Коммерческий кредит и перспективы его развития в Кыргызской Республике

Министерство Образования и культуры Кыргызской Республики Кыргызский Национальный Университет им. Ж. Баласагына Институт Интеграции международных образовательных программ Кыргызско — Европейский Факультет Допуск к защите:

Декан КЕФ ИИМОП КНУ проф. Адамкулова Ч. У

«8"мая 2013 г Дипломная Работа на тему: «Коммерческий кредит и перспективы его развития в КР»

Выполнил: студент 4 курса КЕФ Группы УБ 11−09

АйдыралиеваЖибекМыктыбековна Научный руководитель:

Декан КЕФ ИИМОП КНУ Проф. Адамкулова Ч. У.

Бишкек 2013

Содержание Введение Глава I. Теоретические основы системы кредитования коммерческих банков

1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка

1.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов

1.3 Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках Глава II. Анализ системы кредитования в коммерческом банке на примере ОАО «Залкар Банк»

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Залка Банк»

2.2 Анализ кредитной деятельности банка

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика банка ГЛАВА III. Пути улучшения КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ в СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка ОАО «ЗалкарБанк»

3.2 Перспективы развития кредитной политики коммерческого банка ОАО «Залкар Банк»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ

Введение

Актуальность темы. Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и, в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики Кыргызской Республики. Он несет мощный заряд в виде дополнительных ресурсов, позволяет предприятиям и организациям развиваться без их предварительного накопления, создать необходимые предпосылки для роста производства. Реалии экономической обстановки в стране заставляют банки размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в другие операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и быструю отдачу.

Актуальность исследования обусловлена также необходимостью разработки механизма совершенствования современной системы банковского кредитования и её инфраструктурных элементов с использованием новых банковских технологий, что позволит расширить возможности коммерческих банков по маневрированию денежными ресурсами и оптимизировать риски, а кыргызским предприятиям различных форм собственности — получить возможность использования банковских кредитов на взаимовыгодной, и, главное, долгосрочной основе.

Несмотря на достаточный выбор банковских кредитных продуктов, сегодня доступ к ним хозяйствующих субъектов затруднен. Это относится в равной степени как к крупным предприятиям, так и к предприятиям малого и среднего бизнеса. Особо сложная ситуация складывается с кредитованием индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Это связано с рядом факторов законодательного характера, объективными (например, отсутствием у банков долгосрочных ресурсов), а также субъективными причинами (кредитованием занимаются конкретные люди, которые и принимают окончательные решения). Роль субъективного фактора в развитии системы банковского кредитования чрезвычайно велика. Необходимо создать такую систему банковского кредитования с собственной инфраструктурой, которая в меньшей мере зависела бы от субъективных факторов и в значительно большей мере учитывала объективные законы развития кредита.

Это позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество кредитного обслуживания, исключить возможность возникновения системных банковских кризисов, укрепить доверие инвесторов к кыргызской банковской системе и финансовым рынкам.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Кыргызской Республике, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является коммерческий банк ОАО «Залкар Банк».

Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Целью выпускной квалификационной работы является теоретический и практический анализ кредитования в коммерческом банке на примере ОАО «Залкар Банк».

— раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль;

— выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

— раскрыть методологию формирования кредитной политики;

— дать общую характеристику ОАО «Залкар Банк»;

— изложить особенности кредитной политики ОАО «Залкар Банк»;

— проанализировать качество кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк»;

— предложить пути совершенствования кредитной политики ОАО «Залкар Банк»;

— предложить использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска.

Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Национального банка КР; труды отечественных и зарубежных экономистов О. И. Лаврушина, Пановой Г. С., Лавруяин, Тавасиева А. М. и др.

В данной работе были использованы методы экономического анализа, экономико-математические методы, метод статистической обработки информации, методы структурного анализа (вертикальный и горизонтальный).

Структура и объем дипломной работы: Данная дипломная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из трех глав и разделов, заключение, список использованной литературы и приложения.

Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной работы.

Основная часть делится на три главы: теоретические основы кредитной политики коммерческого банка, практические аспекты кредитной политики ОАО «Залкар Банк» и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка с помощью эконометрических методов. В первой главе раскрывается сущность кредитной политики, факторы, ее определяющие, и методология формирования кредитной политики. Во второй главе рассматриваются особенности кредитной политики ОАО «Залкар Банк», проведен анализ качества кредитного портфеля. В третьей главе описываются пути совершенствования кредитной политики.

В заключении обосновываются выводы и рекомендации по улучшения кредитной деятельности банка.

В библиографии указаны литературные источники, использованные в процессе написания данной дипломной работы.

Глава I. Теоретические основы системы кредитования коммерческих банков

1.1 Сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка кредитный коммерческий банк заемщик Банковскую систему Кыргызской Республики формируют согласно Закону «О банках и банковской деятельности» Национальный банк республики, банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на отдельные банковские операции. Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в Кыргызской Республике является учреждение, созданное для привлечения депозитов для денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов. Банк является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» и на основании лицензии, выданной Национальным банком КыргызстанаЗакон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики"от 29 июля 1997 года N 60.

Национальный банк Кыргызской Республики (Банк Кыргызстана) выступает в качестве органа управления кредитной системой и одновременно как юридическое лицо, занимающееся хозяйственной деятельностью. Осуществление административных прав и хозяйственная деятельность Национального банка подчинены задаче управления кредитной системой. Банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, а так же обеспечивает устойчивость единой денежно-кредитной политики. Банку Кыргызстана предоставлен ряд властных полномочий, направленных на обеспечение стабильности банковской системы.

Коммерческие банки, составляющие второй уровень банковской системы, являются самостоятельными юридическими лицами, независимыми в своей хозяйственной деятельности от органов государственной власти и управления. Коммерческие банки несут основную нагрузку по непосредственному расчетному и кредитному обслуживанию клиентуры. Банковские операции могут осуществляться также кредитными учреждениями, не имеющими статуса банка, но получившими лицензию на отдельные банковские операции.

Национальный банк управляет кредитной системой преимущественно экономическими методами, в частности путем установления обязательных экономических нормативов деятельности коммерческих банков (минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой активов банка; минимальный размер обязательных резервов, разметаемых в Банке Кыргызстана, Коммерческие банки постоянно эволюционируют и обладают способностью приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Фундамент коммерческого банка строится на 3-х основных функциях: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов, без которых не может существовать и развиваться ни одно устойчивое и динамичное хозяйство. Основная функциональная сфера деятельности банков это ее кредитная политика. Коммерческие банки выполняют, роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капиталеУсоскин В.М., «Современный коммерческий банк. Управление и операции», Москва, «Все для вас», 2003, С.-85.

В целом выполнение депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций позволяет коммерческим банкам занимать уникальное место в кредитной системе.

Таким образом, на сегодняшний день стабилизация макроэкономических показателей и достигнутая устойчивость финансового рынка требует дальнейшего закрепления обстановки. Национальный банк Кыргызской Республики намерен предпринять действия, необходимые для сокращения темпа роста объемов денежных агрегатов, ориентируясь на целевой уровень инфляции, который в 2010 году предположительно будет ниже фактического уровня 2011 года.

В 2012 году предполагается сохранить основные принципы и ориентиры денежно-кредитной политики прошлого года, направив все усилия на создание условий, обеспечивающих подавление инфляционных тенденций.

Кредит — предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное частное предприятие» .

Срочность кредита Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредиторомБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 156. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

· перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

· регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

· на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

· цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

· темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

· эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

· ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

· динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

· динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

· сезонности производства;

· соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

Обеспеченность кредита Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в Кыргызстане на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности.

Обслуживание товарооборота В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т. д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

1.2 Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов Кредитные операции банков можно классифицировать по различным критериям.

Во-первых, в зависимости от того кого кредитует банк: физическое или юридическое лицо.

Во-вторых, по срокам: срочные или до востребования; краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, как и страхование риска непогашения кредита страховой организацией.

В-четвертых, в зависимости от целей кредитования: ссуды на увеличение капитала (производственных фондов); ссуды на временное пополнение недостатка средств; ссуды на потребительские цели.

В-пятых, на основании различий в условиях, порядке, величине и сроках уплаты процентов по кредиту и суммы основного долга; режимах открываемого ссудного счета; отраслевой принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и т.дТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. — М.: Изд. корпорация «Дашков, 2007, С. — 168 .

В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т. д.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы;

— ссуды для финансирования оборотного капитала;

— ссуды для финансирования основного капитала.

Ссуды для финансирования оборотного капитала связаны с нехваткой у предприятий денежных средств, для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:

— кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);

— ссуды на чрезвычайные нужды;

— перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

Кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Это одна из форм краткосрочного банковского кредита для покрытия временной потребности предприятия в денежных средствах, например, сезонных изменений товарных запасов или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

Кредитная линия открывается на срок до одного года, реже — до 2-х лет. Кредитная линия открывается банком после тщательной оценки финансового состояния заемщика. Некоторые банки проводят обследование Фирмы каждый раз, когда она получает кредит в пределах открытой линии, но более распространена практика одноразовой проверки дел заемщика в течение года. Раз в год производится полная «расчистка» долга, с тем, чтобы клиент не имел задолженности банку по крайней мере в течение месяца. Эта мера дисциплинирует клиента, напоминает ему о необходимости погасить кредитЭкономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. -М: Магистр, 2007, С.-150.

Сезонная кредитная линия предоставляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов товаров на складе.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами.

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми взносами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в момент заключения кредитного договора. В отличие от приведенных выше видов кредита здесь погашение ссуды производится не за счет продажи активов, а из прибыли, полученной от операцийТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. — М.: Изд. корпорация «Дашков, 2007, С. — 169.

Ссуды для финансирования основного капитала представлены средне и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т. д. К ним относятся:

— срочные ссуды;

— строительные ссуды;

— финансовый лизинг.

Срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т. д. Наиболее типичный срок ссуд такого рода — 5 и более лет, причем срок кредита не должен превышать срока службы того вида активов, который используется для обеспечения кредита.

Условия выдачи срочной ссуды, как правило, строго индивидуальны и приспособлены к конкретному заемщику. При этомпроводится тщательное предварительное обследование потребностей заемщика в финансировании и его способности погасить кредит. Для срочной ссуди характерно обязательное наличиечеткой шкалы погашения кредита регулярными периодическими взносами (месячными, квартальными) на основе анализа будущих доходов и расходов заемщика. Мелкие и средние ссуды имеют обеспечение в виде оборудования, или тех активов, которые будут приобретены фирмой за счет кредита, крупные же, как правило, предоставляются без специального обеспечения.

Ссуды под закладную применяется дня финансирования покупки или строительство заводов, производственных зданий, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение (амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранее установленной шкале. С течением времени часть очередного платежа, идущая на выплату процентов, уменьшается, а на погашение основного долга — увеличивается.

Строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основное долгаЭкономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. -М: Магистр, 2007. — 355с.

Лизинг. Эта форма Финансирования имеет существенные особенности и может рассматриваться как альтернатива традиционному банковскому кредитованию. Она применяется для финансирования аренды дорогостоящего оборудования — морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а в отдельных случаях — недвижимости.

Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора определяется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей, налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором.

Ссуды индивидуальным заемщикам связаны главным образом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т. п.), покупкой товаров длительного пользования, получением ссуд на неотложные нужды.

Ссуды под закладную. Основной формой этих ссуд является кредит под недвижимость (полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом). Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными взносами на протяжении всего срока действия ссуды; процент установленный банком, не меняется.

Большое распространение имеет потребительский кредит.

Известны две основные формы:

— ссуды с погашением в рассрочку;

— возобновляемые ссуды (банковские кредитные карточки, овердрафт).

Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Банк выдает кредит в размере до 90% стоимости товара сроком на 2−3 года.

Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения кредита определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

При этом, если ссуда погашается в течение льготного 30-дневного срока, то процент в пользу банка не начисляется. Исходя из этого у нас в республике происходит деление кредитов по отраслям экономики:

— промышленность;

— сельское хозяйство;

— строительство;

— заготовка и переработка;

— транспорт и связь,

— частным гражданам;

— прочие.

Рассматривая динамику и структуры выдачи, кредитор по отраслям может посмотреть какие отрасли экономики пользуются постоянным кредитным обеспечением. В результате чего можно выделить следующие отрасли куда поступает основная часть кредитных средств коммерческих банков.

Это торговля и частный сектор. Это можно объяснить тем, что основной капитал населения нашей республики тратит на куплю-продажу, под эти же цели берется и основная часть частных кредиторЭкономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. -М: Магистр, 2007, С. — 163.

В нашей республике практикуется еще один вид ссуд.

Ломбардный кредит — это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором (банком) заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т. д.)

Предоставление ломбардного кредита предполагает заключение между банком и клиентом (заемщиком) помимо кредитного договора (в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения: одной суммой или частями) договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требовании кредитора.

Ломбардные кредиты под товары и товарораспорядительные документы предоставляются банком обычно в размере 30−50% за границей и 20−30% у нас в республике рыночной стоимости товара.

В Кыргызстане в связи с инфляционными ожиданиями и тенденциями срок размещения составляет от 3 по 6 месяцев.

Так же еще существует такой вид кредитования как межбанковский кредит — это форма экономических отношений банков, предусматривающая временную передачу финансовых активов от одного банка к другому. Финансовыми активами торгуют устойчивые в экономическом плате коммерческие банки, у которых имеются излишки кредитных ресурсов. Сроки размещения кредитных ресурсов самые разные. В мировой практике наиболее распространенными периодами являются срок размещения на 1, 3, 6 и 12 месяцев.

Таким образом, основные кредитные операции можно представить в виде таблицы.

Таблица 1.1.

Кредитные операции Финансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А. М. Ковалевой. — М.: Финансы и статистика, 2002, С.- 112

Оценивая эту таблице 1.1. в условиях Кыргызской Республики можно сделать одну поправку на то, что по характеру обеспеченности у нас в республике действуют среднесрочные и долгосрочные ссуды под залог обязательств заемщика.

Более 90% всех потребностей в денежных ресурсах для осуществления кредитных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Привлеченные средства банков делятся на депозиты и недепозитивные привлеченные средства.

Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимают денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения, те деньги внесенные в банк клиентами — частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную часть привлеченных средств.

В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

· срока депозита до момента изъятия

· категории вкладчика.

По срокам депозиты делятся на депозиты до востребования (т.е. депозиты, печатаемые по первому требование вкладчика без предварительного уведомления) и депозиты на срок (погашаемые через определенное время после внесения денег на счет). В зависимости от вкладчика обычно выделяются следующие виды счетов: счета частных лиц (индивидуумов), корпораций (акционерных компаний) или некорпорированных фирм.

Таким образом, согласно мировому опыту депозиты делятся на 2 категории; категория транзакционных счетов или чековых счетов, на которые могут быть выписаны чеки и которые могут быть использованы для платежей в пользу третьих лиц и срочные и сберегательные счета.

В сущности, представленная схема депозитов клиентов будет представлена следующим образом:

Таблица 1.2.

Общая сумма депозитовФинансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А. М. Ковалевой. — М.: Финансы и статистика, 2002, С.- 115

Но на мировом рынке за последние десятилетия наблюдается быстрый рост другой части банковских обязательств — недепозитных привлеченных средств, которые банки получают в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Здесь большую роль играет межбанковский кредит, т. е. операция, в которой в качестве заемщиков и кредиторов выступают банки. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозита тем, что он во-первых, имеют неперсональный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурсной основе через посредников и, во-вторых, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому байку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

— получение займов на межбанковском рынке;

— соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

— учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

— продажа банковских акцептов;

— выпуск коммерческих бумаг.

Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке, Многие банки, имеющие резервные счета с избыточными средствами (по сравнению с обязательным минимумом) предоставляет их в ссуду на короткое время (часто на один деловой день). Это позволяет им получать дополнительную прибыль.

1.3 Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами — главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Кыргызской Республики.

Основной экономической функцией банков является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильность.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществленияПанова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка — М.: ИКЦ «ДИС», 2007, С. — 164 .

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка — это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика — конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить такие термины как «кредит», «политика», «кредитные операции»

Гражданский Кодекс Кыргызской Республики рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии ГК КР, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредитором может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, т. е. кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Политика (от греч. politikeискусство управления государством) — образ действий какого — либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операцииМурычев А. В. Инфраструктура кредитования: возможности повышения эффективности кредитного процесса / Мурычев А. В. // Деньги и кредит. 2006. № 3, С. 14−15 — это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

Аналогичный подход в трактовке кредитной политики можно встретить и в современной западной литературе. Например, по мнению, Н. Брука кредитная политика представляет интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров банкаПанова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка — М.: ИКЦ «ДИС», 2007, С. — 181.

По мнению, Норманна Бакстера: кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика — это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы НБКР и фактический объем средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной кыргызской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

Рисунок 1.1 — Банковская политика, ее составляющие элементыМурычев А. В. Инфраструктура кредитования: возможности повышения эффективности кредитного процесса / Мурычев А. В. // Деньги и кредит. 2006. № 3, С. 28

В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банкаПанова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка — М.: ИКЦ «ДИС», 2007, С. — 181.

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики.

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.3).

Таблица 1.3

Виды кредитной политики Банковское дело.: Учеб. пособие / Под ред. О. И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006. 544 с.

При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.

Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитования; 3) контроль, за реализацией кредитной политики.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности. Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле.

В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса Банковское дело.: Учеб. пособие / Под ред. О. И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006. 544 с.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:

I. Общие положения и цели кредитной политики.

П. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

III. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

IV. Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа «Руководство по кредитной политике», который включает три основных документа: «Кредитная политика», «Нормы кредитования» и «Инструкция по кредитованию». В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.

Элементы кредитной политики (таблица 1.4) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т. е. приемах, способах, методах реализации кредитной политикиБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 169.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк — это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк — это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Таблица 1.4

Элементы кредитной политикиБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 169

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Следующим рассматриваемым элементом кредитной политики будет механизм управления кредитным риском.

Кредитный риск — это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного рискаБанковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006, С.- 172:

— личный или потребительский риск;

— корпоративный риск или риск компании;

— суверенный или страновой риск.

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования банка, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние.

Глава II. Анализ системы кредитования в коммерческом банке на примере ОАО «Залкар Банк»

2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Залкар банк»

ОАО «Залкар Банк» создан 12 декабря 2010 года на базе ОАО «АзияУниверсалБанк», в целях сохранения его качественных активов для удовлетворения в последующем требований кредиторов банка.

Учредителем вновь созданного банка выступает специальный администратор, в лице государственного агентства по реорганизации банков и реструктуризации долгов (ДЕБРА) при НБКР (без права на получение дивидендов и иных личных выгод, за исключением выплат в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков»).

ОАО «Залкар Банк» создано с целью сохранения качественных активов ОАО «АзияУниверсалБанк» для удовлетворения в последующем потребностей кредиторов банка.

Стратегической задачей создания банка является создание устойчивого и привлекательного для потенциальных инвесторов финансово-кредитного института.

Соответственно, стратегическими рынками для создаваемого ОАО «Залкар Банк» будут являться рынок малого и среднего бизнеса, а также розничный банкинг.

Банк нацелен активно заниматься кредитованием населения, финансированием субъектов малого и среднего бизнеса. Используя свою филиальную сеть, банк также намерен активно работать и на других сегментах финансового рынка, таких как лизинговый рынок, рынок пенсионных услуг и рынок брокерско — дилерских услуг.

Миссия Банка — способствовать развитию малого и среднего бизнеса и становлению среднего класса в Кыргызстане.

В 2010 году, начиная с 7 апреля 2010 года коммерческие банки работали в условиях политической и, как результат, экономической нестабильности в стране, что отразилось на снижении темпов прироста основных показателей банковского сектора по сравнению с 2009 годом. Также на деятельность коммерческих банков негативным образом сказались июньские события 2010 года на юге страны и закрытие границ, наблюдалось снижение платежеспособности заемщиков банков и ухудшение качества кредитного портфеля. Основные усилия Национального банка в 2010 году были направлены на поддержание устойчивости, безопасности и надежности банковской деятельности путем оперативного применения регулятивных мер воздействия к проблемным банкам, говорится в информации НБКР.

Персонал банка был и остается основным капиталом. Руководство уделяет особое значение, как формированию, так и сохранению главного актива — штата сотрудников, качество которого напрямую связано с результатами деятельности организации в достижении стратегических целей Банка. В этой связи, в 2011 году были увеличены расходы на поддержку персонала.

Организационная структура ОАО"Залкар Банк"

Схема. 2.1 Функциональная организационная структура Устойчивое финансовое состояние и темпы роста являются закономерным следствием политики менеджмента Банка.

Финансовое состояние Банка за 2012 год по сравнению с 2011 годом имеет положительную динамику развития:

ь Активы составили 288 819 тыс. сом, увеличение активов за год произошло на 4 329 709 тыс. сом (136,5%).

ь Обязательства — 214 028 тыс. сом, рост составил 3 087 017 тыс. сом (157,0%);

ь Капитал — 74 791 тыс. сом, рост составил 1 242 692 тыс. сом (103,3%).

Таблица 2.1

Отчет о финансовом положении за 2010; 2012 гг. (включительно), (в тысячах сом) Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010;2012гг.

В таблице 2.1. показана финансовое состояние банка на 2012 год активы ОАО «Залкар Банк» превысили3 623 444сом. За счет грамотной маркетинговой политики, Банк сумел значительно увеличить депозитную базу — более чем на 50 млн. сом, таким образом, объём депозитов составил почти 200 млн. сом. Динамика роста финансового состояния наглядно видно на диаграмме 2.1.

Диаграмма 2.1. Динамика изменения активов ОАО «Залкар банк» за период с 2007 по 2012 гг.

Таким образом, ключевыми факторами позиционирования Банка на рынке банковских услуг являются: универсальность и высокое качество предоставляемых услуг, технологичность, деловая репутация Банка, формирование устойчивых финансовых показателей Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010;2012гг.

.

Диаграмма 2.2 Динамика изменения капитала ОАО «Залкар банк» с 2007 по 2012 гг.

Рост основных финансовых показателей ОАО «Залкар Банк» в 2012 году свидетельствует об устойчивой тенденции динамичного развития.

Устойчивое финансовое состояние и темпы роста являются закономерным следствием политики менеджмента Банка, направленной на выстраивание прочных и взаимовыгодных отношений с корпоративными и частными клиентами, развитие продуктового ряда.

Таблица 2.2.

Отчет о совокупном доходе ОАО «Залкар Банк"за 2011;2012 гг Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010;2012гг.

(в тысячах кыргызских сом, кроме базовой прибыли на одну акцию — сом.

Исходя из таблицы 2.2 «Отчет о совокупном доходе» видно что, чистый процентный доход 2012 составляет 27 998 тыс. сом, что на 4,774 сома больше чем 2011 году.

Банк предоставляет комплексное обслуживание юридическим и физическим лицам, а также предпринимателям без образования юридического лица. Клиенты Банка отличаются по осуществляемой ими деятельности по отраслям экономики Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010;2012гг.

За 2011 год Банку удалось значительно укрепить клиентскую базу, привлечь на обслуживание новых клиентов. В работе с клиентами Банк соблюдает все требования международного законодательства и законодательства Кыргызской Республики. В том числе по противодействию отмывания доходов, полученных преступным путем. Политика Банка направлена на содействие предотвращению использования банковских операций в преступных целях.

Имея избыток привлеченных ресурсов, ОАО «Залкар Банк» производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо точных методик сведения сроков привлечения и размещения средств для обеспечения необходимой ликвидности.

Диаграмма 2.5. Динамика активов, обязательств и капитала ОАО «Залкар банк» за 2011;2012гг.

За 2011 год Банк заработал чистую прибыль в размере 112 079 тыс. сом, что по сравнению с прошлым 2010 годом меньше на 23 061 тыс. сом.

Снижение чистой прибыли на 17,1% (или на 23 061 тыс. сом) произошло за счет увеличения процентных расходов Банка по сравнению с 2010 годом.

Увеличение совокупных расходов отчетного года на 80 297 тыс. сомов, в основном произошло за счет увеличения процентных расходов. Улучшение качества кредитного портфеля привело к снижению расходов на формирование провизии на 59 168 тыс. сомов.

В результате расширения комиссионных услуг чистые комиссионные доходы превысили показателя предыдущего года в два с лишним раза и сумма дополнительных доходов составили 23 178 тыс. сомов.

Структура доходов и расходов приведены в отдельных таблицах.

Таблица 2.3.

Структура доходов и расходов сравнительные изменения и их влияние на доходы ОАО «Залкар Банк» за 2010;2011гг. (тыс.сом.)

За 2011 г. получен доход от МСДП в размере 16 031 тыс. сом, по сравнению с 7 380 тыс. сом за 2010 г. (прирост доходов 117,2%). За 2011 г. получен доход по системе «Береке» в размере 4920 тыс. сом, по сравнению с 1752 тыс. сом за аналогичный период 2010 г. (прирост доходов 180,8%).

Основной удельный вес в структуре доходов Банка, по-прежнему, занимают процентные доходы в размере 87,8%, вместе с тем расширение других операций привело к сокращению процентной доли в отчетном периоде на 5,5% по сравнению с прошлым годом (2010 — 93,3%).

Увеличение совокупных расходов отчетного периода, является следствием роста процентных ставок по субзаймам МФ КР в результате роста инфляции. Кроме того, из-за расширений операционной и региональной деятельности, в отчетном периоде произошел рост операционных расходов.

Таблица 2.4.

Структура доходов и расходов отклонение и влияние на рост ОАО «Залкар Банк» за 20 (тыс.сом.)

Следует иметь в виду, что в расчете ставок субзаймов на 2011 год (13,6% и 15,6%) приняты уровни инфляции 2010 года 19,2% и прогноз на 2011 год 8%.

На 2010 год уровни инфляции были приняты за 2009 год — 0% и прогноз на 2010 — 8%. Соответственно ставки по субсидиарным займам на 2010 год составили 4% и 6%Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010;2011гг.

Таким образом, стоимость субзаймов в 2011 год возрос почти в три раза (14,6/5=2,92), как следствие, увеличились процентные расходы Банка.

Следует учитывать, что рост/спад процентных ставок по привлеченным займам оказывает моментальное влияние на ухудшение/улучшение финансовых результатов БанкаОтчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010;2011гг.

За счет грамотной маркетинговой политики, Банк сумел значительно увеличить депозитную базу — более чем на 50 млн. сом. сом, таким образом, объём депозитов составил почти 200 млн. сом.

В структуре операционных расходов увеличение расходов произошли практически по всем статьям, при этом отклонения расходов сложились в размере соответствующем занимаемого удельного веса.

Таблица 2.5.

Операционные расходы банка ОАО «Залкар Банк» (тыс.сом.)

За 2011 год чистая прибыль Банка составила 112 079 тыс. сом, и перевыполнена на 8 038 тыс. сом или на 107,7%.

Превышение фактической прибыли до уплаты налога на прибыль над планом составило 10 517 тыс. сом (109,0%) и произошло в результате:

— роста процентного дохода на 204 тыс. сом;

— снижение фактических затрат по РППУ на 5 481 тыс. сом;

— увеличения непроцентных доходов на 2 048 тыс. сом;

— экономии операционных расходов в сумме 2 456 тыс. сом и возмещения РППУ по прочим активам на 186 тыс. сом.

Таблица 2.6

Отчет о совокупном доходе ОАО «Залкар Банк» (тыс.сом.)

За 2011 г. Банк получил чистый доход от валютных операций в размере 20 641 тыс. сом при плане 20 405 тыс. сом или план выполнен на 101,2%.

Процентные расходы составили больше запланированного объема на 836 тыс. сомов из-за роста объема привлечений по срочным депозитам.

Интенсивное погашение проблемных кредитов повлияло на уменьшение запланированных расходов по созданию РППУ на конец 2011 года на 5 481 тыс. сом.

Сложившаяся экономия операционных расходов наблюдается практически по всем статьям запланированных расходов, за исключением командировочных расходов на 19 тыс. сомов в связи с производственной необходимостью и расходов по прочим налогам на 59 тыс. сомов, уплаченные Банком за оказанные услуги нерезидентом в соответствии с договором с ним.

Банк предлагает корпоративным клиентам полный комплекс продуктов и услуг: открытие и ведение счетов в национальной и иностранной валютах, осуществление наличных и безналичных операций по счетам, кредитование, выпуск пластиковых карт ведущих международных и локальных платежных систем, зарплатные проекты, Интернет-банкинг Отчет о деятельности банка ОАО «Залкар Банк» за 2010;2011гг.

ОАО «Залкар Банк» успешно развивает сотрудничество с финансовыми институтами стран СНГ и дальнего зарубежья.

Опираясь на опыт, деловую репутацию, передовые банковские технологии, устойчивые отношения с иностранными банками-корреспондентами ОАО «Залкар Банк» предлагает финансовым учреждениям широкий спектр услуг.

ОАО «Залкар Банк» располагает широкой корреспондентской сетью, охватывающей основные финансовые центры мира.

«Залкар Банк» осуществляет платежи во все страны мира, используя разветвленную сеть банков-корреспондентов по всему миру. Это позволяет банку проводить платежи клиентов в любую точку мира за короткий срок.

2.2 Анализ кредитной деятельности банка Эффективность кредитных операций — это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данной главе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в ОАО «Залкар Банк».

Таблица 2.7

Доля кредитного портфеля в общем объеме активов портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010;2012 гг.На основе данных из Годового отчета ОАО «Залкар Банк» за 2010,2011, 2012 г.г.тыс.сом

В структуре активов основная часть приходится на кредиты, предоставленные клиентам. По состоянию на 01.01.2012 г. объем кредитного портфеля составил 1 773 млн. сом. По сравнению с началом отчетного года кредитный портфель снизился на 748,9 млн. сом или на 29,7%. Данное снижение произошло по причине закрытия программ кредитования, где подтверждение доходов не требовалось. В целом по общебанковскому кредитному портфелю также наблюдается снижениеЖурнал- «Банковский вестник», Бишкек 1, 2, /2011.

Динамика развития кредитного портфеля банка за анализируемый период с 2010 по 2012 года показывает, что 2010 год был годом наиболее активного кредитования. В 2012 году кредитный портфель уменьшился по сравнению с предыдущим годом в относительном выражении почти на 30% и в абсолютном выражении на 495 155 тыс. сомов. Такое снижение в объемах кредитования можно объяснить, прежде всего, нестабильной политической ситуацией, царившей в 2012 году.

Следующим элементом структурного анализа является анализ кредитного портфеля по секторам экономики, который позволяет определить степень его диверсификации в разрезе отраслей экономики. Этот анализ необходим для определения риска концентрации вложений денежных средств в одну отрасль и для последующего управления им.

Анализ кредитного портфеля по секторам экономики характеризуется следующими данными:

Таблица 2.8.

Диверсификации кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк"На основе данных из Годового отчета ОАО «Залкар Банк» за 2011,2012 г.г. в период 2010;2012 гг.тыс.сом

Данные таблицы показывают, что Банк в основном нацелен на сектор экономики, как торговля, к тому же развито ипотечное кредитование, но Банк не концентрирует все средства в этих сферах. Распыление кредитных средств по различным секторам говорит о хорошей политике диверсификации кредитного портфеля.

Как видно из приведенных данных, остаток задолженности по ссудам, предоставленным Банком в 2011 году по сравнению с прошлым годом снизился на 804,1 млн. сом или 32,5% и составил на конец отчетного периода 1 668,4 млн. сом, в том числе снижение произошло по потребительским кредитам — на 133,2 млн. сом или 43,4%, по секторам: сельское хозяйство — на 13,4 млн. сом или 42,7%, строительство — 6,04 млн. сом или 39,8%, торговля — на 277,3 млн. сом или 31,1%. В 2012 году тенденция к снижению кредитного портфеля сохранилась. Уменьшение объемов кредитования наблюдается по всем отраслямЖурнал- «Банковский вестник», Бишкек 1, 2, /2011.

Диаграмма 2.1. Объем кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» за 2011 гг.

По состоянию на 01.10.2012 года объем депозитной базы Банка составил 2 516 млн. сом. С начала 2012 года объем депозитов снизился на 5,5% или на 145 млн. сом, за счет уменьшения срочных депозитов на 10,5% или на 265,9 млн. сом, в связи с погашением в 1-ом и во 2-ом кварталах текущего года обязательств по срочным депозитам Социального Фонда КР в сумме 243,9 млн. сом. Кроме этого наблюдается увеличение депозитной базы в течении 3-его квартала на 93 млн. сом или на 3,8%, в связи с увеличением срочных депозитов на 1,7% и депозитов до востребования на 28%.

Ссуды, выданные физическим лицам, представлены ссудами, выданными на ипотеку и потребительские нужды и составляют в кредитном портфеле Банка в 2012 году 687 152 тыс. сом или 53,2% и характеризуются следующими данными:

Таблица 2.9.

Ссуды, выданные физическим лицам портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010;2012 гг.(тыс.сом)

Основной объем кредитования физических лиц представлен ипотечными кредитами, доля ипотечных кредитов за анализируемый период оставалась неизменной и составляла в среднем 70,5%. Объемы потребительского кредитования имеют тенденцию к снижению.

В приведенной ниже таблице представлен анализ текущей стоимости ссуд, предоставленных клиентам, в разрезе полученного обеспечения.

Таблица 2.9а.

Кредитный портфель ОАО «Залкар Банк» в разрезе обеспеченияНа основе данных из Годового отчета ОАО «Залкар Банк» за 2009,2010 г.г. в период 2010;2012 гг.(тыс.сом)

Как видно из приведенных данных, наибольший удельный вес занимают ссуды, обеспеченные залогом недвижимости — 1 156,5 млн. сом или 89,6%, которые по сравнению с соответствующим периодом прошлого года как и портфель в целом, снизились на 403,8 млн. сом, следующими по удельному весу идут ссуды, обеспеченные залогом денежных средств — 66,8 млн. сом или 5,4% и 3,1% приходится на ссуды, обеспеченные товарами.

Перейдем непосредственно к оценке кредитной деятельности банка, рассмотрим коэффициенты, показывающие эффективность кредитной деятельности банка.

1. Кредиты /Обязательства = 1 291 134/1 528 350 = 0,84

Нижний предел данного коэффициента — 0,57 говорит о том, что политика банка неэффективна, появляются убытки.

Верхний предел — 0,78 говорит об агрессивной кредитной политике банка.

В нашем случае коэффициент, равный 0,84, свидетельствует о том, что Банк ведет агрессивную кредитную политику.

2. Кредиты /Капитал =1 291 134/880 224=1,46

Хорошее значение данного коэффициента в пределах 8.

В банке коэффициент равен 1,46, значит, капитал банка достаточен для выдачи дополнительных кредитов.

3. Риск невозврата= (Сумма РППУ/ кредитный портфель банка) *100%

Оценка риска невозврата проводят по пятибалльной системе, при этом, чем ниже риск возврата, тем выше оценка и наоборот (расчет в табл. 2.5).

Таблица 2.9b.

Оценка качества кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2010;2012 гг.(тыс.сом)

Значение коэффициента в ОАО «Залкар Банк» показывает увеличение отчислений в РППУ по отношению к кредитному портфелю. Такой расклад может говорить об ухудшении качества кредитного портфеля, что является повсеместным явлением в банках в течение 2012 года из-за нестабильной политической и экономической ситуации в стране.

Кредитный портфель ОАО «Залкар Банк» в 2011 и 2012 годы классифицирован следующим образом:

Таблица 2.9c.

Классификация кредитного портфеля ОАО «Залкар Банк» в период с 2011;2012 гг. (тыс.сом)

В составе нормальных кредитов числятся кредиты, выданные физическим лицам на потребительские цели с принятием на депозит 10−20% от суммы выданного кредита и кредиты, выданные физическим лицам на ипотечное кредитование с принятием на депозит от 30 до 50% от суммы выданного кредита. По данным видам кредитов, разница между суммой выданного кредита и суммой, находящейся на депозитном счете проклассифицирована как кредит удовлетворительный.

Безусловно, в банковском деле существуют множество рисков, но наиболее вероятные банковские убытки и связаны именно с кредитными рисками. Поэтому, задача получения максимальной прибыли должна корректироваться на уровень риска невозврата и тщательно контролироваться менеджерами и акционерами банка.

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика банка Представители банка при оценке кредитоспособности заемщика сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заёмщика, а также проводят общую оценку финансового положения заёмщика, стоимость его имущества, состав семьи, личностные характеристики, факты профессиональной биографии, кредитную историю.

Ниже перечислены основные методы оценки кредитоспособности физического лица.

Скорринговая оценка кредитоспособности

При скорринговой оценке кредитоспособности определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком устанавливается определенный максимум баллов кредитоспособности.

Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лицаПанова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 2007. 462 с.

Некоторыми банками применяется модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам:

— раздел информации по кредиту;

— раздел данных о заёмщике;

— раздел о финансовом положении заёмщика.

В другой модели скорринговой оценки рейтинг кредитоспособности заемщика можно определить по шкале баллов, построенной в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от рейтинга кредитоспособности заемщика банк определяет диапазон предельных сроков кредитования и суммы кредита. Сумма кредита напрямую зависит от годового дохода заемщика.

Обычно банки применяют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

Недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц

Основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система, должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. Таким образом, адаптировать модель просто крайне необходимо как для разных периодов времени, так и для разных стран и даже для разных регионов страныПанова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 2007. 462 с.

Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту необходимо проделывать путь, подобный тому, что проделал Дюран, т. е. специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией, должны быть высоко квалифицированными, а значит и очень высокооплачиваемые, быть в состоянии оценить текущую ситуацию на рынке. Результатом такого рода проделанной работы будет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек, обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду и проценты. Полученные результаты являются по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой (статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Финансовым результатом такого подхода будет то, что в процентной ставке кредитования предлагаемой банком большую долю будет занимать часть, покрывающая риск неплатежей.

Деревья решений как вариант решения проблемы устранения недостатков скоринговой системы

Одним из вариантов решения выше поставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Задача классификации — это задача отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining — при помощи деревьев решений. Деревья решений — один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель — это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева приведен на рис. 2.1

Рис. 2.1. Пример дерева решений Итак, основные недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц — это:

§ Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

§ Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

Сущность этого метода заключается в следующем:

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае должно быть известно, была ли возвращена основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения — это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия — мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) Арсанукаева А. С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А. С // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1. — С.85−90. находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

При существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т. е. адаптировать к существующей обстановке.

Кредитная история заемщика

В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории— изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т. д.). Таким образом составляется кредитная история.

Оценка кредитоспособности по уровню доходов

Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по установленной форме или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 — 0,6)Арсанукаева А. С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А. С // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1. — С.85−90.

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки риска кредитования заемщика используется скоринг кредитование. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:

§ Пол: женский (0.40), мужской (0)

§ Возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но небольше, чем 0.30

§ Срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но небольше, чем 0.42

§ Профессия: 0.55 — за профессию с низким риском; 0 — за профессию с высоким риском; 0.16 — другие профессии

§ Финансовые показатели: наличие банковского счета — 0.45; наличие недвижимости — 0.35; наличие полиса по страхованию — 0.19

§ Работа: 0.21 — предприятия в общественной отрасли, 0 — другие

§ Занятость: 0.059 — за каждый год работы на данном предприятии

Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Во Франции кредитоспособность физического лица оценивается по системе скоринга. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента.

В первый раздел вводятся данные о служащем банка, выдающем кредит, номер досье клиента, название агентства, вид и сумма кредита, периодичность его погашения, процентная ставка, дата предоставления кредита, день месяца, выбранный клиентом для ее погашения, ответ на вопрос о необходимости страхования, абсолютный размер ежемесячного погашения кредита со страховым платежом и без него, общий размер процентов и страховых платежей, которые будут уплачены банку.

Во второй раздел программы вводятся данные о профессии клиента, его принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом годовом заработке, расходах за год, стаже работы.

На основе ввода перечисленной информации служащие банка получают заключение, можно ли выдать кредит. При отрицательном ответе агентство банка может направить клиента в свою дирекцию для дополнительного рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредитаАрсанукаева А. С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском /Арсанукаева А. С // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1. — С.156. Методика определения платежеспособности физических лиц, используемая ОАО «Залкар Банк».

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50% заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

§ доходы от заработной платы;

§ доходы от сбережений и ценных бумаг;

§ другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т. д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита — финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

· справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.

· книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

· документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

· другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т. д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя — осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиентаБабкин В. В. Оценка потенциального заемщика коммерческого банка с позиции экономической безопасности // Расчеты и операционная работа в коммерческих банках.2004. № 12 (54). С.-122:

МПС

Ккс = ——————-; Ккс< = 0,24

Д где МПС — сумма месячного платежа по кредиту;

Д — сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента — не более 0,24.

рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

МПС + МР Кдр = ——————————-; Кдр< = 0,50

Д где МР — сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50% доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50% оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы — меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейныеБабкин В. В. Оценка потенциального заемщика коммерческого банка с позиции экономической безопасности // Расчеты и операционная работа в коммерческих банках.2004. № 12 (54). С.-122.

Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого — предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек — мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой — его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).

При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.

После полного погашения кредита ведущий специалист по учету, анализу и прогнозу кредитов и депозитом забирает из кассы по расходному внебалансовому ордеру инвентаризационное дело, отдает специалисту по обслуживанию клиентов и делаетпроводки по внебалансовому счету, которые заносятся в сводную карточку, сводные обороты за текущую дату, подписывается специалистом по обслуживанию клиентов и главным бухгалтером.

Специалист по обслуживанию клиентов отдает инвентаризационное дело клиенту, взяв с него расписку о получении документов.

Специалист подготавливает документы для снятия ареста с непвижимгпти, находящееся в залоге:

1. справку в БТИ и нотариальную контору о погашении кредита;

2. доверенность на сотрудника филиала, который производитснятия с ареста.

Выезжает с клиентом к нотариальную контору для снятия с ареста.

Ведущий специалист по операционному контроля проводит запись по внебалансовым счетам и отражает расход в вводной карточке. Составляется баланс по внебалансовым счетам, который подписывается главным бухгалтером и руководителем.

После полного погашения кредита ведущий специалист по учету, анализу и прогнозу кредитов и депозитов делает отметки в операционном дне в договорах с клиентами о дате погашения кредита.

На основании распоряжения, подписанного начальником управления по обслуживанию клиентов, ведущим специалистом по учету, анализу и прогнозу кредитов и депозитов производится закрытие ссудного счета и счета по начислению процентов.

В этой главе рассмотрены существующие условия кредитования. В результате чего выявлено. Что самым популярным и относительно не дорогостоящим (по дополнительным расходам заёмщика), является связное кредитование на покупку дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком службы. Вторым по популярности выявлен кредит на неотложные нужды под залог ценных ликвидных бумаг. Так как это не дорогой по оформлению и оперативности вид залога. Третье место занимает самый дорогой и продолжительный по оформлению вид кредита под залог недвижимости и на покупку недвижимости. Остальные виды обеспечения могут рассматриваться как перспективные.

ГЛАВА III. CОВЕРШЕНСТВОВАНИе КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВна СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

3.1 Проблемы кредитной политики коммерческого банка ОАО «Залкар Банк»

Банки, в большинстве своем коммерческие, являются кровеносной системой экономики, поэтому оздоровление экономики Кыргызстана, возможно, начнется с оздоровления банковской системы.

Банковская система Кыргызстана после произошедших негативных событий, и мирового финансового кризиса, приведших к закрытию одних банков, консервации других ощущает дефицит доверия клиентов, что приводит к оттоку денежных средств из банковского сектора.

На фоне продолжающегося мирового финансового кризиса банковской системы и убытков банков, возникает вопрос о ее судьбе.

Поскольку в ныне относительно благополучных банках дела обстоят не совсем благополучно, возможно в силу пренебрежения определенными обязательными закономерностями банковской теории или элементарного несоблюдения определенных экономических норм. Любая теория не догма, в том числе банковская, и требует постоянных доработок, дополнений.

Одним из проблемных вопросов в работе многих кыргызстанских коммерческих банков является обеспечение соблюдения резервного требования. Это свидетельствует о наличии просчета в порядке установления обеспечения обязательного резервного требования, который влечет за собой вынужденное увеличение доли неработающих активов, высокую ликвидность банка, что отрицательно влияет на результаты деятельности банков. Возможно, отсутствие надежной проработанной нормативно-правовой базы по установлению нормы обязательного резерва явилось одной из причин тяжелого положения банков Кыргызстана, т.к. несоблюдение равновесия между обязательствами и резервами по видам валют создает неравные условия для оборачиваемости разных видов валют, в результате чего система, внутри которой они функционируют (т.е. банки) как бы «опрокидывается» из-за нарушения внутреннего равновесия.

Далее, относительно высокая норма обязательных резервов, и отчасти как следствие этого — наличие большого объема средств на «ностро» счетах и значительных объемов кассовой наличности являются основной причиной постоянной, относительно высокой ликвидности некоторых кыргызских банков, у них коэффициент ликвидности стабильно, более чем в два раза, превышает минимально установленное значение. Согласно теории банковского дела, высокая ликвидность свидетельствует об относительно неэффективном использовании активов банка. Отсюда вытекает вопрос — учтены ли все взаимосвязи и взаимозависимости при установлении обязательных резервов. Теория банковского дела — это неотъемлемая часть экономической науки, науки о воспроизводстве капитала, искусственное насаждение несостоятельных идей приводит к неудачам. Приглашенные из-за границы специалисты, проконсультировав нас, возвращаются в свои страны с благополучной экономикой и банковской системой получив свою долю вознаграждения, а вникли ли они полностью в наши проблемы, неизвестно.

Одним из путей получения доходов для банков является продажа наличной иностранной валюты. Во избежание потери активов в результате инфляции, банки предпочитают держать их в твердой иностранной валюте. Торговля иностранной валютой, и получение значительных доходов от этих операций в определенной мере паразитизирует образ банков, поскольку происходящие изменения на рынке идут в основном в пользу доллара. На торговле инвалютой банки проигрывают редко, а общество от этой банковской операции никакой пользы не получает, например, как от операций по кредитованию, к тому же доходы от торговли иностранной валютой не облагаются налогами. Относительно крупные суммы сомов сосредоточены в банках, поэтому банки имеют приоритетное положение при торговле иностранной валютой. В этом отношении девальвация сома выгодна коммерческим банкам, поскольку они имеют возможность скупать большое количество иностранной валюты, в частности долларов США.

Несовершенство налоговой системы задело и банки в части учета процентных доходов по кредитам по методу начисления.

В банках, в качестве фактически полученных процентных доходов признаются начисленные, но еще не полученные проценты по кредитам. Сравним для ясности банк с промышленным предприятием: начисленные, но не полученные проценты по кредитам — это, своего рода, готовая продукция банка, на вопрос: когда она будет реализована и в каком количестве, ответить затруднительно, так как прибыль должна рассчитываться не от готовой продукции, а от реализованной продукции. Возможно, что эти начисленные проценты никогда не поступят в банк. Поэтому, не лучше ли было работать по кассовому методу, т. е. признавать доходы по факту поступления в кассу банка, как раньше.

Процедура учета доходов по методу начисления предусматривает уменьшение процентных доходов по классифицируемым кредитам, т. е. кредитам, по которым возникли проблемы с возвратностью, однако по имеющимся данным, видно, что установленная процедура учета процентов банками соблюдается слабо. Некоторые из приведенных данных уже устарели, и, возможно, потеряли свою актуальность, в силу позитивных изменений в указанных банках. Из-за отсутствия более свежей, использована имеющаяся в наличии информация. Вызывает тревогу сложившаяся ситуация по начисленным процентам: в большинстве банков положение оставляет желать лучшего. В большинстве банков существуют также проблемы и с возвратностью кредитов.

Хотелось бы напомнить вкратце внутренние причины кризиса банков, которые имели место в банковской системе Кыргызстана, в т. ч. в коммерческих банках:

1.Связанное кредитование. Насколько известно, в мировой практике банки своих учредителей не кредитуют. Теоретически получается, что хозяин банка (в лице учредителя) занимает у себя деньги. В этом случае хотелось бы заметить: не следовало бы отвлекать деньги на учреждение банка, раз он настолько беден, что вынужден сам под проценты занимать у банка деньги. Но видимо здесь имеет место, мягко говоря, финансовая игра. Не исключено, что руководители ведомств оказывали давление на руководителей этих банков, толкая их на неоправданные финансовые риски.

2. Неудовлетворительный менеджмент. Банковская теория гласит, что неумелое руководство банком опасно для третьих лиц. Нахождение у руля руководства некоторых банков некомпетентных банкиров ведет к ничем неоправданной рискованной игре судьбами многих тысяч вкладчиков, учредителей и сотрудников банков. Учитывая, что подавляющую часть вкладчиков составляют граждане, размеры вкладов которых относительно невелики, т. е. бедные слои населения, можно утверждать, что кризис банков усугубляет и без того бедственное положение населения, тем самым создаются определенные предпосылки, усиливающие социальную напряженность в обществе.

С другой стороны некомпетентный руководитель не может оценить уровень профессионализма сотрудников.

3. Льготные высокие процентные ставки на депозиты, привлекаемые от сотрудников и от некоторых влиятельных акционеров банка, и относительно низкие льготные процентные ставки на кредиты, выдаваемые упомянутым лицам, тогда как должно соблюдаться строгое соотношение средневзвешенных процентных ставок по депозитам и кредитам.

4. Высокая заработная плата (включая премии) банковских служащих, которая видимо оправдана при здоровой банковской системе, а в обратном случае нередко все доходы проедаются, иногда вместе с привлеченными средствами. Здесь должно соблюдаться приоритетное обеспечение расширенного воспроизводства капитала банка, а затем только высокая зарплата.

5. Несовершенство внешнего, внутреннего аудита и надзора.

Супервизор (куратор из Национального банка) должен нести личную ответственность за работу подконтрольного банка, предостерегая банк от банкротства.

6. Сосредоточение кредитов в одной отрасли, на примере «Кыргызгаз-мунайзата».

7. Проблема «плохих» кредитов. Слабое банковское регулирование и надзор, недостаток квалифицированных менеджеров, информации о заемщиках — все эти факторы играют решающую роль в ухудшении проблемы «плохих» кредитов в переходной экономике. В стране, особенно в начале реформ, ощущалась острая нехватка специфических знаний рыночной экономики. Сотрудники банка, не имея опыта и знаний по данным вопросам, продолжали выдавать кредиты, не руководствуясь экономической целесообразностью, более того, они были не в состоянии осуществлять соответствующий мониторинг и проводить необходимое оперативное регулирование и корректирующие действия в случае невозврата кредитов.

Многие предприятия оказались не в состоянии платить по долгам. При этом, жесткая денежно-кредитная политика привела к снижению темпов инфляции. Реальные процентные ставки стали положительными, и заемщикам стало труднее их выплачивать, так как бремя процентных выплат стало тяжелее.

Проблему «плохих» кредитов важно решать на ранней стадии, когда масштабы ее не переросли до размеров, представляющих угрозу безопасности всей банковской системе и влекущих за собой непосредственное вмешательство государства.

Повышение эффективности банковской системы Кыргызстана в последние годы связано с активным участием банков в кредитовании реального сектора экономики. По данным банковской статистики, темпы роста самого доходного в настоящее время вида банковских активов — кредитов нефинансовому сектору — продолжают расти. В совокупных активах банковской системы доля этих кредитов на начало 2010 года составляла почти 65%.

Вместе с тем, на данном этапе есть основания считать развитие кредитных операций банков недостаточным, их уровень остается ниже оптимального предельного значения показателя отношения объема кредитных вложений к общим активам банка в 60% (в соответствии с международными стандартами оценки качества активов банка). Причинами такого положения являются высокий уровень кредитного риска, обусловленного финансовой нестабильностью предприятий реального сектора, несовершенство нормативной базы регулирования кредитных операций банков, сохраняющийся дефицит среднесрочных и долгосрочных ресурсов в составе ресурсной базы кредитных организаций (долгосрочные обязательства кредитных организаций составляют только 10% совокупных обязательств банковского сектора). Эти факторы наряду с другими обуславливают краткосрочность кредитных портфелей.

Одна из основных отличительных особенностей кредитных операций кыргызских банков — их краткосрочность — обусловлена, помимо отсутствия благоприятной среды на рынке, высокой потребностью производителей в краткосрочных кредитах для обеспечения текущей деятельности. Современный бухгалтерский учет в банках не позволяет разграничить вложения средств в основные и оборотные фонды и соответственно получить статистическую базу для анализа степени участия банковского кредита в расширенном воспроизводстве основного капитала. Поэтому часто в разряде долгосрочных кредитов оказываются пролонгированные краткосрочные кредиты в оборотные средства и, наоборот, в группе краткосрочных кредитов — кредиты на затраты капитального характера. Основываясь на анализе практики банковского кредитования, можно сделать вывод, что долгосрочные кредиты, связанные с движением основного капитала, практически не влияют на общую динамику капитальных вложений и утратили свою прежнюю роль в инвестиционном процессе.

Проведенный по группе крупных коммерческих банков анализ практики краткосрочного кредитования показал, что среди наиболее распространенных форм преобладают разовые срочные целевые кредиты. Из них по срокам кредитования наибольший удельный вес приходится на кредиты, выдаваемые первоначально (без учета пролонгаций) на срок от трех месяцев до одного года.

Следует отметить, что некоторыми видами кредитных операций краткосрочного характера в настоящее время широко пользуются предприятия, испытывающие долговременную потребность в заемных средствах. И хотя сроки кредитования в соответствии с внутрибанковскими положениями ряда крупных банков устанавливаются в этом случае не более чем 30−60-дневные, на практике они значительно продолжительнее. Удельный вес пролонгированных кредитов в кредитном портфеле различных банков составляет примерно от 30 до 50%, при этом имеются случаи пролонгации кредитных договоров без должного экономического обоснования причин и сроков этой пролонгации самими заемщиками. Проблема пролонгаций — это проблема достоверности отражения активов в балансе банка, достаточности создания резервов на возможные потери по ссудам. Под пролонгированными кредитами могут скрываться невозвратные кредиты, представляющие фактические потери банков. Данная проблема является достаточно серьезной и требует от банков продуманного подхода.

Стремление кредитных организаций не потерять наиболее перспективных клиентов заставляет их применять новые, более совершенные, технологии кредитования, отвечающие потребностям клиентов и гарантирующие сохранение и эффективное использование ресурсов самих банков. К современным формам выдачи и погашения кредитов относятся кредитование в виде овердрафта, открытия кредитной линии, консорциального кредита.

Кредитование в виде овердрафта в гибкой форме обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашение непосредственно в момент поступления выручки на счет клиента, тем самым соответствует интересам клиентов, снижая риски банка. Использование кредитной линии направлено на сокращение разрыва между возникновением потребности в кредите и его выдачей. Участие в консорциальном кредите позволяет банкам одновременно решать несколько задач: работать с крупными заемщиками, аккумулировать большой объем кредитов, удовлетворять требованиям НБКР по уровню кредитного риска.

Организация системы банковского кредитования на основе современных подходов позволяет обеспечить более широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, что способствует преодолению кризисных явлений в экономике и создает надежную основу повышения эффективности банковской системы страны.

В настоящее время в экономике Кыргызской Республики наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском.

В мировой практике существует ряд направлений кредитования физических лиц. Приведем краткое описание проблем, связанных с их реализацией в КР.

Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного кредитования. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь «плохих» заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанныеКазимагомедов А. А. Банковское обслуживание населения. М.: изд-во МИР, 2004. 143с.

Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования — низкий заработок — отсутствие средств на образование — отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).

Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для развития этого вида кредитования необходимы:

Законодательная база предоставления финансовой помощи для всех желающих и способных получить образование.

Гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять значительную часть рисков на себя. Тем самым обеспечиваются благоприятные условия кредитования.

На сегодняшний день данные условия не обеспечены, поэтому банки вынуждены завышать стоимость кредита, т. е. банкам для снижения рисков и здесь необходима достоверная система классификации заемщиков.

Кредитование товаров длительного пользования берет своей массовостью. Большинство кредитов данной области не превышают 10 000 сомов. В случае же мошенничества или дефолта заемщика банк должен нести затраты соизмеримые с суммой кредита. Данная проблема возникла в начале 2004 г. на Кыргызстане, где доля проблемных займов достигла 25% в портфелях потребительского кредитования. Практика перекладывания рисков на заемщиков в данном случае может помочь только на первых порах. В условиях конкуренции выиграет тот, кто минимизирует риски, опять же достоверно определив, какой клиент «хороший», а какой «плохой"Казимагомедов А. А. Банковское обслуживание населения. М.: изд-во МИР, 2004. 143с. и предложит заемщикам более выгодные условия.

К области потребительского кредитования относится и применение кредитных карт. Данное направление пока еще не имеет широкого распространения. Стоимость услуги очень высока. Она зависит от времени, которое проходит с момента получения денег заемщиком до погашения им задолженности. Основной проблемой на пути стабильного развития рынка кредитных карточек (ввиду его будущей массовости) также является вопрос достоверной классификации потенциальных заемщиков.

В рамках будущего Интернет кредитования вопрос оценки стоит еще острее, поскольку данная услуга подразумевает оформление, получение и погашение кредита посредством дистанционного доступа без личного появления в банке. Также перед банками стоит проблема гарантий сохранности данных, а также проблема оформления документов, которые должны иметь доказательную силу в суде при возникновении неблагоприятных ситуаций.

Таким образом, базовым вопросом кредитования физических лиц является достоверная классификация потенциальных заемщиков на «хороших» и «плохих». Рассмотрим используемую в мире практику такой оценки, а также проблемы на пути ее применения в нашей стране.

Крупный банк итак обладает огромными объемами информации.

Оглашенная информация о «хороших» заемщиках приведет к их переманиванию.

Оглашенная информация о «плохих» заемщиках не даст им перезанять денег в другом банке, чтобы рассчитаться с первоочередным кредитором.

Подытожим проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день:

Отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования. Отношения в данной сфере регулируются законом «О банках и банковской деятельности» Закон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» от 29 июля 1997 года N 60 и законом «О защите прав потребителей"Закон КР «О защите прав потребителей» г. Бишкек от 10 декабря 1997 года N 90.

Отсутствие кредитной истории. Это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках без какой-либо проверки их предыдущих кредитных «подвигов».

Используемые зарплатные схемы предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента.

Нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т. д.

Проблемы классификации. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение «плохих» заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке.

Проблема залога. Механизм реализации залога — неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество.

Проблема оценки реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство банков Кыргызстана решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями, особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические лица (как крупные, так и средние и малые предприятия). В контексте будущих пластиковых кредитов такая практика будет применяться повсеместно, поскольку удобно выдать заемщику пластиковую карточку, а в случае каких — либо затруднений с возвратом кредита востребовать его с поручителя — предприятия, на котором он работает. На первый взгляд это должно решить проблему, но если более широко рассмотреть вопрос, то данная кредитная политика не гарантирует успеха в той степени, на которую полагаются банки. Рассмотрим общие положения, которыми руководствуется кредитор. Будем считать, что поручительство имеет определенную стоимость. Для простоты будем считать стоимость поручительства равной рыночной стоимости предприятия (или рыночную стоимость материальных ценностей и их ликвидность поручителя — физического лица). Но дело в том, что рыночная стоимость как предприятия, так и имущества является величиной непостоянной. Она, в основном, зависит от динамики экономики, т. е. на фазе экономического подъема рыночная стоимость увеличивается, а на стадии экономического спада стремительно уменьшается, т. е. при оценке необходимо учитывать будущую динамику. Возникает необходимость привлечения экспертов для прогнозирования макроэкономической ситуации. Только таким образом можно адекватно оценить будущую «стоимость"Казимагомедов А. А. Банковское обслуживание населения. М.: изд-во МИР, 2004. 143с. поручительства на момент погашения кредита.

Таким образом, на данный момент банки находятся в невыгодном положении. С одной стороны, необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, а с другой стороны, с этим процессом связаны слишком высокие риски, которые зачастую перекладываются на заемщиков, что явно не способствует стимулированию спроса на кредиты. Также не известно, когда освещенные здесь проблемы будут должным образом урегулированы с правовой точки зрения.

В такой ситуации банки, решившиеся на освоение данного рынка должны иметь несколько вещей:

Консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию кредитного бюро.

Анализ кредитной активности банков КР показал, что в современных условиях в результате замедления темпов роста ресурсной базы и ужесточения условий кредитования объемы кредитования продолжают оставаться ниже докризисных, что не позволяет в полной мере кредитовать реальный сектор экономики. В свою очередь, для активизации и совершенствования кредитной политики коммерческого банка, особенно учитывая кризисные явления в экономике, может быть полезным позитивный, сложившийся за долгое время опыт работы зарубежных банков, усиливающих свое присутствие на рынке кредитных услуг КР.

Изучение особенностей политики кыргызских и иностранных банков в области кредитования позволил определить основные принципы формирования эффективной кредитной политики. К их числу можно отнести:

— преобладание коммерческого подхода над финансовым;

— стремление к сбалансированному риску;

— использование различных способов рефинансирования кредитов;

— построение организационной структуры, адекватной масштабам и уровню рискованности кредитных операций банка;

— внесение изменений в кредитную политику на основе анализа негативных результатов деятельности кредитных подразделений;

— понимание сделки всеми участниками, всесторонний учет влияния внешних факторов, следование этическим принципам.

Внедрение этих принципов в кредитную деятельность многих кыргызских банков может привести к улучшению состояния банковского сектора и стабилизации экономики в целом.

Обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной политики банков можно за счет смены приоритетов, ориентируясь в первую очередь на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Актуальность такого подхода отмечается и в программных документах официальных властей, где подчеркивается, что увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора.

Устойчивая прибыльность должна достигаться не высокими процентами по кредитам, что тесно связано с риском, а оптимизацией расходов. Отношения с клиентами следует строить на взаимовыгодной и долгосрочной основе. В отношениях с заемщиками целесообразно также придерживаться стратегии предоставления оказавшемуся в сложном положении клиенту дополнительной помощи при выходе из сложившейся ситуации.

Непременное условие эффективной кредитной политики — обеспечение сбалансированного риска. С этой целью банк при разработке и реализации положений кредитной стратегии должен следовать таким принципам, как:

— ограничение кредитования определенных секторов;

— установление лимитов на потенциальные потери и отказ от высокорискованных сделок;

— установление формализованной процедуры оценки риска отдельной кредитной операции и* степени рискованности кредитной политики в целом с использованием различных вариантов распределения активов между высокорискованными и низкорискованными;

— применение эффективных систем управления рисками.

Для снижения кредитных рисков следует придерживаться также следующих правил: источником платежей по кредиту должны быть денежные потоки от основной хозяйственной деятельности, то есть выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг; кредит должен быть обеспечен приемлемым для банка залогом; кредитное решение должно основываться как на информации о положении заемщика в прошлом, так и на информации о положении фирмы в будущем; необходимо рассматривать внешние факторы (влияние на репутацию, на окружающую среду, политические факторы) при принятии решений о кредитовании.

Банк не должен совершать сделки, степень риска которых невозможно оценить или степень риска которых превышает уровень, установленный стратегией банка.

Процентная ставка по кредитам должна быть не меньше совокупности следующих параметров: стоимость фондирования (привлечения ресурсов), норма резервирования, минимальная рентабельность капитала и стоимость обслуживания кредита.

Банк должен иметь информацию об отраслях экономики, уделяя особое внимание тем сегментам, кредитование представителей которых осуществляется или планируется. Причем необходимо выделять приоритетные сектора и определять нежелательные отрасли с точки зрения кредитной политики конкретного банка. В частности, стратегически неважные для банка сегменты, по нашему мнению, характеризуются:

1) существенным для банка репутационным риском, связанным с финансированием сегмента;

2) ограниченными возможностями диверсификации портфеля внутри сегмента (учитывая сумму и количество сделок в этом сегменте);

3) подверженностью негативному влиянию какого-либо политического события, которое невозможно спрогнозировать и проконтролировать.

Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

Для достижения этих целей банки привлекают высокооплачиваемых экспертов. Но их мало и им порой физически не хватает времени успевать везде. Поэтому также актуальным является вопрос формализации знаний экспертов и их тиражирование. Это позволит «виртуальному эксперту» работать одновременно во всех филиалах банка.

Подытоживая все сказанное выше, можно с уверенностью говорить о готовности банков к использованию передовых методик оценки кредитоспособности физических лиц. Осталось лишь консолидировать накопленные данные и формализовать опыт экспертов в рамках единой архитектуры.

3.2 Перспективы развития кредитной политики коммерческого банка ОАО «Залкар Банк»

Говоря о перспективах расширения кредитных операций в части работы с населением необходимо, по всей видимости, принять более гибкую политику в отношении клиента как в общих вопросах кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), т.к. не смотря на значительное количество заявок на получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными по причине не оперативности. Либо излишней жесткости условий банка к потенциальному заемщику или к виду обеспечения.

Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком. Но в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.

Говоря о кредитовании физических лиц в целом, можно сказать, что, несмотря на довольно высокие расходы по ведению этого направления кредитования, они заслуживают внимания, т.к. являются стабильным источником дохода банка. Характерной особенностью ссуд населению является высокая степень диверсификации, что снижает риск неожиданных крупных потерь, а также они поддерживают имидж ОАО «Залкар банк» как народного банка, всегда способного помочь клиенту даже в небольших финансовых затруднениях.

Кредитная деятельность является одним из основополагающих направлений деятельности банка. Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Клиентская база ОАО «Залкар Банк» очень значительна и разнообразна, что дает возможность для увеличения кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Приоритетом в области кредитования для банка должно являться не стремление к получению сверхприбыли, а максимальная надежность и ликвидность.

Целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты.

Развитие кредитных операций в банке должно производиться в нескольких направлениях:

увеличение объемов кредитования физических лиц на различные цели;

расширение объемов и видов краткосрочного кредитования юридических лиц;

увеличение объемов долгосрочных кредитных продуктов, инвестиционного кредитования и проектного финансирования;

кредитование государственных структур и органов исполнительной власти КР.

В части кредитования физических лиц банку необходимо обеспечить доступность всех видов кредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке.

Рост кредитного портфеля возможно производить как за счет увеличения объемов кредитования по уже действующим схемам на неотложные нужды и на покупку, строительство и реконструкцию недвижимости, так и за счет разработки новых видов кредитов.

Продвижение новых продуктов и банковских услуг должно осуществляться с учетом потребностей различных возрастных и социальных групп населения в кредитах: на образовательные цели; на потребительские цели для молодых семей; на покупку потребительских товаров и неотложные нужды под заклад золотых слитков и монет из драгоценных металлов; на покупку жилья на финансируемых банком объектах жилищного строительства; на различные цели работникам финансово устойчивых предприятий и организаций под корпоративные гарантии.

Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании должны оставаться эффективность бизнеса заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов по счетам в банке.

Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющих разветвленную филиальную сеть, необходимо разрабатывать индивидуальные подходы, учитывающие широкий спектр отношений банка и клиента. Наиболее эффективное решение вопроса взаимодействия банка и крупных клиентов — грамотная стратегическая программа сотрудничества, разработанная с учетом пожеланий клиента и возможностей банка по их удовлетворению и не ограничивающая финансовую самостоятельность предприятия. Крупные промышленные предприятия особенно нуждаются в индивидуальном гибком подходе со стороны нашего банка.

Своевременность исполнения обязательств потребителямиодна из ключевых проблем любого промышленного предприятия, заинтересованного в сбыте собственной продукции. В этом контексте можно рассматривать банк не только как потенциального кредитора потребителей, но и как орган, контролирующий своевременность и полноту платежей.

Успех программы на данном направлении работы во многом определяется оперативным взаимодействием клиента с банком. Необходимость координации усилий всех подразделений банка для эффективной работы с клиентом приводит к целесообразности создания группы персональных менеджеров — сотрудников банка, находящихся в постоянном контакте с клиентами и реагирующих на их любые потребности. Банк должен быть готов к стратегическому партнерству с промышленными предприятиями и гарантировать индивидуальный подход и внимательное рассмотрение всех задач, которые поставят перед ним такие клиенты.

Для предприятий, выступающих в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит, для оптимизации расчетов с контрагентами целесообразно развивать вексельное кредитование.

Фактически любое предприятие сталкивается с проблемой так называемых кассовых разрывов, т. е. невозможностью в полном объеме ответить по своим обязательствам в конкретный момент времени. В такие моменты банк должен предложить своим партнерам овердрафтное кредитование и достаточно длительные кредитные линии для пополнения оборотных средств.

Также возможно развитие новых видов кредитных продуктов с использованием гибких инструментов минимизации рисков, адаптированных к особенностям и условиям бизнеса заемщика.

Инвестиционное кредитование должно стать одним из основных инструментов завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка — крупных и кредитоспособных клиентов страны и, как следствие, формирования и поддержания клиентской базы банка, что послужит дополнительным катализатором развития всех кредитных операций, а также сопутствующих услуг клиентам.

Предложения по повышению эффективности проводимой кредитной политики в коммерческих банках нашей республики в данной работе будут разбиты на 3 уровня:

1. Уровень государства

2. Уровень дирекций банков

3. уровень кредитных управлений.

На уровне государства возникают следующие предложения, которые без вмешательства самого государства решится не смогут:

— помощь Правительства;

— ужесточение законодательства по не возврату кредитов

— усовершенствование нотариальных услуг Помощь Правительства.

Государство должно идти навстречу банкам при внедрении ими новых видов услуг. Находить потенциальных иностранных инвесторов и заемщиков, которые готовы организовать производство на территории нашей республики.

Ужесточение законодательства по не возврату кредитов.

Необходим пересмотр законодательства и ужесточение мер по невозвращенным кредитам и тем самым люди будут чаще задумываться перед тем как брать кредит, перед боязнью за мошенничество.

Усовершенствование нотариальных услуг.

Необходимо принять решение Министерством юстиции Кыргызской Республики о выделении нотариуса, или конторы, которая будет заниматься оформлением и юридической проверкой документации, залоговых и кредитных документации банков и заемщиков. Что позволит оперативно работать с клиентами.

Рассмотрим предложения по повышению эффективности проводимой кредитной политики в ОАО «Залкар банк» и они будут разбиты на 3 уровня:

1. Уровень государства

2. Уровень дирекций банков

3. уровень кредитных управлений.

На уровне государства возникают следующие предложения, которые без вмешательства самого государства решится не смогут:

— помощь Правительства;

— ужесточение законодательства по не возврату кредитов

— усовершенствование нотариальных услуг Помощь Правительства.

Государство должно идти навстречу банкам при внедрении ими новых видов услуг. Находить потенциальных иностранных инвесторов и заемщиков, которые готовы организовать производство на территории нашей республики.

Ужесточение законодательства по не возврату кредитов.

Необходим пересмотр законодательства и ужесточение мер по невозвращенным кредитам и тем самым люди будут чаще задумываться перед тем как брать кредит, перед боязнью за мошенничество.

Усовершенствование нотариальных услуг.

Необходимо принять решение Министерством юстиции Кыргызской Республики о выделении нотариуса, или конторы, которая будет заниматься оформлением и юридической проверкой документации, залоговых и кредитных документации банков и заемщиков. Что позволит оперативно работать с клиентами.

На уровне дирекции банков необходимо рассмотреть следующие предложения:

— сотрудничество банков;

— кредитный комитет;

— кредитная команда и ее профессионализм;

— кредитная политика;

— процентные ставки;

— составление базы данных.

Сотрудничество банков.

Необходимо сотрудничество банков для выявления проблемных кредиторов. Так как банки не разглашают сведения о своих клиентах, необходима какая-либо договоренность или соглашение между банками о том, что будут ставить в известность друг друга о явных неплательщиках и нарушителях, дабы предостеречь друг друга от риска не возврата с данного заемщикаМасленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: Теория и практика. М., Дека, 2008. с.-356.

Кредитный комитет.

Как известно кредитный комитет принимает окончательное решение о выдаче кредита. Для того чтобы никто не мог повлиять на решение кредитного комитета и это решение было бы справедливым и правильным, необходимо чтобы в кредитный комитет входили представители банка которые являются соучредителями, но они не должны входить в кредитный отдел, который работает непосредственно с клиентами.

Кредитная команда и ее профессионализм.

Кредитный отдел любого банка должен состоять из специалистов, которые действуют как единая команда. Руководству, особенно на первом этапе необходимо набрать и сплотить коллектив, который будет действовать от имени банка, а значит должен быть частью банка. Люди, на которых возлагаются обязанности, должны быть профессионалами в полном смысле слова, т. е. должны не мешкаясь находить решения из казалось бы безвыходных ситуаций, знать все дела банка и принимать во всем свое участие. Только с такими профессионалами можно положится на банк.

Кредитная политика.

Кредитная политика должна постоянно пересматриваться, ведь время меняется, выходят новые нормативные документы, меняется структура, общество, особенно в наше переходное время. Поэтому нужно постоянно добавлять что-то новое, лишнее и ненужное убирать. Так же кредитная политика долина быть гибкой, т. е. составлена так, чтобы при любой ситуации можно было найти выход, и при изменении во внешней среде политика могла бы быстро перестроится к этим изменениям.

Процентные ставки.

Это очень серьезный вопрос, который однозначно не решается. Так, например, если поток клиентов снижается, или существует большой запас свободных денежных средств, то можно говорить о понижении процентной ставки по кредитам. Это во многом так же зависит от того, чьими средствами в основном пользуется банк, своими или вкладчиков. Поэтому этот вопрос является неотъемлемой частью кредитной политики и его решение во многом предначертает прибыльность банка в ближайшее и долгосрочное будущее.

Составление базы данных.

Банкам необходимо внутри банка вделать свою базу данных о всех новшествах, нововведениях и различной информации не только по республике, но и во всем мире. Для того чтобы каждый сотрудник мог узнать любую информацию о его работе и мог предложить свои идеи, а также эффективно делать свою работу, не отставая от рынка.

Предложения, возникающие на уровне кредитного управления банка, следующие:

— введение новых услуг;

— изучение рынка своих конкурентов;

— оперативность;

— возвратность;

— контроль;

— мероприятия с проблемными кредитами;

— взаимозаменяемость.

Введение

новых услуг.

Каждому банку необходимо вести работу по изучению рынка и введения новых услуг по предоставлению кредитов. Так как при введении новой услуги, которая будет облегчать и улучшать выдачу кредитов, позволит сразу завоевать новый рынок, что позволит увеличить свою клиентуру и тем самым возможность получения наибольшей прибылиМищенкоА.В., ЧижоваА.С. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля /МищенкоА.В., ЧижоваА. С // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1. — С.91−103.

Изучение рынка своих конкурентов.

Необходимо постоянно изучать своих конкурентов, знать их слабые места, изучать их рынок действий, инструменты, которыми пользуются конкуренты. Необходимо прогнозировать их возможность завоевания новых «ими» на кредитном рынке услуг. Необходимо знать их клиентуру и почему эта клиентура пришла именно к ним, а так же вести постоянные наблюдения и изучение их.

Оперативность.

Необходимо клиенту оперативно продвигать кредит, в тоже время не расслабляясь и тщательно изучая его документацию, В данный момент на нашем рынке банковских услуг оперативность имеет одно из наибольших значений. Так, например, клиент прийдя в банк сразу спрашивает за какое время он уже сможет получить кредит.

Возвратность.

Главной и похоже самой актуальной проблемой становится возвратность кредита. Таким образом, необходимо ужесточить требования банка к заемщикам по возвращению кредита и процентов. Так, например, можно обговорить в «Кредитном договоре» условия возвращения процентов, т. е. если после определенного срока с указанной даты не были погашены проценты, то банк вправе расторгнуть договор и обратить взыскание на кредит.

Контроль.

В течении всего срока действия кредита необходимо вести постоянный контроль за кредитом. На те ли нужды пошел кредит, своевременно ли погашаются проценты и сам кредит. При малейших прицендентах, связанных с проблемами по данному кредиту, необходимо обратить сразу большее внимание на него, что позволит своевременно решить возможные в дальнейшем проблемы по этому кредитуМищенкоА.В., ЧижоваА.С. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / МищенкоА.В., ЧижоваА. С // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1. — С.91−103.

Мероприятия с проблемными кредитами.

Необходимо вести тесный контакт с заемщиком с той поры, когда кредит становится проблемным. Но в той же ситуации нельзя проявлять наибольшую жестокость, необходимо дать клиенту возможность самому погасить кредит, приостанавливая банком проценты. Так же можно дать возможность погасить кредит найдя покупателя на залоговое имущество за цену большую, чем определена банком. Если же заемщик отказывается сотрудничать, то необходимо немедленно обратить свое взыскание на предмет залога через суд, тем самым в это время, проводя маркетинговые исследования о возможной реализации данного залога. Взаимозаменяемость. Необходимо чтобы каждый специалист в кредитном управлении знал все, начиная с того, как принять заявку на кредит и кончая закрытием счета клиента или мероприятиями по проблемным кредитам.

Необходимо чтобы специалисты могли заменить друг друга в любой момент и из-за отсутствия, заменяемости не приостанавливалась выдача кредитных средств заемщикам.

В настоящее время многие граждане нуждаются в предоставлении долгосрочных ссуд на приобретение сельскохозяйственной техники, транспортных средств, оборудования, материалов для строительства жилья. Здесь рыночная экономика предлагает широкое использование ипотечного кредита — долгосрочных ссуд, предоставляемых банками под залог (заклад) недвижимости, прежде всего земли. Для Кыргызстана это новый вид кредита.

При строительстве и покупке жилья гражданам должно быть предоставлено право на получение кредита под залог, в том числе недвижимости. В процессе развития залогового кредитования, по нашему мнению, будут происходить:

увеличение потоков подготовительных информационных материалов (законодательной базы, правил работы банков, прав и обязанностей заемщиков и др.) для расширения круга потребителей;

снижение уровня процентных ставок по кредитам и соответственно повышение банками качества услуг в интересах заемщиков, предложение дополнительного сервиса без повышения процента;

повышение доверия к банкам в результате улучшения информирования населения о результатах работы банков, инвестиционных программах, проектах и т. д.

Положительный эффект могут оказать: введение целевых жилищных сертификатов и жилищно-строительных вкладов и предоставление на этой основе первоочередного права на получение инвестиционного кредита владельцам сертификатов и вкладов после соблюдения установленных условий (срока хранения и необходимой суммы накопления средств на сертификатах и вкладах); повышение уровня информированности частных заемщиков с новых видах кредитов и банковских услуг; соблюдение банками индивидуального подхода при кредитовании и учет интересов заемщика; проведение маркетинговых исследований банков с целью выявления потребности населения в новых видах кредитов.

Следовательно, сделаем заключение что, перспективы развития потребительского кредита заслуживает пристального внимания со стороны «Залкар банка», так как связное кредитование дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком использования пользуется повышенным спросом и просты в оформлении. Так же перспективен и практически не освоен рынок жилья, ипотечный кредит.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подведем итоги данного исследования. В процессе исследования были проанализированы и систематизированы имеющиеся литературные и практические данные, относящиеся к системе кредитования коммерческим банком ОАО «Залкар банк».

Проведенный анализ современных представлений экономической сущности кредитной политики показал, что коммерческие банки основываются на понимании кредитной политики как системы экономических отношений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств в процессе их кругооборота, обеспечивающих как ресурс, так и отражающих на условиях платности и возвратности финансовую деятельность коммерческого банка.

Кредитование — это одна из доходных операций банка, поскольку тесно связана с экономическим развитием отраслей. Однако с такими операциями связан риск не возврата ссуды, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования.

Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.

Кредитная политика банка напрямую связана с кредитными рисками неплатежей по выданным кредитам. Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов, влияющих на данный риск, где управление внешних факторов ограничено, а управление внутренних факторов становится в основу управления кредитной политики. Сама же кредитная политика определяется как общими установками относительно операций с клиентурой, так и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки.

Кредитная политика — это также решение вопросов о степени риска в данном банке, определении минимальных размеров кредита на одного заемщика, выбор приоритетных видов ссуд, определение возвратности кредита (возможно на основе взятия залога), формирование кредитного портфеля, желательные географические районы, где желательная кредитная экспансия банка, а так же правила и порядок выдачи кредитов, процедура взыскания просроченной задолженности, мероприятия по работе с проблемными кредитами и многое другое, тесно связанное с выдачей и погашением кредитов.

Коммерческие банки, составляющие важнейшее звено кредитной системы, играют большую роль в подъеме экономики страны. Они постоянно эволюционизируют и приспосабливаются к меняющимся условиям рынка.

По результатам проведенного анализа кредитной политики банка «Залкар банк» можно сделать следующие выводы:

Практическая часть работы, посвященная анализу кредитования населения коммерческим банком ОАО «Залкар банк», позволяет сделать основной вывод: несмотря на наличие перспектив роста объемов кредитования, о чем говорят наблюдаемые тенденции увеличения ссудной задолженности за рассматриваемый период, излишняя жесткость коммерческого банка ОАО «Залкар банк» в вопросах кредитования и отсутствие серьезных маркетинговых исследований кредитного рынка делают практически невозможным достижение показателей планового роста в течении ближайшего времени. Для столь значительных количественных изменений необходимы серьезные качественные перемены во всей кредитной политике ОАО «Залкар банк».

Кредитная политика банка напрямую связана с кредитными рисками неплатежей по выданным кредитам. Кредитный риск зависит от внешних и внутренних факторов, влияющих на данный риск, где управление внешних факторов ограничено, а управление внутренних факторов становится в основу управления кредитной политики. Сама же кредитная политика определяется как общими установками относительно операций с клиентурой, так и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки.

Коммерческие банки, составляющие важнейшее звено кредитной системы, играют большую роль в подъеме экономики страны. Они постоянно эволюционизируют и приспосабливаются к меняющимся условиям рынка.

По результатам проведенного анализа кредитной политики банка ОАО «Залкар банк» можно сделать следующие выводы:

1. Прошедший 2010 год был очень сложным и неоднозначным в жизни Кыргызстана, и, по сути, он стал началом нового этапа развития нашей страны. Произошли известные апрельские события, повлекшие за собой серьёзные изменения в политической жизни республики и трагические события июня на юге нашей страны, унесшие жизни многих кыргызстанцев. Естественно эти события не могли негативно не отразиться как на экономике нашей страны в целом, так и на банковском секторе в частности. Тем не менее, нашему Банку удалось не только пройти это испытание, но и, безусловно, продолжить поступательную динамику всестороннего развития ОАО «Залкар банк», одного из крупнейших банковских институтов Кыргызстана.

2. В 2011 году Банк показал положительную динамику всех основных показателей, достигнув по ним своего максимального значения за все время своей деятельности. Банк достиг существенных успехов во всех основных сферах ведения бизнеса и сумел укрепить свои позиции на финансовом рынке Кыргызстана.

3. В 2012 году Банк продолжил активно развивать микро и малое кредитование. Микро-кредитование занимает порядка 80 процентов кредитного портфеля Банка, с возвратностью порядка 99 процентов. По линии микро-кредитования Банк финансирует практически все отрасли и категории клиентов. В течение 2012 года было возвращено проблемных кредитов в общей сумме 31,5 млн. сом, в том числе денежными средствами — 9,1 млн. сом.

4. Улучшился менеджмент банка, управление стало более четким и целенаправленным.

Вместе с тем, в работе банка имеются следующие трудности и недостатки:

§ Недостаточная информация о заемщике, неимение информации с других банков о данном заемщике.

§ Недостаточная оперативность в юридическом оформлении кредитных и залоговых договоров.

§ Недостаток инициативы персонала в разработке новых услуг и других нововведений, улучшающих деятельность банка.

Устранению вышеотмеченных недостатков и решению проблем, возникающих в банке, может способствовать решение некоторых предложений, разработанных и разбитых на 3 уровня:

а) Предложения, возникающие на уровне государства

— государство идет навстречу при введении новых видов услуг;

— ужесточение законодательства по не возврату кредитов;

— усовершенствование нотариальных услуг;

б) Предложения, возникающие на уровне дирекции банков:

— сотрудничество банков;

— профессионализм и сплоченность кредитной команды;

— составление базы данных;

— постоянный пересмотр кредитной политики в) Предложения, возникающие на уровне кредитного отдела:

— введение новых услуг;

— изучение рынка своих конкурентов;

— улучшение оперативности;

— контроль;

— мероприятия с проблемными кредитами;

— взаимозаменяемость.

Реализация вышеизложенных рекомендаций позволит повысить эффективность кредитной политики банка ОАО «Залкар Банк», а так же других коммерческих банков.

Список литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Закон Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики» от 29 июля 1997 года N 60

2. Закон Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» от 7 мая 2008 года N 78

3. Закон Кыргызской Республики «Об операциях в иностранной валюте» от 5 июля 1995 года N 6-I

4. Инструкция «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками на территории Кыргызской Республики» (изменения и дополнения утверждены постановлением Правления НБКР № 26/5 от 25.08.05 г., рег. номер МЮКР № 132−05 от 16.09.05 г.,

5. Инструкция Национального банка КР «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике» Б., 2010 г.

6. Положение об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики № 18/1 от 21.07.2004 года

7. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 10 ноября 2007 года № 23/1 «Инструкция по работе с кредитами».

Специальная литература:

8. Аниховский А. Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация / Аниховский А. Л. // Деньги и кредит. — 2008. — № 3. — С.30−34.

9. Арсанукаева А. С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском / Арсанукаева А. С // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1. — С.85−90.

10. Бажан А. И., Масленников А. А. Состояние банковской системы и проблемы ее реструктуризации/ Институт Экономики РАН.- М.: Издательский дом «21 век — Согласие «, 2000.-67с.

11. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцовой. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2008. — 232 с.

12. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 592 с.:ил.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Экономистъ, 2006. 751 с.

14. Банковское дело: учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006. 369 с.

15. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. пособие / Под ред. О. И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006. 544 с.

16. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьва, С. Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2005.-256 с.

17. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 60 400 «Финансы и кредит», 60 500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е. П. Жарковская. — 4-е изд., исправ. и доп. — М.: Омега-Л, 2006. — 452 с. (Высшее финансовое образование).

18. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 30 501 «Юриспруденция» / [Е.О. Бондать и др.]; Под ред. И. Ш. Килясханова, Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. — 335 с.

19. Букато В. И. Банки и банковские операции / В. И. Букато, Ю. В. Головин; под ред. Лапидуса М. Х. «-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001. 366 с.

20. Ведеев А., Лаврентьева И., Шарикова Е. И др. банковская система, кризис и перспективы развития. -М.: Аналитическая лаборатория «Веди», 2009.-135с.

21. Деньги, кредит, банки: учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. — 7-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2008. — 560 с.

22. Деньги, кредит, банки: учебник / учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (80 105) «Финансы и кредит» / Челноков В. А. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 447 с.

23. Деятельность коммерческих банков: Учеб. пособие / А. В. Калтырин: под ред. А. В. Калтырина. Изд. 2-е, перераб. и доп. — Ростов н/Д.: Феникс, 2005. — 400 с.: ил. — (Высшее образование).

24. Евсюков А., Кочетов Н. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / Евсюков А., Кочетов Н. // Банковское дело. 2006. № 7, С. 48−57.

25. Казимагомедов А. А. Банковское обслуживание населения. М.: изд-во МИР, 2004. 143с.

26. Казимагомедов А. А. Операции и услуги коммерческих банков для населения / С.-Петербург. Ун-т Экономики и финансов. Каф. денежного обращения и кредита. — СПб.: Издательство СПб. Ун-та Экономики и финансов, 2004 — 129с.

27. Калугин С. П. Банковский сектор и малый бизнес в регионе / Калугин С. П. // Деньги и кредит. — 2008. — № 9. — С.16−20.

28. Киселев В. В. Управление банковским капиталом: теория и практика / Рос. академия предпринимательства. М.: Экономика 2007. — 256 с.

29. Колпакова Г. М. Управление кредитными рисками коммерческих банков. М.: МИЭТ, 2000.-52 с.

30. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А. Ю. Петров, В. И. Петрова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 560 с.: ил.

31. Крюков С. П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса / Крюков С. П. // Финансы. — 2009. — № 2. — С.19−23.

32. Кудрявцев В. А., Кудрявцева Е. В. Основы организации ипотечного кредитования: Учебное пособие. — М.: Высшая Школа, 2008.-63с.

33. Магнус Я. Р., Катышев П. К., Пересецкий А. А. Эконометрика. Начальный курс: Учеб. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело, 2004. — 576 с.

34. Максютов А. А. Банковские менеджмент: Учебно-практическое пособие. — М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007. — 444 с.

35. Масленников В. В. Зарубежные банковские системы — М.: Элит-2000, 2001. — 389 с.

36. Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: Теория и практика. М., Дека, 2008.

37. Матовников М. Ю. Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков / Матовников М. Ю. // Деньги и кредит. — 2008. — № 12. — С.26−34.

38. Миловидов ВД., Современное банковское дело. Опыт США. М.: Приор, 2000. — 351 с.

39. МищенкоА.В., ЧижоваА.С. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / МищенкоА.В., ЧижоваА. С // Финансовый менеджмент. — 2008. — № 1. — С.91−103.

40. Моисеев Б. С. О методике стресс-тестирования банка / Моисеев Б. С. // Деньги и кредит. — 2008. — № 9. — С.55−63.

41. Молчанов А. В. Коммерческий банк: теория и практика — М.: Финансы и статистика, 2006. — 269 с.

42. Мурычев А. В. Инфраструктура кредитования: возможности повышения эффективности кредитного процесса / Мурычев А. В. // Деньги и кредит. 2006. № 3, С. 14−15

43. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К. Р. — М.: Издательский дом «ИНФА-М», Издательство «Весь мир», 2003. — 720 с. — (Высшее образование).

44. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ИКЦ «ДИС», 2007. — 464 с.

45. Пересецкий А. А., Карминский А. М., А.Г.О. ванн Суст. Моделирование рейтингов банков / Пересецкий А. А., Карминский А. М., А.Г.О. ванн Суст // Экономика и математические методы. — 2006. — том 40. — № 4. — С.10−25.

46. Рамазанов С. А. Некоторые особенности функционироваия механизма обязательного резервирования / Рамазанов С. А. // Деньги и кредит. — 2008. — № 6. — С.51−57.

47. ТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. — М.: Издательская торговая корпорация «Дашков и К0, 2007. — 668 с.

48. ТавасиевА.М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / под ред. А. М. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 304 с.: ил.

49. Финансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А. М. Ковалевой. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 512 с.: ил.

50. Экономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. -М: Магистр, 2007. — 350с.

Периодические издания:

1. Годовой отчет Национального банка Кыргызской Республики, 2010;2011 гг.

2. Журнал — «Банковский вестник», Бишкек 1, 2, /2011

3. Журнал — «Банковский вестник», Бишкек 1, 2, /2010

4. Отчет о результатах деятельности ОАО «ЗалкарБанк» за 2011 г.

5. Отчет о результатах деятельности ОАО «Залкар Банк» за 2009 г.

6. Отчет о результатах деятельности ОАО «Залкар Банк» за 2010 г.

Приложение 1