Результаты. 
Разработка бизнес-плана в Project Expert на примере ЗАО "SBag"

Данный раздел дает пользователю возможность просмотреть детализированные результаты, полученные при расчете проекта, например, изменения объема продаж отдельно по каждому виду продукции и способу ее реализации в течение нескольких лет. По отчетным таблицам можно построить графики и диаграммы, позволяющие получить наглядную информацию.

«Результаты» позволяет ознакомиться с финансовыми отчетами сформированного бизнес-плана, включающими баланс, отчет о прибылях и убытках, движении кэш-фло и об использовании прибыли. Рассмотрим следующие пункты раздела:

прибыли-убытки;

кэш-фло;

баланс;

отчет об использовании прибыли;

детализация результатов;

таблица пользователя;

графики;

отчет;

экспертное заключение.

Отчет о прибылях и убытках показывает доходы и расходы предприятия за определенный период времени. Основываясь на проектировках отчета о прибылях и убытках можно сделать вывод о способности предприятия прибыльно работать в будущем. Анализ отчета о прибылях и убытках позволяет определить структуру доходов и затрат компании, получил объективную оценку ее производственной и коммерческой деятельности. Согласно рис. 20, организация «SBag» не будет иметь убытков.

Рисунок 20 — Отчет о прибылях и убытках Кэш-фло показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат согласно рис. 21., что позволяет нам анализировать структуру доходов.

Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:

кэш-фло от операционной деятельности;

кэш-фло от инвестиционной деятельности;

кэш-фло от финансовой деятельности.

В разделе Кэш-фло от операционной деятельности представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств.

Раздел Кэш-фло от инвестиционной деятельности отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.

Раздел Кэш-фло от финансовой деятельности отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.

Две итоговые строки Кэш-фло отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования в виде заемного или акционерного капитала.

Рисунок 21 — Кеш-фло (руб.).

График же представленный на рис. 22 наглядно позволяет проанализировать:

• · тенденцию суммарного денежного потока;
• · периоды возникновения дефицита денежных средств и размер дефицита.

Как видно в нашем случае, благодаря займам и собственному капиталу, дефицита не обнаружено.

Рисунок 22 — Кеш-фло (руб.) — График Баланс отражает финансовое состояние предприятия в определенный период времени. Он содержит подробные данные об активах, обязательствах и собственном капитале предприятия.

Рисунок 23 — Баланс (руб.).

Модуль «Отчет об использовании прибыли» отражает структуру распределения прибыли, получаемой компанией в ходе реализации проекта.

Прибыль к распределению складывается из чистой прибыли и нераспределенной прибыли предыдущего периода. Нераспределенная прибыль текущего периода получается после вычитания из Прибыли к распределению дивидендов по привилегированным акциям, дивидендов по обыкновенным акциям и отчислений в резервы.

Анализ отчета об использовании прибыли позволяет получить представление о стратегии акционеров, определить их заинтересованность в увеличении собственного капитала компании. Согласно рис. 23 в нашем случае все прибыль будет отнесена к нераспределенной, т.к. мы не выплачиваем дивиденды акционерам.

Рисунок 24 — Отчет об использовании прибыли.