Вопросы и задания для самоконтроля

• 1. Назовите основные особенности криминалистической характеристики рассматриваемой группы преступлений.
• 2. В чем специфика способов совершения данных преступлений?
• 3. Какие обстоятельства определяют типичные способы совершения налоговых преступлений?
• 4. Какие элементы криминалистической характеристики являются определяющими в ее структуре?
• 5. Назовите типичные признаки, указывающие на наличие совершенного налогового преступления.
• 6. В чем особенность и какова структура доследственной проверки по данным делам?

• 7. Какие следственные ситуации являются типичными для расследования налоговых преступлений?
• 8. В чем особенности проведения следственных действий в расследовании налоговых преступлений?
• 9. Какие виды экспертиз проводятся по делам о налоговых преступлениях?
• 10. Какие средства доказывания являются основными при расследовании налоговых преступлений?

Темы рефератов, научно-исследовательских, учебно-исследовательских работ студентов

• 1. Криминалистическая характеристика современных способов уклонения от уплаты налогов физическими лицами и организациями.
• 2. Использование методов моделирования в построении типовой криминалистической характеристики налоговых преступлений.
• 3. Уклонение от уплаты налогов: криминалистический анализ.
• 4. Структура и содержание криминалистической характеристики отдельных видов налоговых преступлений.
• 5. Обстановка, время и место совершения налоговых преступлений.
• 6. Типичные способы уклонения от уплаты налогов (по основным видам налогов, отраслей или сферам деятельности).
• 7. Типичные следы совершения налоговых преступлений, их классификация и использование в следственной деятельности.
• 8. Проблемы организации доследственной проверки материалов налогового деликта.
• 9. Особенности доследственной проверки материалов о налоговом преступлении.
• 10. Типичные признаки преступного уклонения от уплаты налогов.
• 11. Особенности первоначального этапа расследования налогового преступления.
• 12. Особенности доказывания основных обстоятельств при расследовании.
• 13. Основы методики расследования.
• 14. Организация и проведение экспертиз в процессе расследования.

Рекомендуемая литература

Александров, Я. В. Основы налоговых расследований / И. В. Александров. — СПб., 2003.

Александрову Я. В. Расследование налоговых преступлений: учеб, пособие / И. В. Александров. — М., 2014.

Александрову Я. В. Теория и практика расследования налоговых преступлений: монография / И. В. Александров. — Красноярск: РУМЦ ЮО, 2004.

Александрову Я. В. Уклонение от уплаты налогов: основы криминалистической характеристики / И. В. Александров. — СПб., 2011.

Багмет, А. М. Расследование налоговых преступлений: учеб, пособие / А. М. Багмет, С. И. Лепшин, С. В. Маликов. — М., 2011.

Кучерову Я. Я. Налоги и криминал: историко-правовой анализ / И. И. Кучеров. — М., 2000.

Ларичеву В.Д. Налоговые преступления / В. Д. Ларичев. — М., 2011.

Соловьев, Я. II. Преступные налоговые схемы и их выявление: учеб, пособие / И. Н. Соловьев. — М., 2010.