Оценка поступления денежных средств от внедрения ИС по варианту 2

Основная статья, которую моделирует план доходов по Варианту 2 — это увеличение прибыли от внедрения. При внедрении данного проекта по Варианту 2 увеличение прибыли в месяц составит 756, 93 тыс. руб.

Кривая дополнительной прибыли при внедрении ИС Затраты на эксплуатационном периоде так же будут равны нулю. Кривая условной экономии, представленная на рисунке, отражает, что в течение всего периода экономия стабильна.

Расчет показателей эффективности

Известно, что оценка эффективности проекта может быть выражена через отношение результата проекта к его затратам. Поэтому, разработанная модель проекта позволяет не только отразить логику формирования прибыли проекта, но и оценить его эффективность через расчеты показателей экономической эффективности. Предлагаемая модель расчета экономической эффективности инновационного проекта использует подходы на основе Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов и построена в последовательности этапов инвестиционного цикла от замысла до его практической реализации.

Все потоки доходов, расходов, а также баланс доходов и расходов через дисконтирование стоимости денег приводятся к стоимости на начало проекта.

Дисконтирование доходов (В) или расходов (3) за период n выполняется путем их умножения на коэффициент дисконтирования (Кд).

Источники информации, формулы и ставки, используемые для расчетов доходов, расходов и их баланса в программной модели сделаны на основе формул, представленных в работе.

По результатам оценки показателей экономической эффективности обоснованно выбран основной — наиболее вероятный сценарий реализации мероприятий по осуществлению инвестиционных расходов и формированию источников доходов проекта, направленных на покрытие затрат проекта и на получение целевой прибыли проекта.

Целевые функции проекта:

Прибыль проекта = (Вt — Зээ) — (Зпэ — иэ) > 0, [рубль];

Норма прибыли = 100% * ЧДД / Inv > 24% годовых;

Срок окупаемости проекта < 24 месяца.

Ограничения проекта:

Срок реализации проекта = 24 месяца Источник финансирования проекта — собственный капитал ЗАО «АЕФ».

Структура выручки (В) проекта, формируемой в процессе его реализации определена дополнительной прибылью 756, 93 тыс. руб. после налогообложения.

Ставка дисконтирования — 24% в год.

При определении экономической эффективности проекта использовались расчетные формулы показателей [:

ЧДД =, (15).

где: Кд = (16).

Ток = (17).

ИД = (18).

Процесс моделирования потоков расходов и доходов выполнялся до тех пор, пока не были получены удовлетворительные результаты по уровню эффективности проекта, выраженного через выбранные показатели или критерии экономической эффективности (ЧДД, ИД, Ток.).

Затраты прединвестиционного и инвестиционного этапа составляют 394, 5 тыс. руб. Прединвестиционный и инвестиционный этап составляет 3 месяца, следовательно, эксплуатационный этап продлиться 21 месяц. Затраты эксплуатационного этапа (Зээ) складываются из расходов на:

оплату труда персонала: 40, 5*2*1, 1*1, 26 =112, 27 тыс. руб. ;

С выходом проекта на эксплуатационную фазу характер формирования прибыли проекта изменяется, вследствие появления источника доходов. Затем затраты уменьшаются и падают до уровня затрат эксплуатационного периода.

Динамика формирования доходов становится выше чем уровень затрат и это позволяет проекту выйти на окупаемость на четвертый месяц. На графике это отмечено фактом пересечения оси абсцисс кривой окупаемости.

График экономии, затрат и прибыли проекта На основе данных расчета потока выручки и затрат за первый год реализации проекта была построена «кривая окупаемости, которая отслеживает срок окупаемости в точке пересечения кривой с осью абсцисс (рисунок 11).

График окупаемости проекта График окупаемости проекта показывает, что Ток = 4 мес.

С учетом дисконтирования Ток = 4 мес. (Таблица 6).

Моделирование данными по доходам и расходам проекта сопровождалась автоматическим расчетом показателей экономической эффективности проекта, что позволило достаточно быстро сформировать основной сценарий реализации проекта. На основе анализа табличных и графических данных были получены значения показателей экономической эффективности инновационного проекта, представленные в таблице 6.

Таблица 6.

Показатели экономической эффективности проекта.

Основные расчеты за весь период проекта представлены в таблицах 7 и 8. Все суммы в данных таблицах указаны в тысячах рублей.

На основании сравнения расчетных и нормативных данных показателей экономической эффективности данного проекта сделан вывод об экономической целесообразности инновационного проекта, основанного на внедрении информационной системе подготовки и принятия решений.

Таблица 7.

Результаты реализации проекта за первый год.