Обзор методов и процедур управления капиталом

Заинтересованные лица

Ниже приведена классификация заинтересованных лиц^[1]:

• • акционеры кредитной организации напрямую заинтересованы в прибыльности деятельности кредитной организации. Доходность инвестиций в акции потенциально ничем не ограничена, потенциальные убытки ограничены размером вложений. Экономический капитал может служить эффективным показателем, оценивающим риски, принимаемые менеджментом кредитной организации, позволяет повысить стоимость капитала за счет оптимизации банковских портфелей по шкале доходность-риск;
• • клиенты, инвесторы, контрагенты. К этой группе относятся все кредиторы банка, в том числе держатели долговых ценных бумаг. Внутренняя оценка достаточности капитала позволяет с большей точностью оценить финансовую стабильность организации, принять верное решение о начале или продолжении сотрудничества;
• • руководство кредитной организации. Экономический капитал позволяет оценивать агрегированный уровень рисков отдельных направлений деятельности, оптимизировать доходность с учетом рисков отдельных портфелей и организации в целом, создавать инструменты мотивации сотрудников с учетом рисков;
• • сотрудники кредитной организации. С помощью внутренней оценки достаточности капитала можно оценить стабильность кредитной организации, что немаловажно при выборе работодателя;
• • регуляторы и надзорные органы, которые заинтересованы в непрерывности деятельности кредитной организации, так как финансовые трудности отдельного банка могут отразиться на банковском секторе в целом. В случае если кредитная организация занимает денежные средства у государства или государство выступает гарантом по ее долгам, то неплатежеспособность организации может привести и к прямым финансовым потерям для государства. Внутренняя оценка достаточности капитала в сравнении с другими методами, доступными регуляторам, позволяет раньше увидеть проблемы, которые могут коснуться того или иного финансового института. Использование внутренних процедур оценки достаточности капитала является признаком развитой системы риск-менеджмента.

Особенности учета интересов заинтересованных сторон в процедурах управления капиталом приведены ниже.

• [1] Заимствовано из: Klaassen Р., Van Eeghen /. Economic capital: how it works and what everymanager needs to know. Elsevier, 2009.