Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ

Минобрнауки России Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение Высшего профессионального образования

" Санкт-Петербургский государственный технологический институт

(технический университет)"

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ Учебная дисциплина экономика, организация и планирование химического производства Студент Искакова Елена Руководитель, Гогуа Л.С.

Санкт-Петербург 2013

Задание на курсовую работу

Тема Технико-экономическое обоснование создание цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ

Исходные данные по проекту (источники)

1 Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с.: ил.

2 Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. — СПб.: [б. и.], 2011. — 103 с.: ил.

3 Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

4 Кочеров Н. П. Техноко-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Кочеров Н. П. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2009. — 45 с.

5 Крылова И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И. Ю. Крылова; СПбГТИ (ТУ). Каф. экон. и логистики. — СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010. — 160 с.: ил.

6 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред.В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 255 с.: ил. — (Высшее образование).

7 Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин. — экон. ин-т; под ред.В. Я. Горфинкеля. — М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.: ил. — (Университеты России).

Перечень вопросов, подлежащих разработке

1 Расчетная практическая часть

1.1 Организация производства.

1.2 Расчет сметной стоимости проектируемого объекта.

1.3 Расчет численности персонала.

1.4 Расчет производительности труда.

1.5 Расчет фонда заработной платы персонала.

1.6 Расчет проектной себестоимости продукции.

1.7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта.

1.8Выводы по работе.

Перечень графического материала

1 Расчетные таблицы показателей

2 График достижения безубыточности

Требования к аппаратному и программному обеспечению

Аппаратное обеспечение: IBM PC-совместимый компьютер на базе микропроцессора Intel Core 2 Duo (3 ГГц), ОЗУ 4 Гб, монитор ЖК (17″), клавиатура, DVD и CD-ROM дисковод, мышь. Программное обеспечение: операционная система Microsoft Windows 7 Professional, текстовый процессор Microsoft Office Word 2010, табличный процессор Microsoft Office Excel 2010.

Дата выдачи задания 11.02.2013

Срок предоставления работы к защите 15.04.2013

Заведующий кафедрой _______________________ Е.Ю. Безукладова

(подпись, дата) Лектор, должность ____________________________ Л.С. Гогуа

(подпись, дата) Руководитель, должность ____________________________ Л.С. Гогуа

(подпись, дата)

Задание к курсовому проекту

Провести технико-экономические расчеты к проекту создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ.

Режим работы: непрерывный, 4-сменная работа, продолжительность смены — 6 часов. Условия труда: вредные. Годовой выпуск продукции 3000 т.

Нормы простоя в ремонте и межремонтных пробегов основного оборудования

Объем зданий:

Производственные и вспомогательные (ж/б, 3-х этажное) — 13 624 м³;

Служебно-бытовые (кирпичное, 2-х этажное) — 1726 м³.

Перечень основного технологического оборудования

Перечень операций, их периодичность и продолжительность для оператора печи активации на обслуживание одного аппарата за смену

Численность основных и вспомогательных рабочих

Численность служащих

Мощность электрооборудования

Сырье и материалы для производства продукции

• Введение
• Организация производства
• Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
• Расчет численности персонала
• Расчет производительности труда
• Расчет фонда заработной платы персонала
• Расчет проектной себестоимости продукции
• Расчет удельного расхода электроэнергии на единицу продукции.
• Технико-экономические показатели и определения экономической эффективности проектируемого производства
• Выводы по проекту
• Список литературы

Целью данной курсовой работы является закрепление знаний, приобретенных при изучении дисциплины «Экономика предприятия» и получение навыков самостоятельной работы по расчету технико-экономических показателей принимаемых решений по созданию нового производства.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач, который включает в себя расчет потребности в материальных ресурсах, в основных средствах и сумм амортизационных отчислений, в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда, выполнение работ, а так же определение основных технико-экономических показателей.

Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ будет проведено в соответствии с принятой в международной практике методикой. В условиях современной экономики создание нового промышленного предприятия всегда предполагает риск потери вложенных средств. Но правильная, организация работы, четкость действий и обоснование решений способствуют снижению этого риска до минимума. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является важнейшим моментом при принятии решения о создании нового производства.

Эффективность последующей работы предприятия во многом зависит от выбранной стратегии развития, правильности и обоснованности первоначальных расчетов и решений, что придает технико-экономическому обоснованию большую практическую значимость.

Организация производства

В данном разделе рассматривается организация производственного процесса в цехе по производству активированного гранулированного угля марки СКТ, описывается режим работы этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени работы ведущего оборудования в году.

Режим работы на данном объекте непрерывный, что предусматривает круглосуточную работу оборудования в выходные и праздничные дни. Такой режим работы характерен для аппаратных процессов, которые не могут быть прерваны в любое время без ущерба для производства продукции. Он применяется и в тех случаях, когда по условиям эксплуатации технически и экономически нецелесообразно останавливать оборудование.

Условия труда вредные.

В курсовом проекте годовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет представлен в таблице 1.

Календарный фонд времени Т_к принимается в проектных расчетах равным 365 дней или 8760 часов.

Номинальный фонд времени работы оборудования Т_н определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых непрерывным режимом работы (5 дней или 120 часов).

Эффективный фонд времени работы оборудования в году Т_эф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по техническим причинам, которое рассчитывается исходя из норм продолжительности межремонтных пробегов по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта.

Эти нормы принимаются по данным действующего предприятия и сводятся в таблицу 2.

Таблица 1. Баланс времени работы оборудования в году

Таблица 2 Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

На основании принятых норм определили количество норм всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Т_{р. ц.} =Т_кап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год. Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл:

А) общее количество ремонтов (n_рем):

(1)

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

Б) количество текущих ремонтов (n_т):

(2)

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год:

А) в капитальном ремонте (П_к):

(3)

Б) в текущем П_т:

(4)

Время простоя оборудования по технологическим причинам (на чистку, смену катализатора, при переходе с одного вида продукции на другой и т. п.) принимается в соответствии с нормами технологических регламентов или правилами эксплуатации оборудования по данным производственной практики.

Определим коэффициент экстенсивного использования оборудования (К_э):

(5)

Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. Расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т. п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

В расчетах будем считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м³ зданий или сооружений).

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы определяются в процентах к стоимости общестроительных работ: 25% для производственных и вспомогательных помещений, 18% для служебно-бытовых помещений.

Внеобъемные затраты принимаются в размере 35% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений приведен в таблице 3. Здесь же рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

Нормы амортизационных отчислений для зданий составляют 4%.

Поскольку в курсовом проекте в спецификации оборудования указывается только основное технологическое оборудование, то к его сметной стоимости необходимо сделать надбавку на неучтенное технологическое и транспортное оборудование в размере 30%.

Расчет сметной стоимости оборудования приведен в таблице 4.

экономическое обоснование новое производство Таблица 3

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Таблица 4 Расчет капитальных затрат на оборудование

Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта составляется сводная смета капиталовложений в проектируемый объект (таблица 5).

Таблица 5

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Расчет численности персонала

Численность персонала проектируемого объекта в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.

Основными данными для расчета численности персонала проектируемого объекта являются:

· Проектируемый годовой объем производства продукции;

· Среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;

· Нормы обслуживания машин и аппаратов и нормы времени или выработки;

· Производственная структура и схема управления проектируемого объекта.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Таблица 6

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Так как производственный процесс на проектируемом объекте аппаратурный, и вид обслуживания зонно-агрегатный, то численность рабочих определяется по нормам обслуживания (Н_об) аппаратов и машин.

Н_об рассчитывается как отношение времени оперативной работы рабочего за смену (Р_{оп. см}) к времени оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в смену. Время оперативной работы рассчитывается путем вычитания из продолжительности смены (Т_см=360мин) устанавливаемых по проектируемому балансу нормируемых затрат времени на работу подготовительно-заключительную (Р_{п. - з}) и по обслуживанию рабочего места (Р_об), а так же перерывов на отдых и личные надобности (П_ол). Затраты времени на Р_{п. - з}, Р_об и П_ол рассчитываются по нормативам, установленным в процентах к длительности смены: Р_{п. - з} — 6% (22мин), Р_об — 8% (29мин), П_ол — 7% (25 мин). Теперь найдем норму обслуживания (Н_об):

(7)

Таблица 7

Расчет времени оперативной работы оператора печи активации по обслуживанию одного аппарата за смену (360 мин)

С учетом Н_об, количества аппаратов и числа смен в сутки последовательно рассчитаем явочный состав операторов печи активации в смену (Л_{яв. см}) и в сутки (Л_яв), штатный и списочный составы (Л_шт и Л_сп).

Л_яв = Л_{яв. см • nсм = 4*4=16}

где m — число однотипных аппаратов в проектируемом цехе. где n — число смен в сутки. Для определения штатного состава в производстве с непрерывным режимом работы необходимо рассчитать число рабочих на подмену в выходные дни (Л_{п. в.)}:

Л_{п. в} = Л_яв • (Д_с - Д_{в. р}) / Д_{в. р}= 16 • (5 - 4) / 4 = 4 (11)

где Д_с — период сменооборота по графику сменности, дни;

Д_{в. р. -} число выходов на работу за период сменооборота, дни.

Л_шт = Л_яв + Л_{п. в} (12)

Для расчета списочного состава рабочих нужно предварительно рассчитать коэффициент списочного состава К_сп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т. д.:

(13)

(14)

Таблица 8

Расчет численности рабочих по нормам обслуживания

Таблица 9

Расчет численности служащих

Расчет производительности труда

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТ_р), на одного основного рабочего (ПТ_{о. р}) и на одного работающего в целом (ПТ).

ПТ = 3000/160 = 18,75 т/год;

где Q — годовой выпуск продукции, т

Л — списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих, всего персонала), чел.

ПТ_{о. р.} = 3000/140=21,4 (15)

ПТ_{всп. =} 3000/48=62,5 (16)

Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.

Для расчета таблицы 10 рассчитаем количество проработанных сверх нормы часов в среднем за месяц на одного рабочего:

А) среднемесячная норма рабочего времени (Ч_н):

Ч_н = ((365 — 52 — 52 — 12) • 6 — (8• 1)) / 12 = 123,8 час (17)

где 52 и 12 — полагающееся по нормам количество выходных и праздничных дней в году;

6 — продолжительность рабочей смены, час;

8 — количество предпраздничных дней в году;

1 — сокращение рабочего дня в предпраздничные дни, час.

Б) фактически отрабатываемые часы по графику сменности (Ч_ф):

Ч_ф = (365 — 73) • 6 /12 = 146 час (18)

где 73 — число выходных дней при 5-бригадном графике сменности;

6 — продолжительность рабочей смены в этом графике, ч.

В) количество переработанных сверх нормы часов:

Ч_св = Ч_ф — Ч_н =146−123,8=22,2 час (19)

Таблица 10

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Фонд заработной платы служащих рассчитывается на основании их штатной численности, должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15% и 25% к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется путем умножения месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (З_пр) предусматриваются только для работников, занятых посменно:

З_пр = З_м • Д_пр /20,75 = 23 000*12/20,75=13 301,2 (20)

где З_м — месячный должностной оклад, руб;

Д_пр — число праздничных дней в году (12 дней);

20,75 — среднее число дней работы в месяц одного работника.

Премии служащим выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (40% - для специалистов, 30% - для руководителей).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

Таблица 11

Расчет фонда заработной платы служащих

Таблица 12

Сводные показатели по труду и заработной плате

Расчет проектной себестоимости продукции

Определение годового расхода электроэнергии.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

ѕ перечень и количество силового оборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

ѕ номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

ѕ коэффициент спроса, равный 0,8, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности;

ѕ коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях, равный 1,1.

Таблица 13

Расчет годового расхода электроэнергии

Расчет удельного расхода электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу производится следующим образом. Сначала определяется плата за всю электроэнергию (З_эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

З_эл = (W • Ц₂) • К_эх = 2 854 429*0,65*1,1=2 040 923,9 (21)

где N_з — суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт;

W — годовой расход электроэнергии, кВт. ч;

Ц₁ — основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб (Ц₁=1400 руб);

Ц₂ — дополнительная плата за каждый кВт. ч потребленной энергии, руб (Ц₂=0,65 руб);

К_{э. х. -} коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (К_{э. х.} =1,1).

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт. ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (С_эл):

С_эл=2 040 923,9/ 2 854 429=0,72руб/Квт*ч (22)

где W — годовой расход электроэнергии, кВт. ч

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составим таблицу 14.

В этой таблице отчисления на социальные нужды для служащих и вспомогательных рабочих рассчитываются как 34% от их заработной платы.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 2%, а затраты на их ремонт 3% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 10% от его полной сметной стоимости.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала в размере 20% при вредных условиях труда.

Прочие производственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в размере 30% к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сума затрат по статьям «Электроэнергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»), а коммерческие — 1,5% к производственной себестоимости.

Таблица 14

Смета общепроизводственных расходов

Таблица 15

Проектная калькуляция себестоимости металлического титана. Проектируемый годовой выпуск 3000 тонн. Калькуляционная единица: 1 тонна

Технико-экономические показатели и определения экономической эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта составим таблицу технико-экономических показателей производства активированного гранулированного угля марки СКТ. При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в неё из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А = Q • Ц= (23)

где Q — годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц — оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.

2. Нормируемые оборотные средства (О_н):

О_н = Ф_ос • б / а = 121 881,6*0,1/0,9 (24)

где Ф_ос — основные производственные фонды, руб;

а — доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 90%;

б — то же, нормируемых оборотных средств, 10%.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П)

П =? Q • Ц? ? Q • С=60 360 (25)

где С — полная себестоимость единицы продукции, руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (П_ч):

П_ч = П • (1 — Н_п / 100) = 60 360*0,8 = 48 288 (26)

где Н_п — централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.

5. Рентабельность:

А) производственных фондов:

Р_ф = П / (Ф_ос + О_н) • 100 — по чистой прибыли (27) Р_ф = 44,57

Б) продукции (Р_п):

Р_п = Рп = ((Ц — С) / С) 100 = 20,01 (28)

6. Срок окупаемости капиталовложений (Т_ок) по чистой прибыли:

Т_ок=К/П= 2,8 (29)

где К — общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Ф_ос+О_н), руб.

7. Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Фо = А/Фос

Ф_о = 0,025 (30)

Таблица 16

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Q_min, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет выполняется двумя методами: аналитическим и методом построения графика.

1. Аналитический метод:

Q_min=361 980 тыс. Руб; (31)

Q_max=301 620 тыс. руб

где Q_{max -} максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонн;

C_{уп -} расходы, слабозависящие от объема выпуска производства, исчисляется как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих расходов, тыс. руб.;

С_пер — сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, заработная плата, отчисления на социальные нужды, тыс. руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

С_уп = 25,13+11,05+1,49=37,67 тыс. руб. (32)

С_пер = 51,166+3,75+5,94+2,02=62,88 тыс. руб. (33)

2. Графический метод:

На горизонтальной оси откладывается шаг равный 20% Q_{max (}так при Q_max =3000 т. шаг примем 600 т.), на вертикальной оси — 13.8% Q_{max (}так при Q_max =361 980 тыс. руб. шаг принят 50 000 тыс. руб.)

УПР = 75 404,18+33 157,65+4457,72=113 019,55 тыс. руб. /т. (34)

1 — сектор убытка 2 — сектор прибыли

Выводы по проекту

На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод о том, что открытие цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ целесообразно. Так, удельные капиталовложения в проектируемый объект составляют 40,63 руб/т; производительность труда — 18,75 т/год; годовая себестоимость продукции — 301 638,88 тыс. руб.; рентабельность производственных фондов равна 44,57%, а продукции — 20,01%; срок окупаемости капиталовложений составляют 2,8 лет; а фондоотдача — 0,025 руб/руб.

1. Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. — СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ (ТУ), 2009.

2. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов // под ред.П. П. Табурчака и В. М. Тумина. — М.: Феникс, 2002.