Анализ деятельности ОАО «Росбанк»

Содержание ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

2. СТРУКТУРА, ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ

3. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ПАССИВОВ

4. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ДОХОДОВ

5. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА РАСХОДОВ

6. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

7. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ НА ОСНОВЕ АНАЛИТИЧЕСКИХ КОЭФФИЦИЕНТОВ ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЯ

Актуальность темы

работы заключается в том, что в современном коммерческом банке анализ финансово-хозяйственной деятельности является важной составляющей принятия управленческих решений, поскольку финансовая деятельность является преобладающей в банке.

Без грамотного анализа финансово-хозяйственной деятельности и выявления факторов, которые влияют на финансовую деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка проводится в разрезе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности, ликвидности баланса и финансовой устойчивости банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности банка является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Целью работы является проведение анализа деятельности коммерческого банка.

Объектом исследования выступает Приволжский филиал ОАО «Росбанк».

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

1) провести анализ структуры, динамики и качества активов;

2) провести анализ динамики пассивов;

3) провести анализ структуры доходов;

4) провести анализ динамики расходов;

5) изучить финансового результаты и показатели доходности;

6) провести анализ финансового состояния на основе аналитических коэффициентов.

Информационной основой работы явилась отчетность Приволжского филиала ОАО «Росбанк» за 2013 год.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

Росбанк — универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale. Стратегия Группы нацелена на повышение качества обслуживания клиентов и выход на лидерские позиции в области инноваций, обеспечение роста за счет развития бизнеса, усиление взаимодействия между подразделениями и достижение устойчивой доходности.

Банк обслуживает более 3,3 млн частных клиентов в 71 регионе России. Сеть банка насчитывает более 550 отделений и 3000 банкоматов. Дочерними компаниями Росбанка являются Русфинанс Банк (потребительское кредитование) и банк DeltaCredit (ипотека).

В области розничного бизнеса банк предлагает: расчетно-кассовые услуги, кредитные карты, потребительское кредитование, финансовые решения для приобретения недвижимости и автомобилей; сберегательные и инвестиционные программы; денежные переводы и валютообменные операции; аренду сейфовых ячеек; дистанционное обслуживание: интернет-банк и мобильный клиент-банк; обслуживание состоятельных клиентов.

Ключевые направления работы Росбанка с корпоративными клиентами: операции на валютных и денежных рынках, рынках долгового капитала; синдицированное кредитование и структурное финансирование; депозитарные операции; брокерское обслуживание; корпоративные финансы; торговое финансирование, лизинг, факторинг.

Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody’s Investor Services. Росбанк входит в число самых надежных банков по версии журнала Forbes (Forbes, 2014). Банк занимает первое место в России в списке самых дорогих брендов среди финансовых институтов с участием иностранного капитала (Brand Finance совместно в BrandLab и Банки.ру, 2014 г.).

2. СТРУКТУРА, ДИНАМИКА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ

Состав и структура актива баланса банка представлены в таблице 1.

Таблица 1 — Состав и структура актива баланса банка

банк актив доходность корпоративный Активы банка в динамике за два года увеличились на 557 462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам за исключением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, величина которых сократилась на 12 104 руб. руб. или 39,7%. В структуре актива баланса наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность — 82,9% в 2013 г.

3. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ПАССИВОВ

Состав и структура пассива баланса представлены в таблице 2.

Таблица 2 — Состав и структура пассива баланса

За анализируемый период пассивы баланса банка увеличились на 557 462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам. В структуре пассива наибольший удельный вес приходится на обязательства — 93,2% в 2013 г., а именно на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями — 82,7% в 2013 г. Существенных изменений в структуре пассива баланса банка не произошло.

4. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ДОХОДОВ

Состав и структура доходов банка представлены в таблице 3.

Таблица 3 — Состав и структура доходов банка

За анализируемый период доходы банка увеличились на 58 636 руб. руб. и составили в 2013 г. 262 015 руб. руб. Основная масса доходов приходится на процентные доходы — 80,1% в 2013 г. Их размер увеличился на 56 547 руб. руб.

Проведем оценку состава и структуры процентных доходов банка (табл. 4).

Таблица 4 — Состав и структура процентных доходов банка

В структуре процентных доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, — 88,2% в 2013 г. (рис. 1).

Рисунок 1 — Структура процентных доходов, %

5. СТРУКТУРА И ДИНАМИКА РАСХОДОВ

Состав и структура расходов банка с разделением на процентные и непроцентные представлены в таблице 5.

Таблица 5 — Анализ состава и структуры расходов банка с разделением на процентные и непроцентные

Анализ показал, что расходы банка увеличились на 77 202 руб. руб. или 49,5% и составили в 2013 г. 223 223 тыс. руб. Наибольший удельный вес — 62,5% в 2013 г. — приходится на непроцентные расходы (рис. 2).

Рисунок 2 — Структура расходов банка, %

Состав и структура процентных расходов представлены в таблице 6.

Таблица 6 — Состав и структура процентных расходов

За анализируемый период процентные расходы банка увеличились на 42,0% или 25 890 руб. руб. Рост был отмечен по всем элементам расходов.

В структуре расходов 87,2% в 2013 г. приходится на расходы по депозитам (рис. 3).

Рисунок 3 — Структура процентных расходов банка, %

Кроме того, процентные расходы принято классифицировать следующим образом:

— начисленные и уплаченные проценты в рублях:

— начисленные и уплаченные проценты в валюте (табл. 7).

Таблица 7 — Состав и структура процентных расходов, исходя из валюты расчетов

Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что большая часть процентов выплачивается в рублях — 88,0% в 2013 г. от общей суммы процентных расходов. 12% приходилось на выплату процентов в валюте (рис. 4).

Рисунок 4 — Структура процентных расходов, исходя из валюты расчетов, %

6. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Важным представляется оценка эффективности отдельных банковских операций. Расчет проведен по результатам работы банка за 2013 г. (табл. 8).

Таблица 8 — Оценка эффективности банковских операций в 2013 г.

Как свидетельствуют данные таблицы 8, все рассмотренные операции приносят предприятию доход. При этом наибольшей эффективностью отличаются ссуды, предоставленные клиентам, не являющимся кредитными организациями (рис. 5).

Рисунок 5 — Данные об эффективности отдельных операций банка в 2013 г.

Их доходность составила в 2013 г. 58,7%.

Далее оценим показатели рентабельности деятельности банка (табл. 9).

Таблица 9 — Показатели рентабельности деятельности банка

Показатели рентабельности имеют высокие значения. Отрицательным моментом является их снижение, что обусловлено ухудшением конъюнктуры финансового рынка и повышением конкуренции в банковском секторе, что послужило причиной снижения показателей прибыли (рис. 6).

Рисунок 6 — Показатели рентабельности, %

7. Финансовое состояние на основе аналитических коэффициентов

Оценка финансового состояния банка оценивается по значениям обязательных нормативов (табл. 10).

Таблица 10 — Динамика обязательных нормативов банка

Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что нормативы банком выполняются, что положительно характеризует финансовую устойчивость и платежеспособность Приволжского филиала ОАО «Росбанк».

В целом можно дать высокую оценку результатам деятельности Приволжского филиала ОАО «Росбанк».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенный анализ деятельности Приволжского филиала ОАО «Росбанк» позволяет сделать следующие выводы:

1) Активы банка в динамике за два года увеличились на 557 462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам за исключением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, величина которых сократилась на 12 104 руб. руб. или 39,7%. В структуре актива баланса наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность — 82,9% в 2013 г.

2) Пассивы баланса банка увеличились на 557 462 руб. руб. или 37,9%. Рост был отмечен по всем элементам. В структуре пассива наибольший удельный вес приходится на обязательства — 93,2% в 2013 г., а именно на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями — 82,7% в 2013 г. Существенных изменений в структуре пассива баланса банка не произошло.

3) Доходы банка увеличились на 58 636 руб. руб. и составили в 2013 г. 262 015 руб. руб. Основная масса доходов приходится на процентные доходы — 80,1% в 2013 г. Их размер увеличился на 56 547 руб. руб.

4) Расходы банка увеличились на 77 202 руб. руб. или 49,5% и составили в 2013 г. 223 223 тыс. руб. Наибольший удельный вес — 62,5% в 2013 г. — приходится на непроцентные расходы.

5) Показатели рентабельности имеют высокие значения. Отрицательным моментом является их снижение, что обусловлено ухудшением конъюнктуры финансового рынка и повышением конкуренции в банковском секторе, что послужило причиной снижения показателей прибыли.

6) Нормативы банком выполняются, что положительно характеризует финансовую устойчивость и платежеспособность Приволжского филиала ОАО «Росбанк».

В целом можно дать высокую оценку результатам деятельности Приволжского филиала ОАО «Росбанк».

1. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 10.07.2002 (в ред. от 04.11.2014) — Режим доступа: Консультант-плюс

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395−1 (ред. от 04.10.2014) — Режим доступа: Консультант Плюс

3. Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 (ред. от 28.06.2014). — Режим доступа: Консультант Плюс

4. Банковское дело: учебник для вузов [Текст] / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой, 2-е изд. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 400 с.

5. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 546 с.

6. Банковское дело: Учебник для студентов вузов [Текст] / Под ред. О. И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2012. — 574 с.

7. Банковское дело [Текст] / Под ред. О. И. Лаврушина. -М.: Банковский и биржевой научно — консультационный центр, 2013. — 431 с.

8. Банковское дело: Справочное пособие [Текст] / Под ред. Ю. А. Бабичевой. -М.: Экономика, 2012.-397с.

9. Банковское дело: Учеб. Для вузов [Текст] / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой. — 2-е изд. -М.: Финансы и статистика, 2012. 476 с.

10. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов [Текст] / Л. Г. Батракова. — М.: Легос, 2013. — 344 с.

11. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие [Текст] / Калтырин А. В., — М.:ИНФРА, 2012. — 383с.

12. Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции: учебник [Текст] /под ред. Е. Ф Жукова. — СПб.: Питер, 2012. — 234 с.

13. Жарковская, Е. П. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. Е. П. Жарковской. — М.: ОМЕГА-М, 2011. — 399 с.

14. Костерина, Т. М. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. Т. М. Костерина. — М.: Маркет — ДС, 2012. — 240 с.

15. Лаврушин, О. И. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие [Текст] / О. И. Лаврушин. — М.: ИНФРА-М, 2011. -80 с.

16. Основы банковского дела: учебник [Текст] / Стародубцева Е. Б. — М.: Форум, 2011. — 256 с.

17. Основы банковского дела: учебник [Текст] / под ред. О. И. Лаврушина — Издательство КноРус, 2011. — 384 с.

18. Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г. С. Панова. — М., 2012

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс Приволжского филиала ОАО «Росбанк» за 2013 год

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках Приволжского филиала ОАО «Росбанк» за 2013 год тыс. рублей