цели деятельности банка.

3.1 Нежелательные стратегии и практические подходы

Мисменеджмент способен охватывать целый набор ошибочных решений. Наиболее характерными из них являются:

_ неадекватное расширение;

_ неправильный учёт ситуации и ошибочный выбор стратегии;

_ плохо поставленное финансовое управление и неграмотность ведения бухгалтерского учёта;

_ недостаток или отсутствие внутреннего контроля и плохое планирование.

Чрезмерное расширение и быстрый рост, равно как медлительность и слабая динамика, _ одни из основных причин банкротств. Данный факт достаточно часто и наиболее наглядно можно наблюдать на примере коммерческих банков.

Статистические исследования в области современного коммерческого банка констатируют необходимость избегать следующих стратегий и практических подходов:

1. Концентрация рисков — вложение солидной доли капитала в один проект. Подобная практика может быть результатом желания банкира, либо результатом сильного давления «тет-а-тет» на него партнёрами, не способными выполнять свои непосредственные обязательства.

2. Связанное партнёрство — ситуация, при которой коммерческий банк предоставляет контакты компаниям, связанные системой участия (полного или частичного) с предпринимателями или прочими организационными единицами, тем или иным образом задействованными в данной сфере деятельности. Так как владение зачастую является косвенным, то понятие «связанность» используется при этом специалистами вместо понятия «владение» вследствие того, что последнее имеет более широкий смысл. 6, ст. 48]

Хорошие регулирование и надзор бесполезны, если нет механизмов решения проблем неплатежеспособности. Их отсутствие может даже вести к разложению органов банковского надзора, которые, не имея достаточных средств «лечения», начинают терпимо относиться к укрывательству нарушений. 7, ст.185]

Постоянство плохого менеджмента увеличивает убытки не только из-за необходимости финансирования прошлых потерь, но также из-за ухудшения культуры управления и новых операций, несущих убытки.

Требования адекватности капитала бесполезны, если не существует должной системы оценки активов, резервирования и контроля.

Банкиры могут питать иллюзии насчет того, что финансовые кризисы есть системное явление, обусловленное только макроэкономическими факторами. Плохие банкиры находят в этом прекрасный аргумент для того, чтобы апеллировать только к макроэкономическим акциям, и оздоравливать финансовые системы, никого не обижая и не наживая врагов, а то и вообще ничего не предпринимать для выправления положения. Органы банковского надзора должны избегать подобных заблуждений.

Заключение

Из выше изложенного можно сделать вывод, что мисменеджмент и его стадии достаточно сложно структурируются, взаимопереплетены и часто завуалированы, и это при его достаточно серьезной опасности, как для клиентов банка, так для банковской системы. Это делает особо важным проблему и также работу по обнаружению, идентификации, финансированию и дальнейшему использованию характерных черт, а точнее индикаторов падения культуры менеджмента банка, процесса ухудшения его положения.

Итак, мисменеджмент — важнейший фактор банковских кризисов. Хороший менеджмент не справляется с ситуацией только при крупных экономических потрясениях. Но даже и в этом случае сильные менеджеры могут свести потери к терпимому уровню.

Список использованных источников

1. Федеральный закон РФ № 395−1 «О банках и банковской деятельности»

2. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке (Банке России)»

3. Федеральный закон РФ № 65 «О внесении изменений и дополнений в закон «О Центральном Банке (Банке России)»

4. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

5. Аристобуло де Жуан. От хороших банкиров к плохим банкирам. Неэффективный банковский надзор и ухудшение качества управления как главные элементы банковских кризисов. Материалы семинара Института экономического развития Мирового банка, 1992

6. Банковское дело/ под ред. Колесникова В. И. — М., Финансы и статистика, 2010 г.

7. Владиславлев Д. Н. Как организовать клиентскую службу банка. — М.: Ось-89, 2009. — 224 с.

8. Рой О. М. Теория управления: учебное пособие. — СПб.: Питер, 2008.

9. Русанов Ю. Ю. Банковский менеджмент, уч. пособие. — М. 2007

10. Core Principles for Effective Banking Supervision. Basle Committee on Banking Supervision. Basle. September, 1997

11. Framework for Evaluation of Internal Control Systems. Basle Committee on Banking Supervision. Basle. January, 1998

12. http://bosfera.ru/#modal — Банковский обозреватель в интернете. Дата обращения (11.03.2015г.)

13. http://www.profinbank.com/internet_banking / — Интернет-банкинг. Дата обращения (11.03.2015г.)