Развитие коммерческого страхования в постцентрализованной экономике: методология и практика

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы и дать ряд предложений.

1. Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений. Факторами, препятствующими использованию страхового потенциала, является нестабильность (и несовершенство) нормативной базы, регулирующей и регламентирующей страховую деятельность, отсутствие стратегий развития коммерческого страхования, учитывающих уровень социально-экономического развития регионов, уровень доходов населения и другие не менее важные показатели. Недостаточная изученность коммерческого страхования в части методологического обобщения, финансово-экономического устройства, функционирования и регулирования (внешнего и внутреннего) процессов делает его изучение очень актуальным на современном уровне. Актуальность также связана с высокой ролью страховых организаций в системе экономических преобразований и значительным воздействием страховой деятельности на макроэкономические процессы, протекающие в российской экономике, существенным вкладом в экономический рост, который может внести нормально функционирующая, стабильная страховая система, так как она концентрирует в себе значительные денежные ресурсы и, действуя в сфере перераспределительных отношений, осуществляет распределение результатов производства.

2. Обоснованы теоретические и методологические подходы к определению понятия «коммерческое страхование», а деятельность коммерческих страховщиков определена как взаимовыгодная деятельность, организованная исключительно с целью получения прибыли от проведенных страховых и прочих операций, не выходящих за рамки закона (страховая защита имущественных интересов страхователей (застрахованных) за определенную плату на условиях договора страхования). Выявлены отличительные особенности коммерческого страхования и обосновано значение коммерческого страхования: во первых с макропозиций — восстановление поврежденного имущества за счет перераспределения рисков, а следовательно, денежных средств, носителей данных рисков, а вовторых через профессиональное проведение страховых операций, что позволяет формировать значительные объемы страховых резервов как источника инвестиций.

3. Путем обобщения и систематизации результатов научных трудов предложена концептуальная модель понятия «страхование», построенная на основании составных элементов данного понятия. Выделено (путем ограничения) и определено понятие «экономический институт коммерческого страхования» как комплексное образование, формирующееся и развивающееся на стыке публичного и частного страхования и при этом имеющее свою организационную и регулирующую системы;

4. Предложена периодизация развития коммерческого страхования основанная на признаках, имеющих значение для экономического и правового развития страхования. Доказан, что существующий современный российский уровень охвата страховыми отношениями недостаточен и требует новых адекватных подходов к развитию всех видов страховой защиты в изменяющихся социально-экономических условиях. Критериями оценки развития коммерческого страхования определены: масштаб страхового рынка и его структурированиестепень проникновения страховых услуг в экономикууровень насыщенности национального рынка. Доказано, что степень проникновения страховых услуг в экономику недостаточна для рыночной экономики, т. е. по уровню развития страхования Россия отстает от стран с развитой рыночной экономикой. Коммерческий страховой рынок значительно фрагментирован и дифференцирован, что приводит к концентрации довольно больших сумм страховых премий и капиталов. Уровень насыщенности национального рынка страховых услуг невысок, однако при этом проявилась тенденция сокращения возможности расширения клиентуры как среди физических, так и среди юридических лиц.

5. На основе аналитических сопоставлений и проведения динамического анализа выявлен значительный неиспользованный страховой потенциал российского и регионального рынка. Происходящие в экономике Иркутской области процессы, а также результаты анализа деятельности в разрезе страховых организаций, действующих на территории области, дают основание сделать следующие важные выводы:

— Страховой рынок переживает достаточно сложный и противоречивый период, связанный с различными макрои микроэкономическими процессами.

— Уровень развития страхования недостаточен и требует разработки специальных региональных программ, поддерживающих страхование и делающих его необходимым и эффективным.

— Резервы страховщиков как институциональных инвесторов не задействованы в полной мере, хотя доходы от инвестиций имеют тенденцию роста.

— Значительное преобладание страховых взносов по обязательному страхованию свидетельствует о значительных возможностях развития добровольных видов страхования.

— Наблюдаются концентрация страхового рынка, поскольку 20% компаний обеспечивают сбор 80% премий, и усиление в области позиций филиалов КСО других территорий, что приводит к неизбежному оттоку финансовых ресурсов из экономики области.

— Финансовое состояние региональных страховщиков остается неустойчивым, хотя имеет слабую стабилизационную тенденцию. Финансовые возможности КСО по страхованию крупных рисков резко ограниченны, поскольку размер собственного капитала и объемы накопленных резервов основной массы страховщиков недостаточны и требуют, в соответствии с изменениями в законодательстве, увеличения до 31−50 млн р. Одним из основных путей капитализации и, соответственно, выживания для мелких и средних компаний являются процессы слияния, присоединения и поглощения. Однако механизм передачи страхового портфеля не разработан.

6. Фактическое состояние дел на страховом рынке области позволяет внести следующие предложения по его развитию:

1. Для реализации программы развития страхования необходимо объединить усилия органов законодательной и исполнительной власти, органов государственного страхового надзора и общественных организаций, что позволит консолидировать силы для совместной эффективной деятельности всех участников реализации программы, основная цель которой— реальная защита интересов граждан, хозяйственников, бюджетных ресурсов, а следовательно, всей экономики города и области.

2. Для повышения эффективности использования инвестиционных средств страховых компаний целесообразно и необходимо:

— разработать общий алгоритм оптимального распределения страховых резервов с возможным внесением значительных изменений в правила их размещения, предоставить право региональным структурам управления (субъектов Федерации, региона, города) самостоятельно дифференцировать нормативы между отраслями производства, которые в данном регионе в наибольшей степени нуждаются в инвестициях. В различных регионах направления и нормативы инвестирования могут быть совершенно разными, в зависимости от конкретных условий развития отдельных отраслей экономики в данном субъекте РФввести еще один принцип инвестирования — контроль за инвестициями, т. е. обеспечить возможность для страховщиков осуществлять контроль за размещенными резервами путем участия в советах директоров, принятии управленческих решений, получении сведений о текущем финансовом состоянии;

— создать условия для развития институтов коллективного инвестирования— страховых организаций, негосударственных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов — через льготный режим налогообложения;

Необходимо усилить меры по разработке механизмов реализации проекта Федерального закона «Об обязательном страховании жилья», поскольку Концепция жилищной реформы России определяет в качестве механизма возмещения ущерба, причиняемого жилищному фонду различными чрезвычайными событиями, систему страхования. Целесообразность использования страхования определяется также возможностью инвестирования свободных средств страхового фонда в жилищную сферу на цели ремонта, реконструкции и строительства жилья.

7 На позитивное развитие коммерческого страхования окажут негативное влияние некоторые внешние факторы: предстоящая либерализация национального страхового рынка и активный выход на него международных финансовых корпорацийужесточение конкуренции на рынке финансовых услуг, в том числе через создание крупных банковско-страховых альянсовсближение страхового законодательства России и ЕСюридическое разделение бизнесов КСО «life insurance"/"non-life insurance" — масштабный передел страхового рынка к 2010 гг., вызванный слиянием и поглощением страховщиков, ростом сделок по покупке московскими компаниями региональных страховщиков, образованием мощных интегрированных страховых групп и иных альянсовзначительное удорожание стоимости перестраховочной защиты на международном перестраховочном рынке в связи с ростом катастрофических убытков и убытков от терроризмаперекупка квалифицированных кадров компаниями-конкурентамифакторы, сдерживающие развитие страхового рынка (низкий размер среднедушевых доходов основной части населенияотсутствие развитых традиций страхования в обществе, неполная законодательная база по обязательному страхованию, слабое налоговое стимулирование страховых организаций и их клиентов — населения, а также предприятий, отсутствие закона о государственном страховом надзоре.

8 Доказано, что общее решение задачи развития коммерческого страхования в целом и частное ее решение — в масштабах отдельной страховой компании взаимно обусловлены: для развития, повышения эффективности страховой деятельности благоприятные внешние условия необходимы, но недостаточны без устойчивой работы каждого страховщика. Совместное решение этих задач обеспечивает необходимые и достаточные условия для развития страховой деятельности с целью защиты от рисков.

9 Разработана концептуальная модель алгоритма деятельности коммерческой страховой организации на основе выделения функциональных фаз страховой производственной деятельности, основанной на принятии и удержании рисков.

10 Определено понятие «финансы коммерческой страховой организации» как определенной совокупности специфических отношений в денежной форме, опосредующих формирование и использование финансовых ресурсов страховщика для обеспечения выполнения свойственных ему функций. Определена сущность финансового механизма и финансового потенциала страховщиков, что позволяет выявить специфичность страховых отношений;

11 Доказано, что активное вмешательство государства в страховую деятельность и осуществление надзора за ее функционированием мотивируется заинтересованностью государства в развитии коммерческого страхования, так как оно выполняет важные экономические и социальные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсыво вторыхэкономическая сущность страховых отношений и свойства страховой услуги требуют специальных знаний и соответствующей квалификации. Финансовое регулирование страховых отношений (ФРСО) является одним из основных регуляторов экономического процесса функционирования КСО и представляет собой деятельность по исполнению финансовых отношений, направляемую государством в целях корректировки параметров воспроизводства.

12 Предложена методика планирования и прогнозирования поступлений страховых взносов по видам страхования для конкретного страховщика;

13 Формализована и решена методами экономико-математического моделирования концепция механизма страхового саморегулирования как система взаимосвязанных скоординированных действий по регулированию деятельности коммерческого страховщика, направленных на эффективное управление страховыми рисками с целью сохранения устойчивости в условиях постоянно меняющейся внешней среды. Определено, что одним из возможных проявлений такого механизма можно считать финансовое перестрахование как метод управления финансами коммерческой страховой организации с позиций теории риска.

14 Предложена методика моделирования финансовой деятельности коммерческой страховой организации с учетом инверсии производственного цикла и даны методические рекомендации прогнозирования показателей деятельности страховщиков;

15 Коммерческим страховщикам для увеличения их финансовой состоятельности предложен ряд методических и практических рекомендаций, выраженных в использовании — механизма управления ценой страховых услуг, стратегии диверсификации, прогноза финансовой перспективы при введении новых страховых услуг.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 26.01.96 № 14-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Федеральный закон от 05.08.00 № 117-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

3. Об организации страхового дела в Российской Федерации. Федеральный закон от 27.11.92 № 4015−1 (с последующими изменениями и дополнениями).

4. О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 22.11.96 № 1387.

5. О внесении изменений и дополнений в закон Российской Федерации о страховании: Федеральный закон от 31.12.97 № 157-ФЗ.

6. Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998;2000 годах: Постановление Правительства РФ от0110.98 № 1139.

7. Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов: Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 № 100 н.

8. О внесении изменений и дополнений в закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: Федеральный Закон от2011.99 № 204-ФЗ.

9. Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: Приказ Минфина РФ от 02.11.01 № 90н.

10. О договорах перестрахования: Письмо Минфина РФ от 15.04.02 № 24−00/КП-52.110 резерве предупредительных мероприятий: Письмо Минфина РФ от 15.04.02 № 24−00/КП-51.

11. Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: Приказ Минфина РФ от 11.06.02 № 51н.

12. Концепция. № 1361-р от 25.09.2002 г.

13. Концепция региональной политики Всероссийского союза Страховщиков в 2002;2004 гг. http://www.volga.ru273 Ш'.

14. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.02 № 127-Ф3(с поел. изм. и дополн.).

15. Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 № 149н.

16. Агеев Ш. Р., Васильев Н. М., Катырин С. Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М.: Экспертное бюро-М, 1998.

17. Адамчук Н. Г., Юлдашев Р. Т. Обзор страховых рынков ведущих стран Азии (на примере Китая и Японии). М.: Анкил, 2001.

18. Александров A.M., Вознесенский Э. А. Финансы социализма. М.: Финансы, 1974.

19. Александрова Т. Г., Мещерякова О. В. Коммерческое страхование: Справ. М.: Ин-т новой экон., 1996.

20. Аллахвердян Д. А. Финансово-кредитная система СССР. М.: Наука, 1982.

21. Анохин B.C. Предпринимательское право: М.: Норма, 1999.

22. Аргунов И. Н. Опыт применения монетаризма в экономической политике: Дис.. канд. экон. наук. М., 1995.

23. Архангельский В. Интеграция страховых и банковских институтов // Финансовый бизнес. 1996. № 6. С. 37−39.

24. Архипов А. П. Структура региональных страховых рынков // Финансы. 1997. № 3. С. 44−48.

25. Архипов А. П. Эффективность страховой деятельности. Дис. д-ра экон. наук. 1999.

26. Астахов В. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные с банкротством. М.: Ось-89, 1996.

27. Аюшиев А. Д., Куницына С. Ю. Финансы предприятий. Иркутск: Изд-во ИГЭА. Т. 1, 1994; Т. 3, 1995.

28. Аюшиев A.A., Аюшиев А. Д., Самаруха В. И. Акционерные общества на фондовом рынке: Учеб. пособие. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1996.

29. Аюшиев A.A. Формирование уставного капитала акционерного общества и изменение его величины: Учеб. пособие. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1997.

30. Аюшиев А. Д., Беренгольц Ю. А., Жигас М. Г. Становление страхового рынка и обеспечение финансовой устойчивости страховых компаний: Учеб. пособие. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1997.

31. Аюшиев А. Д. Финансы предприятий. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001.

32. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учеб. 3 изд., перераб. М.: Финансы и статистика, 1996.

33. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1994.

34. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

35. Баранов В., Шерменев М. Вопросы государственного страхования. М.: Финансы и статистика, 1964.

36. Белых B.C., Кривошеев И. В. Страховое право. М.: Норма, 2001.

37. Бернстайн П. Против богов: укрощение риска: Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2000.

38. Бирман A.M. Очерки теории советских финансов. М.: Финансы, 1968. Вып. 1.

39. Брагинский М. И. Договор страхования. М.: Статут, 2000.41: Браун Р. Путь к свободному рынку // Re Magazine. 1996. № 4. С. 6−7.

40. Брэтт М. Укрепление риском при имущественном страховании // Управление риском. 1997. № 1. С. 15−19.

41. Бугаев Ю. С. Развитие рынка страховых услуг // Финансовый бизнес. 1996. № 7. С. 29−31.

42. Бугаев Ю. С. Страхование как элемент рыночных отношений // Финансы. 1996. № 10, С. 20−27.

43. Бурменко Т. Д. Многоликость услуг: проблемы определения и классификации // Современные услуги: природа, подходы к классификации, качество: Прил. к «Вестнику ИГЭА» № 1. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000.

44. Бурроу К. Основы страховой статистики. М.: Анкил, 1992.

45. Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств Российской Федерации. 2000. № 24.

46. Важнейшие общеэкономические показатели в 1998;2001 гг. // www.cbr.ru.

47. Вебер М. Исследования по методологии науки. М: ИНИОН, 1980. Ч. 2.

48. Веретенникова О. Б. Финансовое планирование деятельности хозяйствующих субъектов. Екатеринбург.: Изд-во АМБ, 2004.

49. Воблый К. Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995.

50. Вознесенский Э. А. Финансы как стоимостная категория. М.: Финансы и статистика, 1985.

51. Володина Н. В. Анализ денежных потоков на базе отчета о движении денежных средств: (опыт ряда европейских стран) // Вестник финансовой академии. 2000. № 2. С. 30−37.

52. Вопросы государственного страхования: Сб. ст. / Под ред. Баранова В., ШерменеваВ. М.: Финансы, 1964.

53. Галагуза Н. Ф. Урегулирование убытков — важнейший элемент деятельности страховой компании // Финансы. 1996. № 9. С. 34−38.

54. Гвозденко A.A. Основы страхования: М.: Финансы и статистика, 1998.

55. Гвозденко A.A. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998.

56. Гойхбарг А. Г. Источники договорного страхового права // Вестник гражданского права. 1914. № 2. С. 43.

57. Гомеля В. Б, Туленты Д. С. Страховой маркетинг: (актуальные вопросы методологии, теории и практики). М.: Анкил, 1999.

58. Государственное регулирование экономики и социальный комплекс: Учеб. пособие для вузов / В. А. Пикулькин, Ю. М. Дурдыев, В. Э. Комов и др. Под ред. Т. Т. Морозовой, A.B. Пикулькина. М.: Финстатинформ, 1997.

59. Государственное страхование в социалистических странах / Под ред. Е. В. Коломина. М.: Финансы и статистика, 1981.

60. Государственное страхование в СССР: Учеб. / Под ред. Л. И. Рейтмана. М.: Финансы и статистика, 1989.

61. Государственно-монополистическое регулирование капиталистической экономики. М.: Знание, 1980. Вып. 4.

62. Гохман B.C. Очерки по страхованию от несчастных случаев. М.: Госфиниз-дат, 1928.

63. Гохман B.C. Страхование жизни. Теория и практика актуарных расчетов. М.: Госфиниздат, 1944.

64. Граве К. А., Лунц JI.A. Страхование. М.: Госюриздат, 1960.

65. Гражданское право: Учеб. / Под ред. Ю. К. Толстого, А. П. Сергеева. М.: Ч. И. М&bdquo- 1997.

66. Гражданское Уложение. Книга пятая: Обязательства: Проект Высочайше учрежденной Редакционной Комиссии по составлению Гражданского Уложения. Том пятый. С объяснениями. СПб., 1899.

67. Гун К. К. Страхование в капиталистических странах. М.: Госфиниздат, 1940.

68. Денежное хозяйство предприятий. А. Ю. Казак, О. Б. Веретенникова, М. С. Мамарыгин, К. В. Ростовцев. Уч-к для вузов. Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2006.

69. Дернбург Г. Пандекты: Обязательственное право. М., 1900.

70. Дроздков И. П. Страхование жизни. М.: Финансы и статистика, 1969.

71. Дьяченко В. П. К вопросу о сущности и функциях советских финансов. Вопросы теории советских финансов. М.: Госфиниздат, 1957.

72. Ефимов С. Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 1996. 528 с.

73. Ефимов С. Л. Деловая практика страхового агента и брокера. М.: Страховой полисЮНИТИ, 1996.

74. Жигас М. Г. Обучающая методика и рекомендации по анализу финансового состояния страховых организаций. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998.

75. Жигас М. Г. Экономические риски Иркутской области: анализ, пути минимизации. Иркутск: Изд-во Ирк. Госуниверситета, 2001.

76. Жигас М. Г. Финансы страховых организаций: Учеб. пособие. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2002.

77. Жигас М. Г. Реорганизация деятельности страховых организаций: российская и мировая практика. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003.

78. Жуков Е. Ф. Страховые монополии в экономике США. М.: Финансы и статистика, 1971.

79. Журавлев Ю. М. Иностранное страхование в СССР. М.: Финансы и статистика, 1983.

80. Журавлев Ю. М., Секерж И. П. Страхование и перестрахование (теория и практика). М.: 1993.

81. Законы гражданские с разъяснениями Правительствующего Сената и комментариями русских юристов / Сост. И. М. Тютрюмов. СПб., 1911.

82. Зарубежные страховые новости // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1996. № 3. С. 5.

83. Зернов A.A., Зубец А. Н. Управление изменениями в страховой компании // Финансы. 1997. № 4. С. 41−44.

84. Зернов A.A., Зубец А. Н., Третьякова Е. И. Управление ценовой политикой страховой компании // Финансы. 1997. № 6. С. 53−56.

85. Иваницкий В. П. Формирование и развитие финансового механизма на основе распределения денежных накоплений промышленности.

86. Исалова М. Н. Макроэкономическая политика в переходной к рынку экономике. Дис. канд. экон. наук. М., 1994.

87. Кагаловская Э. Т., Попова A.A. Финансовые основы страхования жизни в СССР. М.: Финансы, 1971.

88. Кагаловская Э. Т., Попова A.A. Страхование жизни: тарифы и резервы взносов (финансовые основы страхования жизни). М.: Анкил, 2000.91.

89. Казаков А. П., Карчевский П. А. Редкрат-дайджест учебника К. Макконелла, С. Брю «Экономикс: Принципы, проблемы и политика». М.: Менеджер, 1993.

90. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1978.

91. Кидуэлл Д. С., Петерсон P. JL, Блэкуэлл Д. У. Финансовые институты, рынки и деньги. СПб: Питер, 2000.

92. Клоченко Л. Н., Юлдашев Р. Т. Руководство по организации страховой компании. М.: Анкил, 1997.

93. Коломин Е. В. Экономика и психология страхования // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1997. № 2. С. 15.

94. Коломин Е. В. Страхование общественного имущества при социализме. М.: Финансы и статистика, 1975.

95. Коломин Е. В. Государственное страхование в социалистических странах. М.: Финансы и статистика, 1981.

96. Коломин Е. В. Теоретические вопросы развития страхования // Финансы СССР. 1991. № 9. С. 34−37.

97. Коломин Е. В., Пешехонов Ю. В. Роль финансов в реализации социальной политики КПСС. М.: Финансы и статистика, 1987.

98. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (часть вторая) / Под ред. О. М. Козырь, A.JI. Маковского, С. А. Хохлова. М.: МЦФЭР, 1996.

99. Коммерческое право: Учеб. / Под ред. В. Ф. Попондопуло, В. Ф. Яковлевой. СПб., 1998.

100. Концепция развития страхового рынка в Российской Федерации (Проект) // Финансовый бизнес 1996. № 5. С. 17−21.

101. Конынин Ф. В. Государственное страхование на селе. М.: Госфиниздат, 1948.

102. Конынин Ф. В. Государственное страхование в СССР. М.: Госфиниздат, 1953. М.: Финансы, 1968.

103. Краснова И. А. Инвестиционная политика // Страховое Ревю. 1997. № 6. С. 8−1.

104. Краснова И. А. Страховая деятельность в системе национальных счетов. М.: Анкил, 1993.

105. Краснова И. А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.: Анкил, 1993.

106. Крутик А. Б., Кондрашева A.B., Тихонова Э. Д. Организация страхового бизнеса: Учеб. пособие / Под ред. А. Б. Крутика. Спб.: Изд-во СПбУЭФ, 1997.

107. Крутик А. Б., Никитина Т. В. Страхование: Учеб. пособие. СПб.: Изд-во В. А. Михайлова, 2001.

108. Крюков В. П. Исторический очерк развития страхования. СПб., 1915.

109. Кузнецова Н. П., Комарова Н. В. Страховые компании в рыночной экономике // Вестник Санкт-Петербургского университета. Сер. 5, Экономика. 1992. Вып. 3. С. 95.

110. Кузнецова Н. П., Чернова Т. В. Европейское страховое законодательство: Оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования. СПб.: Ин-т страхования, 1999.

111. Куликов B.C. Вопросы теории и практики государственного страхования в СССР. М.: Финансы, 1975.

112. Куркин A.B. Американские монополии и международный страховой рынок. М.: Финансы и статистика, 1978.

113. Курс переходной экономики: Учеб. для вузов / Под ред. Л. И. Абалкина. М.: Финстатинформ, 1997.

114. Лапуста М. Г., Шаршунова Л. Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА, 1996.

115. Лион С. Е. Договор страхования по русскому праву. М., 1892.

116. Лыкова Л. Н. Бюджетно-налоговые механизмы в становлении рынка: Дис.. д-ра экон. наук. М., 1993.

117. Макаров С. Е. Макроэкономическое регулирование: теория и практика. Дис.. д-ра экон. наук. СПб., 1995.

118. Манэс А. Основы страхового дела: Пер. с нем. М.: Анкил, 1992.

119. Маркс К. Капитал // Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 23−25.

120. Масленчеснков Ю., Команов В. Проблемы оценки страховщика как партнера банка // Финансовый бизнес. 1995. № 2. С. 40−43.

121. Матвеева И. Коммерческие возможности страхования в России // Страховое дело. 1996. № 2. С. 47−51.

122. May В. А. Государство и хозяйственный процесс: (Теоретические и логические основы экономической политики России, 1908;1929 гг.): Дис.. д-ра экон. наук. М., 1993.

123. Международно-правовые основы иностранных инвестиций в России: Сб. норматив, актов и док. М.: Юрид. лит., 1995.

124. Мейер Д. И. Русское гражданское право. СПб., 1897.

125. Мине М., Есиненко A.M. Успех страховой компании — ее стратегия // Бизнес и страхование. 1996. № 6. С. 30−33.

126. Модель финансов социалистического государства. Нальчик: Эльбрус, 1989.

127. Моляков Д. С., Шохин Е. И. Теория финансов предприятий: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.

128. Морандьер Л. Гражданское право Франции. М., 1961. Т. 3.

129. Мотылев Л. А. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития. М.: Финансы и статистика, 1972.

130. Мотылев Л. А. Государственное страхование в СССР. М.: Финансы и статистика, 1986.

131. Мулюкова А. И. Тенденции государственного регулирования экономики в России: Дис.. канд. экон. наук. 1995.

132. Муравьева И. П. Некоторые аспекты развития мирового и российского рынка страхования жизни // Финансы. 2001. № 2.

133. Мусин В. А. Сущность и предмет морского страхования по советскому и иностранному праву. JL: Изд-во ЛГУ, 1971.

134. Никольский П. А. Основные вопросы страхования. Казань: Типография императорского университета, 1895.

135. Николаев А. Ю. Страхование и перестрахование // Юридический мир. 1997. № 2. С. 4(МЗ.

136. Новикова И. В. Государственное регулирование в рыночных системах: Дис.. д-ра экон. наук. Минск, 1994.

137. Ноткин O.A. Страхования имуществ по русскому законодательству. Киев, 1888.

138. О страховании: Сб. норматив, докум. М.: ЮРАИТ, 1997.

139. Общественные науки и современность. М.: Наука, 1965. № 2. С. 33−38.

140. Ожегов С. И. Словарь русского языка / Под ред. Н. Ю. Шведовой. М.: Рус. яз., 1990.

141. Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка. М.: Рус. яз., 1992.

142. Орланюк-Малицкая Л. А. Страховые операции. М.: Финансы и статистика, 1991.

143. Орланюк-Малицкая Л. А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994.

144. Осадчая И. М. Современное кейнсианство: Эволюция кейнсианства и неоклассический синтез. М.: Мысль, 1971.

145. Основы страховой деятельности. Учеб. / Отв. ред. Т. А. Федорова. М.: БЕК, 1999.

146. Пессель М. А. Финансово-кредитный механизм интенсификации общественного производства.

147. Платон. Сочинения: В 4 т. М.: Мысль, 1972.

148. Плахова Г. А. Стратегический аспект экономики // Материалы Международной научно-практической конференции. М., 1996.

149. Плешков А. П. Страхование средств транспорта. М.: Финансы и статистика, 1971.

150. Плешков А. П. Перспективы и проблемы либерализации российского страхового рынка // Финансы. 1997. № 7. С. 44—46.

151. Подпорина И. В. Экономическое регулирование хозяйственной деятельности потребительской кооперации в условиях формирования рынка: (финансовый аспект): Дис.. д-ра экон. наук. М., 1993.

152. Покровский И. А. Основные проблемы гражданского права. Пг., 1917.

153. Полякова JT.A. http://www.arni.ru/ Консультационная группа «АНРИ».

154. Попов C.B. Идут по России реформы // Кентавр. 1992. № 2−3.

155. Портер М. Международная конференция: Пер с англ. М.: Междунар. отношения, 1993.

156. Постников Г. Страхование обобществленного хозяйства // Вестник финансов. 1929. № 6. С. 78−80.

157. Пылов К. И. Новое в регулировании страхования // Финансы. 1996. № 8. С. 37−39.

158. Райхер В. К. Государственное страхование в СССР. М.: «Л.», 1938.

159. Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования. М.: Изд-во АН СССР, 1947.

160. Рейтман Л. И. Личное страхование в СССР. М.: Финансы и статистика, 1969.

161. Рейтман Л. И. Личное страхование при социализме. М.: Финансы и статистика, 1982.

162. Рейтман Л. И. Страховая монополия в СССР: взгляд из 90-х годов // Финансы СССР. 1991. № 9. С. 15−17.

163. Риски в современном бизнесе / П. Г. Грабовый, С. Н. Петрова, С. И. Полтавцев, К. Г. Романова и др. М.: Алане, 1994.

164. Родионова В. М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Перспектива, 1995.

165. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики. М.: Ин-т экон. РАН, 1997.

166. Романова М. В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В. В. Шахова. М.: Финансы и статистика, 2002.

167. Рыбников С. // Вестник государственного страхования. 1929. № 1. С. 9−11.

168. Рыбников С. А. Основы тарифных расчетов по страхованию жизни. М.: Финансы и статистика, 1959.

169. Рябикин В. И. Актуарные расчеты. М.: Финстатинформ, 1996.

170. Сабанти Б. М. Ученье о финансах в советской науке: Учеб. пособие. Л.: ЛФЭИ, 1986.

171. Савич С. Е. Элементарная теория страхования жизни и трудоспособности. 1900.

172. Самаруха В. И., Таксир К. И., Антонов П. И., Ляпунова Г. В., Жигас М. Г., Сорокина Т. В. и др. Финансовая стабилизация региона в переходный период на рыночные отношения. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998.

173. Самаруха В. И. Экономика и финансы в пореформенной России. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000.

174. Самаруха В. И., Пермякова Н. С. Развитие финансового механизма корпораций: Учеб. пособие. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001.

175. Самаруха В. И., Козлов A.A. Финансы Иркутской губернии. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2002.

176. Самаруха В. И., Евсевлеева М. Н. Страхование коммерческих рисков: Учеб. пособие. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2002.

177. Самуэльсон П. А., Нордхаус В. Д. Экономика: Пер. с англ. М.: БИНОМ, 1997.

178. Саркисов С. Э. Личное страхование. М.: Финансы и статистика, 1996.

179. Сборник постановлений Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: 1992;1998. М., 1999.

180. Сенчагов В. К. Финансовый механизм и его роль в повышении эффективности производства. М.: Финансы и статистика.

181. Серебровский В. И. Страхование. Труды. М.: Фин. изд-во НКФ СССР, 1927.

182. Серебровский В. И. Избранные труды. М.: Финансы и статистика, 1997.

183. Серебровский В. И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.: Статут, 1999.

184. Синайский В. И. Русское гражданское право. Вып. 2: Обязательственное, семейное и наследственное право. Киев, 1915.

185. Словарь русского языка. М.: ГИС, 1952.

186. Словарь страховых терминов / Под ред. Е. В. Коломина, В. В. Шахова М.: Финансы и статистика, 1991.

187. Собрание законодательства Российской Федерации. 1993;1999 гг.

188. Собрание постановлений Правительства СССР. 1965;1971.

189. Спектор A.A. Страхование. Пермь, 1998.

190. Сплетухов Ю. Л. Развитие страхового дела в современных условиях // Финансы. 1991. № 1. С. 21.

191. Сплетухов Ю. Л. Некоторые вопросы инвестиционной деятельности страховых организаций // Финансы. 1996. № 8. С. 37−39.

192. Степанов И. Опыт теории страхового договора. Казань, 1878.

193. Страхование / Под ред. В. В. Шахова М.: Анкил, 2002.

194. Страхование от, А до Я / Под ред. Л. И. Корчевской, К. Е. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 1996.

195. Страхование: принципы и практика: Пер. с англ. / Сост. Д. Бланд. М.: Финансы и статистика, 1998.

196. Страховое дело: Учеб. / Под ред. Л. И. Рейтмана. М.: Банк, и биржевой на-уч.-консультац. центр, 1992.

197. Страховой портфель: (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера) / Отв. ред. Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин. М.: СОМИН-ТЭК, 1994.

198. Струмилин С. Г. Процессы ценообразования в СССР. 1928. № 6.

199. Суетин Д. Страховой рынок в общеэкономических показателях развития России // Экономика и жизнь. 1996. № 9.

200. Сухов В. А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Анкил, 1995.

201. Тагиев Г. М. Государственное страхование в СССР. М.: Финансы и статистика, 1953.

202. Тагиев Г. М. Развитие государственного страхования в СССР: 1917;1977 гг. М.: Финансы, 1978.

203. Тит. II кн. 14 Дигест. Памятники римского права: Законы XII таблиц. Институции Гая. Дигесты Юстиниана. М., 1997.

204. Толковый словарь русского языка: В 4 т. / Под ред. Д. Н. Ушакова. М.: Рус. слов., 1994. Т. 2.

205. Турбина К. Е. Инвестиционная деятельность российских страховщиков: тенденции и проблемы // Финансовая газета. 1996. № 7.

206. Турбина К. Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М.: Анкил, 1995.

207. Турбина К. Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000.

208. Фадейкина Н. В., Гроза С. А. Отечественная и зарубежная теория и практика анализа финансового состояния страховщиков // Сибирская финансовая школа. 1996. № 4. С. 40−45.

209. Федорова Т. А. Страхование в условиях рыночной экономики: принципы и практика: Учеб. пособие. Спб.: Изд-во СПбУЭФ, 1995.

210. Фейерабенд П. Избранные труды по методологии науки. М.: Прогресс, 1986.

211. Философский энциклопедический словарь. М.: Сов. энцикл., 1983.

212. Финансово-кредитный словарь. М.: Финансы и статистика, 1984. Т. 1- 1994. Т. 3.

213. Финансово-экономический словарь / Под ред. М. Г. Назарова. М.: Финста-тинформ, 1995.

214. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учеб. / Под ред. Е. С. Стояновой. М.: Перспектива, 1996.

215. Финансы / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Б. М. Сабанти. М.: Перспектива, Юрайт, 2000.

216. Финансы и кредит: Учеб. / Под ред. А. Ю. Казака. Екатеринбург: МП «ПИПП», 1994.

217. Финансы предприятий: Учеб. / Под. ред. проф. Романовского. СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2000.

218. Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Изд-во БЭК, 1999.

219. Фонд государственного страхования в СССР / Под ред. А. П. Плешкова. М.: Финансы и статистика, 1984.

220. Форестьери Д. Структура спроса в страховании: Пер. с итал. Милан, 1995.

221. Хаджиева М. М. Государственное регулирование процесса становления рыночной экономики в России: Дис.. канд. экон. наук. М., 1995.

222. Хайек Ф. А. Дорога к рабству. М.: Экономика, 1992.

223. Чантладзе В. Г. Вопросы теории финансов. Тбилиси: Изд-во Тбил. ун-та, 1979.

224. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга / Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1997.

225. Хасаншина Н. Б. Теория и практика государственного регулирования рыночной экономики. Дис.. канд. экон. наук. СПб., 1994.

226. Хеддервик К. Финансовый и экономический анализ деятельности предприятий: Международная организация труда: Пер. с англ. Д. П. Лукичева, А.О. ЛукичевойПод ред. Ю. П. Воропаева. М.: Финансы и статистика, 1996.

227. Хэмптон Д. Д. Финансовое управление в страховых компаниях: Пер. с англ. М.: Анкил, 1995.

228. Хесин Е. С. Страховые монополии и их роль в экономике и политике Англии. М.: Финансы, 1963.

229. Циммерманн Й. Бухгалтерский учет и финансовый менеджмент в страховой компании: Пер. с нем. Konig. 1995.

230. Шамхалов Ф. И. Государство и экономика. М.: Экономика, 1999.

231. Шахов В. В.

Введение

в страхование: Экономический аспект. М.: Финансы и статистика, 1992.

232. Шахов В. В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. 1995. № 2. С. 38−41.

233. Шахов В. В. Страхование: Учеб. для вузов. М.: Страховой полисЮНИТИ, 1997.

234. Шахов В. В., Миллерман A.C., Медведев В. Г. Теория и управление рисками в страховании. М.: Финансы и статистика, 2002.

235. Шерменев М. К. Сельскохозяйственное страхование в СССР. М.: Финансы, 1956.

236. Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. СПб., 1908. Т. 2.

237. Шершеневич Г. Ф. Учебник торгового права (по изд. 1914 г.). М.: Спарк, 1994.

238. Шиминова М. Я. Государственное страхование в СССР: Правовые вопросы. М.: Наука, 1987.

239. Шиминова М. Я. Страхование: История, действующее законодательство, перспективы. М.: Наука, 1989.

240. Экономическая стратегия государственного регулирования рыночной экономики: федеральный, региональный и муниципальный уровни: (вопросы теории и практики) / Под ред. H.A. Волгина, В. И. Кушлина, А. Н. Фомомьева. М.: Изд-во РАГС, 1997.

241. Экономическая энциклопедия «Политическая экономия». М.: Сов. эн-цикл., 1979. Т. 3.

242. Экономическая эффективность государственного страхования / Под ред. А. П. Плешкова. М.: Финансы и статистика, 1990.

243. Юлдашев Р. Т. Страховой бизнес: Слов.-справ. М.: Анкил, 2000.

244. Юлдашев Р. Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Анкил, 2002.

245. Юлдашев Р. Т., Тронин Ю. Т. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000.

246. Юрченко Л. А. Финансовый менеджмент страховщика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

247. Dieter F. Versicherungsbetriebslehre. Karlsruhe, 1989.

248. Economics, Англо-русский словарь-справочник, M. 1994, бухгалтерский учет, Лазурь.

249. GATT secretariat, Services sectoral Classification list, 10.07.916 p. 7−8.

250. Manes A. Versicherungswesen. 1924, c. 20−26;

251. Muller Wolfgang. Riskomanagement, Informationso Ripert, C. 364.

252. Beard R., Pentikainen Т., Pesonen E. Risk theory: The Stochastic Basis of Jnsusance. L.: Chapnan and hall, 1979.

253. Bericht uber des Geschaftsjahr. Munchen, Allianz Aktien-gesellschaft Holding, 1989.

254. Du Mesnil Marigni b Stark. 1872. Vol. 2.

255. Insurance research Letter, September, 1999.

256. Экономика страхования и перестрахования, переводные материалы журнала «Риск» (Франция), Москва, 1996.

257. Albrecht, Peter: Gesetze der gro? en Zahlen und Ausgleich im Kollektiv, Zeitschrieft fur die gesamte Versicherungswissenschaft, № 71, 1982.

258. Albrecht, Peter: Ausgleich im Kollektiv und Pramienprinzipien, Zeitschrieft fur die gesamte Versicherungswissenschaft, № 73, 1984.

259. Albrecht, Peter: Die Versicherungsproduktion eine Kuppelproduktion bei Risiko, Zeitschrieft fur Versicherungswissenschaft, № 76,1987.

260. Albrecht. PeterLippe, Stefan: Pramie, mathematische und wirtschaftliche Fragen, Handworterbuch der Versicherung, Karlsruhe, 1988.

261. Albrecht, Peter: Zur Pisikotransformationstheorie der Versicherung: Grundlagen und okonomische Konsequenzen, Karlsruhe, 1992.

262. Albrecht, Peter: Gewinn und Sicherheit als Ziele der ersicherungsunterneh-mung: Bernoulli-Prinzip vs. Safety first-Prinzip, Dieter Farny und die Versicherungswissenschaft, Karlsruhe, 1994.

263. Arnoldussen, Ludger: Finanzwirtschaftliche Effekte von Ruckversicherungs-vertragen, Bergisch-Gladbach 1991.

264. Barile, Andrew: Technical Report: Finite Risk Insurance, in: Reinsurance, January 1995.

265. Best, Chris: A shortcut to reinsurance, Reinsurance, № 1/1990.

266. Benolken H. Diversifikationsstrategien der Assekuranz, in: Versicherungswirtschaft, heft, 1997. № 3.

267. Bronstein, lija: Taschenbuch der Mathematik, Frankfurt am Mein, 1993.

268. Captive Insurance Company Report,, Tillinghast, 1993.

269. Craighead, D.H., Financial Reinsurance: a discussion meeting held by the Institute of Actuaries, Journal of the Institute of Actuaries, № 120, 1993.

270. Eisold, Uwe: Die versicherungstechnschen Posten des Jahresabschlusses der Ruckversicherungsuntemehmen. Rechnungslegung und Prufung der Versicherungsunternehmen, Dusseidorf, 1989.

271. Daniels, Gregory L.: The Emergence of Financial reinsurance, Risk management, № 4. 1990.

272. Dwane, James E.: Financially oriented Treaty Reinsurance, Reinsurance, № 4. 1983.

273. Farny, Dieten Versicherungabetriebslehre, Karlsruhe, 1989.

274. Gauer K. Diversifikation und Versicherungswirtschaft, Karlsruche, 1974.

275. Gerathewonl, Klaus: Krcdirvvirtschaftliche Aspekte der Ruckversicherung, Versicherungswirtschaft, № 34,. 1979.

276. Gerathewohl, Klaus: Ruckversicherung: Grundlagen und Praxis, Karlsruhe, 1976.

277. Hertel, AchimRisk Management in der Praxis, Koeln, 1991.

278. Heb, Andrea: Financial Reinsurance Grundlagen und neuere Entwicklungen, Versicherungswirtschaft, № 19, 1995.

279. Hutter, Heidi E.: Financial reinsurance: Answering the Critics, in Best’s Review P/C ed., Vol.91, 1991, No.U.

280. Kalusche, AndreasSchmidt, Michael: Darstellung und Bedeutung von Finan-cail Reinsurance fur die Ruckversicherungswirtschaft, Zeitschrieft fur Versicherungswesen, 44, 1993.

281. Kann, Achim: Depots, Handworterbuch der Versicherung, Karlsruhe, 1988.

282. Leonard, Gregory E.: Capture. the essence of FinRe, in ReActions, Oktober 1991.

283. Muller Helmut: Solvabilitat der Versicherungsuntemehmen, Bericht auf dem Konferenz der Versicherungsaufsichtsbehorde der Mitgliedsstaaten der Europaischen Union, April 1997.

284. Muller, Paul: Lexicon der Stochastik, Berlin, 1975.

285. Novik, Jay A./Fischer, Gerald: Launching a New Tradition, in Best’s Review P/C ed., Vol.86,1986, No. 12.

286. Prase, Oliver: Financial Reinsurance Entwicklungstendenzen und Konsequenzen fur die deutsche Versicherungsaufsicht, Versicherungswirtschaft, № 3, 1996.

287. Reid, Alan: The reinsurance issues, Financial reinsurance, London, 1991.

288. Roberts, Jon: The optimal risk transfer, Best’s Review, № 11, 1990.

289. Rudolf, Bernd: Zinsanderungsrisiko, Management, Handworterbuch des Bank-und Finanzwesens, Stuttgart, 1995.

290. Rutty, Richard: The alternative guide to reinsurance, Reinsurance, № 19, 1988.

291. Schenk. Peier: Ruckuekversicherungsentscheidungen von Schadenund Un-fallverskherungsunternehmen, Versicherungswirtschaft, № 50, 1995.

292. Schneider, Stefan: «Dienstleistungsgeschafte» von Ruckversicherern: Modell und Typologien, Zeitschrift fur die. gesamte Versicherungswissenschaft, № 81,1992.

293. Schradin, Heinrich R.: Erfolgsorientiertes Versicherungsmanagement: betriebswirtschaftliche Steuenmgskonzepte auf risikotheoretischer Grundlage, Karlsruhe, 1994.

294. Stadler, Edith: der Ruckversicherungsmarkt: Entstellung und aktuelle Entwicklungen, Die Versicherungsrundschau, 1992.

295. Tartato, Thomas H.: How to Buy Loss Portfolio Reinsurance, Best’s Rewiew P/C, № 85, 1984.

296. Thiemermann, Michael: Ruckversicherung und Zahlungsstrome: ein Beitrag zur Finanzwirtschaft von Ruckversicherungsuntemehmen, Bergisch Gladbach 1993.

297. Treuberg, Graf von HubertAngermayer, Birgit: Jahresabschlub von Versiche-rungsuntemehmen: Handbuch zum Versicherungsbilanzrichtlinie-Gesetz und zur RechVersV, Stuttgard, 1995.

298. Veit, Thomas: Investitionsund Finanzplanung, Heidelberg, 1990.