Деятельность отдела сопровождения кредитных операций Управления кредитования Омского отделения №8634 ОАО «Сбербанк России»

Частное образовательное учреждение высшего профессионального образования

" Омская юридическая академия"

Кафедра экономики и менеджмента ОТЧЕТ О ПРОХОЖДЕНИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ Место прохождения: отдел сопровождения кредитных операций Управления кредитования Омского отделения № 8634 ОАО «Сбербанк России»

Выполнила:

Годун Любовь Александровна Омск 2014

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанка России»

2. Характеристика Омского отделения № 8634 ОАО «Сбербанка России»

3. Развитие банковских технологий в ОАО «Сбербанке России»

Приложения сбербанк акционер ликвидность норматив

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанка России»

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (Далее — ОАО «Сбербанк России») — это современная универсальная организация, входящая в число крупнейших российских коммерческих банков России и стран СНГ. Имеющий представительство в девяти странах Центральной и Восточной Европы, в Турции, в Германии и Китае и филиал в Индии. ОАО «Сбербанк России» основан в 1841 году. Краткая история формирования кредитной организации представлена на рисунке 1. Основным видом деятельности выступает кредитование, а также удовлетворение потребности различных групп клиентов.

Рис. 1. Этапы формирования ОАО «Сбербанка России»

В 2012 году Сбербанк России закрыл сделки по приобретению Volksbank International и DenizBank и тем самым обеспечил себе трансформацию в крупную международную корпорацию.

Важным достижением Сбербанка стала интеграция с Тройкой Диалог и создание корпоративно-инвестиционного бизнеса — Sberbank CIB.

В состав Компаний групп ОАО «Сбербанка России» входят:

1. Sberbank CIB: корпоративное кредитование, торговые операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, структурные продукты, прямые инвестиции и т. д.

2. ЗАО «Сбербанк Управление Активами» (до ноября 2012 года — Управляющая компания Тройка Диалог): управление средствами пенсионных накоплений, паевых инвестиционных фондов, активами страховых компаний, банков и частных инвесторов, а также государственными средствами.

3. ЗАО «Сбербанк Лизинг»: финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий.

4. ООО «Сбербанк Капитал»: является 100% дочерней организацией ОАО «Сбербанк России», которое реализует проекты в области жилой и коммерческой недвижимости, топливно-энергетической промышленности, угольной промышленности, автомобильной промышленности, развития транспортной системы России.

5. ЗАО «Сбербанк — Автоматизированная система торгов» (ЗАО «Сбербанк-АСТ»): Является национальным оператором для проведения открытых аукционов в электронной форме для государственных и муниципальных нужд.

6. Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка (НПФ Сбербанка): ОАО «Сбербанк России» не только является учредителем НПФ Сбербанка, но и его партнером по продвижению пенсионных услуг на всей территории Российской Федерации.

7. ЗАО «Объединенное кредитное бюро»: Акционерами бюро являются ОАО «Сбербанк России», Experian и Группа «Интерфакс». Таким образом, ЗАО «Объединенное кредитное бюро» объединяет возможности ОАО «Сбербанк России» — крупнейшей российской кредитной организации, Experian — ведущего мирового оператора кредитных бюро, и «Интерфакса» — ведущего российского информагентства и создателя СПАРКа, крупнейшей в России информационной системы по оценке кредитных рисков компаний.

8. ЗАО «Регистраторское общество «СТАТУС» (ЗАО «СТАТУС»): оказывает услуги по ведению реестра владельцев ценных бумаг на основании лицензии, выданной Федеральной службой по финансовым рынкам 12.03.2004 № 10−000−1-304 без ограничения срока действия.

9. ЗАО «Стратеджи Партнерс Групп» (ЗАО «СПГ»): Оказывает содействие своим клиентам в проведении преобразований, способствующих эффективному использованию интеллектуальных, материальных и финансовых ресурсов для обеспечения лидерства в конкурентной борьбе и устойчивого роста.

10. ООО «АУКЦИОН»: Дочернее предприятие ОАО «Сбербанк России» со 100% участием в уставном капитале, которое специализируется на предоставлении профессиональных услуг по оценке недвижимости (здания, сооружения, квартиры, земельные участки, загородная недвижимость, коттеджи и т. д.), оказывает услуги по оценке бизнеса (предприятия, акции, переоценка основных фондов), оборудования и автотранспорта.

11. ОАО «Российский аукционный дом» (ОАО «РАД»): Проводит классические и электронные аукционы (по английской системе — на повышение стартовой цены — и по голландской системе — на понижение стартовой цены).

Благодаря своей широкой филиальной сети, состоящей из 17 территориальных банков и насчитывающей более 18 400 подразделений (см. прил. 1), Сбербанк России предлагает клиентам во всех федеральных округах различные банковские услуги и финансовые продукты.

Сегодня ОАО «Сбербанк России» как один из участников рынка занимает лидирующую позицию в российской банковской сфере (см. рис.4), а также на рынке кредитования, о чем свидетельствует рост кредитного и депозитного портфелей (см. прил. 2 и прил. 3).

Рис. 4. Рейтинг банков по чистым активам на 1 октября 2013 года Основным акционером ОАО «Сбербанка России» и учредителем является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы (см. рис. 7).

Рис. 7. Структура акционеров ОАО «Сбербанк России» по состоянию на дату закрытия реестра акционеров (конец операционного дня 11 апреля 2013 года)

В структуру акционерного капитала ОАО «Сбербанк России» входит следующее общее количество размещенных акций:

1. обыкновенные акции номиналом 3 руб. — 21 586 948 000 шт.;

2. привилегированные акции номиналом 3 руб. — 1 000 000 000 шт.

Рассмотрим организационную структуру ОАО «Сбербанка России» (см. рис. 8 и прил. 4). Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России. Основные законодательные документы, регламентирующие деятельность банка представлены в таблице 2.

Основные нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность ОАО «Сбербанка России»

На основе анализа основных экономических показателей деятельности Банка за 2011;2012гг., представленных в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках (см. прил. 5), можно сделать следующие выводы.

На протяжении рассматриваемого периода наблюдается увеличение активов Банка на 3162 млрд руб. или на 30,4%. Этому способствовал рост показателя «чистой ссудной задолженности» на 2114 млрд руб. или на 27,6% (который, в свою очередь, занимает наибольший удельный вес в структуре активов — 72% в 2012 г. и 74% в 2011 г.), что с одной стороны является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов, с другой стороны такой рост, может свидетельствовать о негативной тенденции, которая может быть связанна с возникновением повышенных кредитных рисков, а также с увеличением доли «проблемных» кредитов.

Анализируя раздел Пассивы, можно отметить рост показателя «Обязательство» на 2811 млрд руб. или на 30, 8% за счет:

· увеличения показателя «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями» на 1585 млрд руб. или на 20,1%;

· роста показателя «Вклады физических лиц» на 765 млрд руб. или на 13,9%;

· снижение величины показателя «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон» на 5 млрд руб., что носит положительный характер.

Рассматривая отчет о прибылях и убытках можно отметить следующие моменты:

1. рост прочих операционных расходов на 62, 5 млрд руб. или на 18, 7%, который был вызван преимущественно инвестициями в программу модернизации сети отделений Сбербанка и ИТ — систем;

2. увеличение размера строки «Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период» на 35,7 млрд руб. или на 11, 5%, что является положительной тенденцией.

Наблюдается тенденция к увеличению в абсолютном выражении размера собственных средств (капитала), который составил на 2012 г. — 1679,1 млрд руб., на 2011 г. — 1515,8 млрд руб. Это свидетельствует о положительном результате, поскольку капитал кредитной организации является резервом для сохранения платежеспособности в случае возникновения финансовых трудностей и источником финансирования развития банковских операций.

После определения и анализа показателя, характеризующего абсолютный размер капитала, необходимо установить относительные показатели достаточности капитала. Основным показателем такого рода считается отношение капитала к сумме активов с учетом риска, называемый норматив достаточности собственных средств (Н1).

Показатель Н1 соответствует установленному значению (больше или равно 10%) и составляет на 2012 г. — 12,64%, на 2011 г. — 15,04%. Однако несмотря на снижение данного норматива, поддержание капитала на достаточном уровне позволяет обеспечивать надежность и прочность финансового положения банка.

Изучая публикуемую форму 409 135 ОАО «Сбербанка России», следует выделить основные нормативы ликвидности банка (см. рис. 9 и прил. 6) в соответствии с инструкцией от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 25.10.2013 № 3097-У) Основные нормативы ОАО «Сбербанка России»

Диаграмма динамики изменения обязательных нормативов ликвидности ОАО «Сбербанка России» за период 2011;2012гг.,%

Рассматривая форму 409 806 можно отметить снижение показателей ROE и ROA в 2012 году по сравнению с 2011 годом. Однако данные показатели соответствуют установленным нормативным значениям и их отклонения не превышают 1%, что говорит о поддержании эффективной деятельности Сбербанка (см. прил. 7). Анализ отчетности в соответствии с МСФО позволил увидеть, что на протяжении периода с 2011 — 2012гг. Банк был подвержен отдельным финансовым рискам:

· кредитному;

· валютному;

· фондовому;

· процентному;

· рыночному.

Однако наблюдается положительная тенденция — снижение уровней выше перечисленных рисков (см. рис. 10 и рис. 11).

Динамика изменения величины процентного, фондового и валютного рисков за 2011;2012гг.

Динамика изменения отдельных видов риска, млрд. руб.

Анализируя финансовую отчетность ОАО «Сбербанка России» можно увидеть, что Банк проводит эффективную банковскую деятельность и этому свидетельствует прибыль в размере 34 617 519 тыс. руб., которая возросла по сравнению с предыдущим годом на 35 679 608 тыс. руб. или на 11,5% по строке 26 «Неиспользуемая прибыль (убыток) за отчетный период» .

Рассматривая форму 409 807 «Отчет о прибылях и убытках» важно отметить:

· увеличение чистых процентных доходов на 119 097 344 тыс. руб. или 20,7% за счет строки «от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями», которые возросли на 252 858 619 тыс. руб. или на 34,7%;

· отрицательной тенденцией является значительное увеличение комиссионных расходов, а именно на 6 419 205 тыс. руб. по сравнению с предыдущим периодом или на 73,7%.

Также проводя анализ годовой отчетности ОАО «Сбербанка России» формы 409 102 можно отметить:

· существенное увеличение Раздела 7 «Прочие доходы» («Штрафы, пени, неустойки»: строки по другим банковским операциям и сделкам стр. 17 102) на 27 832 тыс. руб. или на 172,5% и по «Прочим (хозяйственным) операциям» (стр. 17 103) на 66 702 тыс. руб. или на 103,1%;

· значительное сокращение расходов по строке «Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями» (стр. 22 203) на 3 569 265 тыс. руб. или на 70,7% и строки «Отрицательная переоценка драгоценных металлов» (стр. 24 103) 138 644 542 тыс. руб. или 15,6%.

Изучение структуры кредитного портфеля показало рост объемов отдельных банковских продуктов и ниже перечисленные результаты (см. рис. 12).

Структура кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение по состоянию на 2011 -2012 гг. (по данным годового отчета ОАО «Сбербанка России» за 2012 г.)

Исходя из данных, представленных на рисунке 13, в структуре кредитного портфеля можно наблюдать:

· рост отдельных банковских продуктов, так например, объем корпоративного кредитования вырос на 1651,2 млрд руб. или на 25,1%, причем доля предоставленных кредитов юридическим лицам в совокупном валовом кредитном портфеле сократилась с 78,5% до 74,4% или на 4,1%;

· рост розничного сегмента на 1030,9 млрд руб. или на 57,1%, что, в свою очередь, было связано с увеличением долей ряда продуктов, предоставляемых физическим лицам, в совокупном валовом кредитном портфеле и их объема (например, рост на потребительские и прочие ссуды физическим лицам на 625,7 млрд руб. или 66,3%; рост на ипотечное кредитование — 366 млрд руб. или на 47,1%; увеличение автокредитования физических лиц — 39,2 млрд руб. или на 46,6%).

В целом уровень совокупного валового кредитного портфеля по сравнению с 2011 года в 2012 году возрос на 32%.

Структура кредитного портфеля в разрезе классов кредитов за период с 31.12.2011 — 31.12.2012 гг., млрд. руб.

2. Характеристика Омского отделения № 8634 ОАО «Сбербанка России»

Остановимся подробнее на одном из крупнейших банков Западной Сибири, а именно на Западно-Сибирском банке ОАО «Сбербанк России». В его состав входит более 750 структурных подразделений с общей численностью сотрудников около 12 тысяч человек.

Деятельность кредитной организации осуществляется на территории четырех субъектов Российской Федерации: Тюменской области, Омской области, Ханты — Мансийского автономного округа и Ямало-Ненецкого автономного округа.

Для осуществления банковских операций Банк имеет генеральную лицензию № 1481 от 30 августа 2010 года.

В клиентскую базу Западно-Сибирского банка входят: частные лица; ведущие промышленные предприятия; государственные организации; субъекты малого и среднего бизнеса.

Структура органов управления Западно-Сибирским банком ОАО «Сбербанка России» и Омского отделения № 8634 (в т.ч. основные функции) представлена на рисунке 14, 15 и в приложении 8, 9.

На сегодняшний день сеть ОАО «Сбербанка России» на территории Омской области растет с каждым годом, так, например, в настоящее время на региональном рынке количество банкоматов Сбербанка России составляет 1440 штук, а установленных терминалов — 7655.

Омское отделение Западно-Сибирского банка ОАО «Сбербанка России» сотрудничает с рядом крупных предприятий региона, так, например, ЗАО ГК «Титан», НПО «Мостовик», ОАО «Газпром нефть», ОАО «ОмскВодоканал», Омский филиал ОАО «Сибирьтелеком» и многими другими.

Среди основных внутренних нормативно-правовых документов, регулирующих деятельность Омского отделения № 8634, и определяющих порядок проведения операций выделяются:

· Нормативно-правовые акты, определяющие порядок проведения операций;

· Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 31 мая 2013 года;

· Кодекс корпоративного управления Сбербанка России Утвержден годовым общим собранием акционеров, июнь 2002 г.;

· Положение о Наблюдательном совете Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российского Федерации (открытого акционерного общества) (С учетом изменений и дополнений, утвержденных годовыми общими собраниями акционеров 21 июня 2002 г., 18 июня 2004 г. и 16 июня 2006 г.);

· Положение о комитетах Наблюдательного совета от 20 сентября 2013 г. (Протокол от 20.09.2013 г. № 126);

· Положение о Правлении (Протокол № 23 от 04.06.2010 г.);

· Регламент предоставления кредитов юр.л. и ИП (редакция 5) с учетом изменений № 18 от 06.11.2013 г. Москва 2013 г. (утвержден Комитетом ОАО «Сбербанка России» по предоставлению кредитов и инвестиций от 30.06.06 г. Протокол № 432 § 8);

· Регламент № 1948 кредитования клиентов сегмента «Малый бизнес» Сбербанком России и его филиалами по продуктам, предоставляемыми на основе скоринговой модели оценки кредитоспособности. Москва, 2010 г.;

· Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России № 229−3-р;

· Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285−5-р;

· Правила платежной системы Сбербанк 2013 г.

На основании ниже перечисленных лицензий Банк реализует свою политику (см. табл. 8).

Виды лицензий Омского отделения № 8634 ОАО «Сбербанка России» по состоянию на 01.10.2013 г.

В связи с тем, что основной деятельностью Банка является кредитная политика, которая сопряжена усложнениями банковских операций, а также увеличением их объемов, что приводит к появлению такого банковского риска как операционный риск.

Можно также отметить, что интерес к операционному риску возрастает по мере его увеличения (см. рис. 17).

Поскольку не раскрывается величина операционного риска в публикуемой отчетности, нами был произведен самостоятельный расчет уровня операционного риска на 2012 и 2013 года (см. табл. 9) на основе методики Центрального Банка России.

Таблица 9 Расчет величины операционного риска в Сбербанке России

Рассматривая размер операционного риска в динамике, на примере, ОАО «Сбербанка России» можно отметить его увеличение за 2013 год на 10 млн руб. или на 12, 4%.

Динамика изменения размера операционного риска ОАО «Сбербанка России» на 2012;2013 г. г.

Анализируя показатели, позволяющие произвести расчет операционного риска, можно увидеть, что росту данной тенденции способствовали следующие моменты:

· увеличение валового дохода на 119 097 млн руб. или 20,7%;

· не включение в расчет операционного риска показателя «величины чистых непроцентных доходов», в силу того, что он показал отрицательное значение.

Необходимо отметить, что Сбербанк постоянно совершенствует элементы СУОР, включая информационные системы, процедуры и технологии на основе информации о реализованных рисках, с учетом поставленных стратегических задач, изменений во внешней среде, нововведений в мировой практике в части управления рисками.

В Банке разрабатываются и внедряются информационные системы, позволяющие своевременно идентифицировать, анализировать, оценивать, управлять и контролировать операционные риски.

Так, например, в 2011 году Сбербанком был проведен открытый конкурс по выбору программной платформы для системы управления операционным риском, в результате которого выбрана платформа SAS OpRisk Management, используемая ведущими мировыми финансовыми институтами.

Она помогает оценить подверженность операционному риску и распределить капитал соответствующим образом. Однако данная система построена на специфики зарубежных стран, что, в свою очередь, не совсем корректно полностью использовать ее при оценке операционного риска. Отсюда в качестве рекомендации может служить разработка собственного метода оценки с учетом российской специфики, а также с учетом особенностей самой кредитной организации.

3. Развитие банковских технологий в ОАО «Сбербанке России»

В соответствии с принятой стратегией Сбербанк продолжил работу по трансформации технологической платформы в целях более полного удовлетворения запросов клиентов и обеспечения стабильности бизнес-процессов. Основная работа велась в направлении развития ИТ-платформ, автоматизации бизнес-процессов, переформатирования филиальной сети и централизации функций бэки мидлофисов .

В 2012 году были достигнуты значительные результаты в направлении развития информационных технологий, а именно:

1. В области обще банковских проектов произошли следующие изменения: раскрытие информации в соответствии с требованиями «Базель 2»; перевод функций по управлению персоналом в централизованную ERP-систему на базе SAP; была внедрена система управления кассовой ликвидностью на базе программного продукта OptiCash/OptiNet, что позволило сократить издержки на обеспечение наличного денежного обращения; организована централизованная закупка компонентов ИТ — инфраструктуры, которая значительно сократила расходы Банка: в территориальных банках на 36% сокращены расходы на услуги операторов международной и междугородной связи и на 50% снижена стоимость закупки персональных компьютеров в регионах.

2. В области розничных ИТ — платформ: выпущены новые версии мобильных банковских приложений для владельцев наиболее популярных видов мобильных устройств; добавлен новый функционал: перевод средств между счетами клиента, платежи по шаблонам, переводы клиентам Сбербанка по номеру карты и номеру телефона и т. д.; в систему Интернет — банкинга включена услуга персонального финансового планирования, которая позволяет повысить лояльность клиентов и увеличить продажи банковских продуктов;

3. Осуществлена интеграция каналов дистанционного обслуживания Сбербанка с системой Аэрофлота и это позволило предоставить клиентам удобный сервис по приобретению авиабилетов; внедрена новая услуга — перевод денежных средств через информационно-платежные терминалы Сбербанка для погашения кредитов, полученных в других банках; все основные подразделения были оборудованы системами управления электронной очередью с целью улучшения обслуживания клиентов; развитие карточного бизнеса сопровождалось развитием процессинговых технологий и ростом в 2012 году числа обслуживаемых банковских карт на 20,5 до 82,7 млн. карт. При этом среднее количество операций в день возросло до 28 млн., в пиковые моменты нагрузка достигала 40 тыс. операций в минуту, что позволило Банку существенно нарастить свои процессинговые мощности.

4. Сбербанк был удостоен следующих наград: Центр обработки данных (МегаЦОД) Сбербанка получил сертификацию международной организации The Uptime Institute по уровню надежности Tier III, означающую высокие показатели отказоустойчивости инженерной инфраструктуры, а также удостоен международной премии Green Enterprise IT Awards 2012 в номинации «Реализация инновационных технологий энергосбережения в инфраструктуре предприятия»; Сбербанк стал первой российской компанией, получившей награду Международной ассоциации управления проектами, а также лауреатом международной премии Enterprise Architecture Awards 2012, присуждаемой компанией Forrester Research.

5. В области повышение качества обслуживания и укрепление взаимоотношений с клиентами еще в 2011 году была запущенна масштабная программа переформатирования филиалов, целью которой является модернизация и улучшение филиальной сети Банка в российских городах. По итогам 2011 года модернизировали 872 филиала, а к 2012 году количество открытых отделений нового формата выросло более чем вдвое и составило 1941. Также в 2012 году был изменен подход к переформатированию филиалов, за счет внедрения методике анализа показателей филиалов на базе геомаркетинга, которая дает возможность оценить, какими параметрами должно обладать новое отделение, и более оптимально определить его расположение и формат. Промежуточные итоги программы переформатирования показали, что офисы нового формата развиваются очень быстро и после выхода на плановые показатели объемы операций в них в 1,5−3 раза превышают показатели до переформатирования.

6. В области корпоративного бизнеса: продолжилось развитие системы интернет-банкинга для корпоративных клиентов. Число клиентов системы Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн превысило 600 тыс. чел. — это более 60% от клиентской базы Банка. Автоматизированная система Сбербанк Корпор@ция предоставляет многофилиальным холдингам возможности по гибкому управлению ликвидностью; запущен продукт E-invoicing — услуга безбумажного юридически значимого электронного документооборота, которая включает отправку отчетности в государственные органы; разработан и внедрен новый продукт СМС — эквайринг, который позволяет продавцам своевременно получать оплату за свои услуги через СМС — сообщения без предъявления клиентом банковской карты.

7. В целях успешной реализации Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года ставятся следующие перспективы развития:

· В области финансов Банк планирует обеспечить высокую финансовую результативность за счет устойчивого развития бизнеса, повышения эффективности управления расходами и эффективного управления рисками;

· В части работы с клиентами Банк планирует сконцентрировать усилия на дальнейшем развитии отношений с клиентами, повышении доходности на одного клиента, увеличении количества продуктов на одного клиента, диверсификации ресурсной базы и создании предпосылок для выхода на новые рынки;

· Приоритетными задачами по процессам и технологиям станут повышение надежности, рост производительности и совершенствование систем. Банк реализует ряд критически важных проектов для создания основы развития новых технологий. Это унификация ИТ — платформ и процессов, консолидация ИТ — инфраструктуры, построение мультиканальной модели, создание технологической основы для анализа больших массивов данных, дальнейшее развитие цифровых технологий.

Приложение 1

Диаграмма структуры филиальной сети ОАО «Сбербанка России»

Структура филиальной сети ОАО «Сбербанка России» за 2012гг., шт.

Структура филиальной сети ОАО «Сбербанка России» за 2011гг., шт.

Приложение 2

Диаграмма рейтинга банков по кредитному портфелю на 2013 г.

Рейтинг банков по кредитному портфелю на 1 октября 2013 года

Приложение 3

Диаграмма рейтинга российских банков по депозитному портфелю на 2013 г.

Рейтинг банков по депозитному портфелю на 1 октября 2013 года

Приложение 4

Таблица 1 Основные функции структуры управления ОАО «Сбербанка России»

Приложение 5

Таблица 3 Бухгалтерский баланс на 2012 и 2011гг.

Приложение 6

Таблица 5 Расчеты основных нормативов ликвидности ОАО «Сбербанка России» за 2011;2012гг.

Приложение 7

Таблица 6 Расчеты показателей рентабельности ОАО «Сбербанка России» за период 2011;2012гг.

Приложение 8

Таблица 7 Основные функции структурного подразделения Омского отделения № 8634

Приложение 9

Организационная структура Омского отделения № 8634 ОАО «Сбербанк России»