Международное банковское дело и международный рынок капитала. 
Регулирование международного банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА По дисциплине Мировая экономика и международные экономические отношения На тему: Международное банковское дело и международный рынок капитала. Регулирование международного банковского дела Оглавление Введение

1.Теоретические основы функционирования международного банковского дела

1.1 Интернационализация банковского дела и банковских систем

1.2 Современные организационно-правовые формы международной банковской деятельности

1.3 Основные виды рисков международной банковской деятельности

2.Анализ тенденций развития международного рынка капитала

2.1 Сущность и особенности мирового рынка капитала

2.2 Тенденции развития международного рынка капитал

2.3 Экономическая оценка развития современного рынка капитала

3. Регулирование международного банковского дела

3.1 Международные подходы по эффективному банковскому регулированию и надзору

3.2 Оффшорный банковский бизнес

3.3 Регулирование оффшорного банковского бизнеса Заключение Список использованных источников оффшорный банковский бизнес капитал

Введение

Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы мировой экономики является банковский сектор. Главной чертой развития банковской деятельности является увеличение объема услуг предоставляемых международными банками. Международные фирмы не могли бы расширять свою деятельность без своевременного притока денег и других ресурсов, которые предоставляют международные банки. Банки не только упрощают движение потоков существующих корпоративных ресурсов, но и оказывают содействие обеспечению кредитного финансирования на национальных и международных рынках.

Национальные банки все активнее осуществляют свою деятельность за рубежом, создавая иностранные филиалы, дочерние компании и т. п.

В связи с этим актуальным становятся изучение тенденций развития международной банковской деятельности и мирового рынка капитала.

Целью данной работы является изучение основных направлений развития международной банковской деятельности и мирового рынка капитала, и разработка предложений по ее совершенствованию.

Исходя из цели, были поставлены следующие задачи:

1) изучить теоретические вопросы международной банковской деятельности;

2) рассмотреть основные тенденции развития мирового рынка капитала и пути его совершенствования.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой части раскрывается сущность международной банковской деятельности и ее основные характеристики. Вторая часть посвящена развитию мирового рынка капитала. В третьей главе описываются методы регулирования международной банковской деятельности, в том числе и надзор за деятельностью оффшорного банковского бизнеса.

Для написания работы использовались учебники по мировой экономике и международным отношениям (Татарников Е.А., Максимчук Л.В.), периодические издания (журнал Банковское дело) и аналитические статьи.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения. Целью данной работы является изучение основных направлений развития банковской системы России и разработка предложений по ее совершенствованию.

Первая часть данной работы состоит из теоретических аспектов банковской системы. Вторая часть посвящена развитию банковской системы России, пути совершенствования банковского сектора.

1.Теоретические основы функционирования международного банковского дела

1.1Интернационализация банковского дела и банковских систем Под интернационализацией банковской деятельности понимается процесс формирования устойчивых международных связей, который позволяет оказывать широкий спектр услуг через банковские офисы в зарубежных странах. Можно выделить три этапа интернационализации деятельности банковских учреждений:

1. С конца 19 века до 60-х годов 20 века.

2. С середины 60-х до конца 80-х годов.

3. С начала 90-х годов 20 века по настоящее время.

1 этап характеризуется развитием специфических форм международных банков и международных банковских объединений. Основной формой интернационального сотрудничества банков стали международные союзы, консорциумы, ассоциации и т. д. Для этого этапа характерно создание совместных дочерних организаций и временное сотрудничество в рамках одной сделки. Появляются первые филиалы и отделения банков за рубежом. Данный этап можно назвать периодом создания условий для интернационального банковского сотрудничества.

Во время второго этапа наблюдалось стремительное развитие сети зарубежных филиалов, отделений и представительств ведущих банков. В связи с этим появились первые транснациональные банки (ТНБ) с огромным числом подразделений и филиалов в главных международных финансовых центрах. Характерной чертой данного этапа является то, что ТНБ стали строить сеть отделений и филиалов в развивающихся странах, в которых не было самодостаточной кредитно-финансовой системы для распределения финансовых ресурсов. Это ведет к созданию так называемых «фискальных оазисов» — наименее регулируемых и свободных от налогов банковских центров.

Третий этап можно назвать этапом захвата рынка банковских услуг. Валютно-кредитные отношения монополизируются крупнейшими транснациональными банками, представленными в таблице 1. Начинается жесткая борьба за клиентскую базу и сферы влияния в других государствах.

Как отклик на усугубление конкуренции в банковской сфере происходит ряд изменений в мировой финансовой системе. К этим новшествам относятся развитие оффшорного бизнеса и появление рынка фьючерсов и опционов. Начинается развитие технической оснащенности банков, совершенствование методов передачи и обработки информации.

Таблица 1. — Крупнейшие мировые банки по рыночной капитализации на 20 марта 2013 Таблица составлена автором по данным: Международный каталог банков: http://www.banksdaily.com/

Интернационализация оказала огромное влияние на мировую финансовую систему, а также сыграла решающую роль в развитии правового регулирования банковской деятельности. Страны признали, что эффективный банковский надзор за деятельностью национальных банков, невозможен без полного доступа к информации о деятельности их зарубежных филиалов и отделений. А этого можно было добиться лишь путем тесного сотрудничества между органами банковского надзора и регулирования банковской деятельности разных стран мира.

1.2 Современные организационно-правовые формы международной банковской деятельности В настоящее время существует две основных группы организационно-правовых форм международной банковской деятельности: Открытие банковских офисов в зарубежных странах и деятельность банка без непосредственного присутствия его за рубежом.

Каждая из форм, используемая банком, направлена на достижение определенных целей и решение конкретных задач, и имеет свои преимущества и недостатки.

Первая группа форм выражается в создании нового банковского офиса или поглощении местного банка и его филиальной сети за рубежом.

Самой простой формой для создания зарубежного банковского офиса является банковское представительство. Для данной организационно правовой формы не требуется больших капиталовложений и относительно простая процедура открытия. Банковская лицензия не требуется, так как представительство банка не имеет право оказывать банковские услуги. Основной целью иностранного банковского представительства является сбор информации, налаживание деловых связей с местной клиентурой. Чаще всего, на базе представительства банка открывают банковский офис.

К первой группе форм относятся также филиал иностранного банка и дочерний банк. Эти две формы являются полноценными банковскими учреждениями, которые могут оказывать весь спектр банковских услуг в соответствии с лицензией, выданной центральным банком.

Рисунок 1. Современные организационно-правовые формы международной банковской деятельности, Но очень часто, в национальном законодательстве принимающей страны, имеются ограничения на открытие одного из этих двух банковских структур. Причиной запрета на открытие иностранного филиала может быть то, что он не является юридическим лицом по местному законодательству, а следовательно, все возникающие требования и обязательства должен принять на себя материнский банк.

По сравнению с иностранным филиалом, дочерний банк принимает статус юридического лица, то есть является резидентом принимающей страны. При этом дочерний банк может формально оперировать только капиталом, которым изначально наделил его материнский банк, а также средствами, привлеченными за предоставление услуг на местном рынке. Поэтому его воздействие на конкурентную среду слабее. В данном случае, при необходимости, материнский банк может предоставить дополнительный капитал в дочерние банковские структуры, оформив кредитное соглашение.

Следующей формой является банковское агентство. По своему юридическому статусу агентство близко к филиалу иностранного банка. Не все национальные законодательства предусматривают возможность открытия данной банковской структуры. В той или иной степени, иностранные банковские агентства ограничены в выборе видов своей деятельности. Например, агентства могут заниматься кредитованием местных юридических и физических лиц, но не имеют право принимать вклады и депозиты.

Ко второй группе организационно-правовых форм международной банковской деятельности относится деятельность по системе корреспондентских соглашений. Корреспондентские соглашение предусматривают возможность открытия банками из разных стран взаимных корреспондентских счетов, открытие корреспондентского счета в одном банке и отношения без открытия корреспондентских счетов. Главной целью создания дружественных банков-корреспондентов является быстрое и надежное осуществление международных платежей своих клиентов. Корреспондентский банк, по просьбе своего банка-партнера, может осуществлять операции в рамках корреспондентского соглашения. Например, может выдать кредит для указанного лица на местном рынке.

Такая же цель — эффективное осуществление расчетов — стоит перед банками, которые вступают в международные платежно-расчетные системы типа SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). SWIFT — международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей. Эта система начала действовать с 1973 года и сейчас объединяет более 9000 банков из 209 стран мира.

К данной группе также относятся, так называемые, банки-невидимки. Они получили такое название, в связи с тем, что не имеют физических офисов, соответственно служащих, здания, банковского оборудования, а работают только «на бумаге». При этом выполняя все обязательства по уплате налогов, осуществляя расчеты и составляя баланс, как и любой другой банк. Такой тип банков размещают чаще всего в оффшорных зонах для сокращения издержек.

1.3 Основные виды рисков международной банковской деятельности Международная банковская деятельность связана с рисками. Существует несколько видов рисков: юридический, системный, риск представительства и репутации, риск контрагента, риск ликвидности и операционный риск. Расскажем о каждом из них подробнее.

Одним из видов банковских рисков является юридический риск, когда банк не может обеспечить выполнение контракта другой стороной. Также юридический риск может быть связан с неправильным оформлением документов или нарушением кодексов правил ведения бизнеса.

Системный риск обычно связан с двумя ситуациями:

Когда распад какой-нибудь фирмы, сегмента или рынка может вызвать «эффект домино» на финансовых рынках, разрушая одно финансовое учреждение за другим.

Вторая ситуация связана с «кризисом доверия» инвесторов, которые создают ситуацию неликвидности на рынках.

Следующий вид риска — риск представительства или агентский риск. Данный риск связан с конфликтом интересов между владельцами кредитной организации и персоналом. Специалисты, руководствуясь собственными интересами, могут принимать решения, которые противоречат основным стратегическим целям банка, обусловливая это низкой оплатой труда или недостаточностью стимулов.

Риск репутации заключается в появлении отрицательных публичных мыслей о банке, которые могут привести к потере клиентов и тем самым невозможностью привлечения денежных ресурсов. Риск репутации может быть связан с действиями, которые создают постоянный отрицательный имидж банка, в результате чего подрывается его репутация на определенном рынке. Риск репутации может возникнуть как в результате действий самого банка, так и в результате действий третьей стороны.

Риск контрагента является разновидностью кредитного риска. Он касается ситуаций текущих финансовых взаимоотношений с партнером. (2). Например, риск контрагента может возникнуть при расчетах с ценными бумагами, когда другие участники рынка не смогут выполнить свою часть договора. Для того чтобы свести данный риск к минимуму, международный банк должен производить полную оценку кредитного риска контрагентов перед заключением с ними соглашений.

Следующий вид риска — риск ликвидности. Риск ликвидности связан с тем, что банк не может вовремя и полностью гарантировать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед контрагентами. Это может определяться недостаточностью собственного капитала банка, неоптимальным размещением средств по статьям актива и пассива баланса.

Операционный риск — риск, который содержит в себе риск человеческих ошибок и риск технических нарушений в функционировании управленческой системы банка.

2. Анализ тенденций развития международного рынка капиталов

2.1 Сущность и особенности мирового рынка капитала Международный рынок капитала это глобальная система товарно-денежных отношений между государствами, в основе которых лежит международное разделение труда и другие факторы производства.

На мировом рынке капитала проводятся среднеи долгосрочные операции и обращаются так называемые, длинные деньги (денежные средства со сроком обращения более 1 года).

Условно международный рынок капитала можно разделить на несколько рынков: рынок среднесрочного и долгосрочного кредита, рынок ценных бумаг, рынок прямых инвестиций и часть валютного рынка. Рынок капитала ориентирован на долгосрочные проекты со сроком осуществления более 1 года. Большую часть операций на рынке денег составляют спекулятивные сделки по покупке и продаже валют.

Кроме всего этого, в структуру международного рынка капиталов нужно обязательно включать международные (клиринговые) платежные системы, с помощью которых производятся расчеты по операциям на различных участках рынка капиталов.

Среди участников рынка капитала выделяют небанковские финансовые организации, коммерческие банки, центральные банки, государственные органы и частные корпорации.

Международный рынок капитала возникает на основе экспорта и импорта капитала.

Миграция капитала может осуществляться в двух формах: в форме ссудного капитала и в форме предпринимательского капитала. Миграция в форме ссудного капитала возникает тогда, когда денежные ресурсы вкладывают в производство (в виде международного кредита) с целью получения ссудного процента от использования капитала за границей. Миграция в форме предпринимательского капитала возникает, когда денежные средства вкладывают в производство (в виде инвестирования) с целью получить прибыль.

Капитал также можно разделить по источникам происхождения:

Государственный капитал это средства, которые перемещают в виде займов, ссуд и иностранной помощи за границу по решению стран и международных организаций.

Частный капитал это средства частных фирм, которые перемещают за границу по решению руководства.

Также можно выделить нелегальный капитал и внутрифирменный капитал. Само понятие «нелегальный» говорит само за себя, под миграцией нелегального капитала понимается миграция, которая незаконна по нормам международного права. Миграция внутрифирменного капитала это перевод денежных средств между отделениями и дочерними компаниями одной фирмы, которые находятся за рубежом.

Международный рынок капитала играет важную роль в мировой экономике. Рынок обеспечивает распределение ресурсов между странами, что ведет к улучшению благосостояния стран, которые участвуют в этом обмене.

2.2 Тенденции развития международного рынка капитала В последнее десятилетие наметился ряд устойчивых тенденций, одной из которых является глобальная мобильность капитала.

Стремление стран к объединению в единый мирохозяйственный комплекс определило феномен глобализации хозяйственной деятельности. Формируются огромные международные потоки капитала.

В основном, в последние годы, шел восстановительный рост обмена капиталом между странами после мирового финансового кризиса. Доля развитых стран в мировом объеме вновь привлеченных иностранных инвестиций составила 50,54% в 2011 году. Основным объектом притяжения финансовых средств остаются Соединенные Штаты Америки (США). Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) в их экономику выросли со 139,5 млрд долл. в 2009 году до 257,5 млрд долл. в 2011 году, то есть почти в 2 раза. В период с 2009;2012 годы, второе место занимал Китай, с чистым притоком в экономику 220,1 млрд долл. Данные взяты с официального сайта Всемирного Банка.

Объем экспорта капитала превышает объем импорта капитала. Так в 2011 году объем прямых зарубежных инвестиций (ПЗИ) составил 1,66 трлн. долл. В основном рост глобальных ПЗИ происходил за счет развитых стран. Объем ПЗИ, осуществляемых развитыми экономическими субъектами составил 1,23 трлн. долл. или 74%. Крупнейшим экспортером капитала являются США, объем прямых инвестиций за рубежом составил 4,155 млрд долл.

Также глобальной мобильности капитала способствует быстрое развитие информационных технологий. Инфраструктура рынка капитала существенно упрощается.

Можно выделить еще одну тенденцию развития рынка капитала, это усиление или «давление» конкуренции. Движение капитала во всем мире происходит к наиболее привлекательным и выгодным предложениям.

Приемы и методы банковской деятельности, которые складывались годами, приобретают новые более сложные черты, появляются усовершенствованные, нестандартные типы операций и услуг.

Но в то же самое время, глобализация современного рынка капитала означает одинаковость цен и качества финансового продукта во всем мире в определенный промежуток времени.

Чтобы быть конкурентоспособными, участники мирового рынка капитала должны поддерживать высокий темп введения инноваций, повышать качество и предлагать самую выгодную цену.

В данных условиях стоит вопрос об оптимальном распределении капитала. Давление глобализации рассматривается как взвешенный с учетом риска ускоритель оптимального распределения капитала. Нерациональное финансирование создаст в условиях глобальной конкуренции меньше новых рабочих мест, чем их могло бы быть создано при условиях глобального выгодного финансирования.

2.3 Экономическая оценка развития современного рынка капитала Центрами управления мировыми глобальными рынками капитала являются мировые финансовые центры (МФЦ). Это центры сосредоточения банков и специализированных кредитно-финансовых институтов, осуществляющих международные валютные, кредитные и финансовые операции, сделки с ценными бумагами, золотом.

Финансовые центры можно разделить на старые, к ним относятся финансовые центры Лондона, Нью-Йорка и Франкфурта-на-Майне; молодые — финансовые центры Токио, Сингапура, Гонконга; развивающиеся — МФЦ Шанхая, Дубая, Сан-Паулу, Москвы; и оффшорные зоны — Люксембург, Нормандские и Багамские острова.

Для того чтобы назвать тот или иной регион мировым финансовым центром, необходимо проанализировать показатели степени развития и интернационализации региона. К таким показателям можно отнести показатель рынка ценных бумаг, страхового, банковского рынков, а также уровень инвестиционной активности территории и степень вовлеченности в глобальные финансовые потоки.

Одной из составляющих финансового рынка является фондовый рынок, который позволяет привлекать краткосрочные и долгосрочные инвестиционные ресурсы. Главную роль на фондовом рынке играют фондовые биржи. Самые крупные фондовые биржи в основном размещены в финансовых центрах мира. В настоящее время лидером по рыночной капитализации и объему торгов является фондовая биржа NYSE Euronext (объединение Нью-Йоркской фондовой биржи и панъевропейской фондовой биржи). Рыночная капитализация данной биржи составила 15 970 млрд долл. Основной биржевой оборот приходится на долевые и долговые ценные бумаги. Общая рыночная стоимость проданных в 2010 г. акций и паев составил 19 818 млрд долл. Самыми крупными биржами по привлечению инвестиций посредством первичного IPO и вторичного размещения акций в 2010 г. стали NYSE Euronext — 287,2 млрд долл. и Hong Kong Exchanges — 195 млрд долл.

Другой, тоже очень важной составляющей финансового рынка, является рынок банковских услуг. Самые крупные по активам банки также размещены в МФЦ. Большими темпами после кризиса растут активы китайских банков. По данным глобального института McKinsey, банковские депозиты в 2010 году в мире выросли на 5,6%. В Китае — на 12,4%, а на других развивающихся рынках — на 14,5%. В США И Западной Европе наоборот наблюдалось существенное уменьшение темпов их прироста. В 2010 г. они приросли только на 3,6%, и в на 2,1% соответственно.

В мировой экономике на данном этапе наблюдается ситуация финансовой нестабильности, что может послужить толчком для перераспределения сфер влияния между различными финансовыми центрами. Конечно, мировые финансовые центры Лондон и Нью-Йорк еще долгое время будут занимать лидирующие позиции в мире в силу высокого уровня экономического и финансового развития, развитости инфраструктуры. Но уже очень скоро на региональных рынках их все больше будут вытеснять финансовые центры Китая, Индии, Бразилии и даже Африки.

3.Регулирование международного банковского дела

3.1 Международные подходы по эффективному банковскому регулированию Эффективный банковский надзор является существенным компонентом здорового экономического климата. Стабильность банковской системы имеет первостепенное значение для макроэкономической стабильности.

Выделяют несколько уровней международного банковского регулирования: международный уровень, национальный уровень и микроуровень (саморегулирование).

Определяющую роль, несомненно, играет национальный уровень, так как межгосударственные соглашения направлены на унификацию норм и правил национального регулирования, либерализацию деятельности таких банков и регламентацию требований к ним в разных странах.

Из наиболее важных международных соглашений, можно назвать Приложение по финансовым услугам к ГАТС в рамках Всемирной торговой организации (ВТО); соглашения, подготовленные Базельским комитетом по банковскому надзору (Швейцария); а также ряд инструкций, направленных на объединение банковских систем в рамках Европейского союза.

В приложение к ГАТС по финансовым услугам лежат несколько основополагающих принципов:

либерализация торговли финансовыми услугами, обеспечение режима наибольшего благоприятствования;

урегулирование споров путем переговоров;

возможность отступления от договоренностей, если они угрожают целостности и стабильности финансовой системы страны и нарушают права инвесторов, вкладчиков и других лиц.

Поставленная цель либерализации международной финансовой деятельности и, в частности, деятельности банков достигается путем последовательных сокращений и отмены правительствами стран — членов ВТО ограничений по доступу на национальные рынки услуг. Наиболее же распространенными видами ограничений (они же основные административные инструменты регулирования) в данной области являются:

ограничение по типам юридических лиц, например, запрет на деятельность филиалов иностранных банков;

ограничение на участие иностранного капитала, когда устанавливается в процентном отношении максимально возможная доля иностранного капитала в совокупном банковском капитале страны;

ограничение по количеству иностранных поставщиков услуг;

особые требования в лицензировании, например, по составу учредителей;

квоты на общую стоимость операций или активов иностранных банков и др.

Кроме того, страны — члены ВТО стремятся, как это и записано в Соглашении, к устранению монополизации рынков финансовых услуг.

В области регулирования международной торговли услуг в целом прослеживается тенденция двойных стандартов, развитые страны гораздо больше заинтересованы в либерализации рынков финансовых услуг других стран, чем своих.

Например, банковское законодательство в США в отдельных штатах предусматривает запрет на деятельность филиалов иностранных банков, иногда иностранным банковским учреждениям запрещается принимать сбережения граждан Америки.

Базельские соглашения также играют важную роль в сфере регулирования международной банковской деятельности. В 1975 году в Швейцарии, в городе Базель был создан Базельский комитет по банковскому надзору. Его создание явилось ответной мерой международного сообщества на банкротство крупного международного банка того времени — западногерманского банка «Банкхаус Херштатт» и отсутствие у органов национального регулирования и надзора действенных инструментов и механизмов контроля за деятельностью транснациональных банковских сетей.

По этой причине возникла необходимость сформулировать, во-первых, стандартные требования к международной банковской деятельности в разных странах и, во-вторых, договориться о принципах действенного надзора за деятельностью всей сети ТНБ и устранить частичность странового контроля за международными финансовыми операциями.

В 1975 г. Базельский комитет (БК) подготовил Доклад по надзору за иностранными банковскими учреждениями, получивший впоследствии название Конкордат 1975 г. Несмотря на рекомендательный характер этого и последующих документов БК, их положения уже перенесены в национальные банковские законодательства.

Конкордат 1975 г. содержал следующие положения:

надзор за деятельностью иностранного банковского учреждения находится в совместной компетенции органов государства происхождения и государства пребывания;

ни одно банковское учреждение не должно избежать надзора;

надзор за ликвидностью находится в компетенции органов государства пребывания;

надзор за платежеспособностью находится в компетенции органов государства происхождения, когда в стране функционирует филиал иностранного банка, и в компетенции органов государства пребывания, если создан дочерний банк;

ведется постоянный обмен соответствующей информацией между органами государства происхождения и государства пребывания и инспекции.

Конкордат 1975 года был расширен в 1983 году еще на один пункт — консолидированный надзор за деятельностью банковских холдингов. В 1992 г. в Базельском Конкордате (БК) появились новые Минимальные стандарты по надзору за международными банковскими группами и их трансграничными учреждениями, в которых предусмотрено обоюдное согласие органов государства пребывания и происхождения на создание трансграничного банковского учреждения и ряд других их прав и обязанностей.

В международном регулировании деятельности ТНБ немаловажную роль играют универсальные нормативы деятельности, разработанные БК, но инкорпорированные в национальное банковское право. Основным таким нормативом является норматив достаточности капитала банка. Он рассчитывается как отношение собственного капитала банка первого уровня к активам, взвешенным по уровню риска.

Унифицированное определение капитала банка, система оценки рисков по различным видам активов, одинаковое описание статей баланса, формула расчета и величина достаточности капитала были включены в Базельское соглашение по капиталу 1988 года «Базель I». В 2004 году было принято соглашение о достаточности капитала и методике его оценки «Базель II». 12 сентября 2010 года был принят свод новых норм и стандартов по структуре и качеству банковских активов, получивший название «Базель III». Согласно новым и более жестким стандартам до 4,5% увеличен минимальный размер ликвидного резерва собственного капитала банка или так называемого коэффициента основного капитала первого уровня. До сегодняшнего дня этот уровень составлял 2%. Новый стандарт по структуре резервов должен быть выполнен банками к 1 января 2019 года. Вместе с тем, с нынешних 4,5% до 6% повышен уровень капитала первого уровня банка, который представляет его наиболее ликвидные активы. В первую очередь, государственные облигации, обычные акции и нераспределенную прибыль, и служит для покрытия возможных убытков. В дополнение к нему решением Базельского комитета каждый банк обязан создать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5%.

Помимо административных норм регулирования международной банковской деятельности на национальном уровне можно назвать и экономические инструменты. Таковыми являются: ставка рефинансирования центрального банка, налогообложение, валютный курс. Как известно, ставка рефинансирования используется центральным банком любой страны в регулировании прежде всего денежной массы и ценовой ситуации в стране. Однако уровень процентной ставки напрямую влияет на приток или отток международного ссудного капитала в страну (из страны). Не случайно международные финансовые компании — банки и инвесторы — внимательно следят за «гонкой» процентных ставок в ведущих развитых странах. Их различие и динамика — например, повышение процентной ставки ФЕД до 4,75%, «замораживание» учетной ставки Банка Англии на уровне 4%, осторожность Европейского центрального банка (2,5%) и т. д. — один из факторов принятия решения в международном банковском кредитовании.

Такое же воздействие оказывают динамика валютных курсов и национальные различия в налогообложении банковской деятельности: налоги на прибыль, процентный доход и пр.

3.2 Оффшорный банковский бизнес Оффшорный банковский бизнес (ОББ) — это международный банковский бизнес в льготных режимах: налоговом, валютном, банковском и административном. Он использует разность потенциалов национальных законодательств, низкие учредительные и управленческие затраты и средства электронной связи. Поскольку деньги и другие платежные документы сегодня легко кодируются в комбинации электронных сигналов, обеспечивается скорость, точность и конфиденциальность оффшорных банковских операций, ускользающих от любого постороннего мониторинга и контроля и улавливающих выгоды благоприятной конъюнктуры в любой точке планеты. Активы оффшорных банков постоянно находятся в движении, принося их владельцам и менеджерам повышенные прибыли.

Выгодность оффшорного бизнеса объясняется возможностью избежать налогообложения личных и корпоративных налогов, обойти многочисленные ограничения деловых операций и наличием строгой конфиденциальности. Оффшорным банкам запрещены только две вещи — банковское обслуживание резидентов страны регистрации банков и использование в банковских расчетах национальных валют страны регистрации банков. Но и эти запреты имеют свои особенности, а потому весьма относительны. Во-первых, солидные оффшорные банки по специальным разрешениям местной администрации допускаются к обслуживанию резидентов страны регистрации. Во-вторых, оффшорный бизнес — это валютный бизнес в свободно конвертируемой валюте, и у оффшорных банков нет заинтересованности в расчетах в национальных валютах стран регистрации, тем более что далеко не все эти валюты относятся к свободно конвертируемым, а потребности в национальной валюте для оплаты расходов в странах регистрации эти банки удовлетворяют путем обмена свободно конвертируемой валюты на национальные валюты. В-третьих, взаимные операции оффшорных банков в странах регистрации считаются оффшорными, т. е. допустимыми для них, а именно эти операции в странах регистрации и представляют интерес для оффшорных банков. [7]

Преимущественными операциями оффшорных банков являются:

Открытие и ведение личных и корпоративных счетов резидентов стран с высоким налогообложением и жестким валютным контролем;

Мобилизация и предоставление синдицированных займов и кредитов;

Ссуды;

Операции с евро — и азиатскими долларами;

Лизинговые и трастовые операции;

Покупка и продажа долгов;

Страхование;

Инвестиции в перспективные отрасли и т. п.

Либеральный оффшорный режим обеспечивает и самим оффшорным банкам и их физическим и юридическим клиентам скорость, точность и повышенную прибыльность их деловых операций. Неудивительно, что деловые круги активно включаются в ОББ.

3.2 Регулирование оффшорного банковского бизнеса

Сегодня в мире действует более 30 международных оффшорных финансовых центров (МОФЦ), а количество оффшорных банков уже перевалило за тысячу. Если ориентироваться на данные начала 90-х гг., то ведущими МОФЦ были Швейцария, Гонконг, Сингапур, Багамы, Каймановы острова, Бахрейн, Нидерландские Антильские острова и Панама. Однако, ОББ отличается большой маневренностью и за текущее десятилетие между основными МОФЦ мира произошли изменения в расстановке сил, так, например, успешно развиваются МОФЦ Кипра, Мальты, Малайзии, Британских Вирджинских и Марианских островов. Между МОФЦ идет постоянное движение крупных финансовых потоков, и их позиции постоянно меняются.

В целом сложившаяся система регулирования OББ обеспечивает широкий доступ обычным банкам, транснациональным корпорациям, юридическим и физическим лицам к оффшорным банковским операциям в качестве как учредителей оффшорных банков, так и их клиентов.

В ведущих МОФЦ, помимо законодательства об оффшорной деятельности вообще, введены в действие специальные законы об оффшорной банковской деятельности. Местным законодательством предусматривается обязательное получение одной из двух-трех типов лицензий на ведение оффшорных банковских операций (неограниченная и ограниченная, типа А, B, C, N 1, N 2 и N 3 и т. п.). Эти лицензии выдаются министром финансов или Центральным банком страны регистрации.

Банковская лицензия типа А, выдается только первоклассным банкам с солидной международной репутацией. Она разрешает оффшорному банку вести любые банковские операции, как с иностранными, так и местными резидентами, а с нерезидентами — и в любых иностранных валютах. Расчеты в национальной валюте страны регистрации банкам запрещены. Банковская лицензия типа, А выдается на срок от l до 5 лет, и ее действие пролонгируется автоматически на следующий срок, если держатель лицензии типа, А не нарушает действующие нормы ОББ. В интересах клиентуры и укрепления международной репутации своих стран местная администрация установила повышенные требования к держателям лицензии типа, А относительно минимальных сумм уставного и оплаченного капитала оффшорных банков, а также регистрационного и лицензионного сбора. Выдаче лицензии типа, А обычно предшествует серия переговоров с руководством материнского банка о конкретных условиях регистрации и деятельности каждого первоклассного оффшорного банка. Держателей лицензий типа, А немного из-за высоких требований к ним, и только крупные международные банки с высокой деловой репутацией в состоянии выполнить эти требования.

Банковская лицензия типа B, запрещает банковское обслуживание резидентов страны регистрации банка, разрешает все или почти все банковские операции с нерезидентами за рубежом в иностранных валютах. Обычно она выдается сроком на год, и ее действие продлевается на следующий срок без проблем, если оффшорный банк не нарушает требований местного банковского регулирования. Требования по уставному капиталу и лицензионному сбору для банков с лицензией типа В обычно менее строги, чем для первоклассных банков. Большинство оффшорных банков регистрируется и работает по лицензии типа B .

В некоторых оффшорных банковских центрах выдается банковская лицензия типа C, которая, запрещает ее держателям операции на местном рынке страны регистрации банка, и разрешает таким банкам ограниченное количество банковских операций в некоторых иностранных валютах (и то, и другое указано в лицензии) и с определенными (часто указанными в лицензии) нерезидентами. Для них установлены достаточно скромные минимумы уставного и оплаченного капитала и ставки регистрационного и лицензионного сборов. Срок действия лицензии типа C — обычно l год с возможной последующей пролонгацией на следующий год. Оффшорные банки с лицензией типа C обычно обслуживают определенную группу организационно связанных друг с другом нерезидентных компаний, в состав которых входит и сам оффшорный банк, и в этом смысле они похожи на кэптивные (связанные) страховые компании. Эта лицензия популярна и среди состоятельных физических лиц, по тем или иным причинам решивших иметь свой личный или семейный оффшорный банк.

В большинстве оффшорных банковских центров обязательным условием для регистрации банка является наличие опыта банковской деятельности у владельцев и менеджеров учреждаемого банка, а в некоторых странах и личное участие владельцев банка в управлении его повседневной деятельностью. Практически повсеместно введен аудиторский контроль над деятельностью оффшорных банков со стороны тех или иных органов управления местной администрации. Эти мероприятия существенно оздоровили и упорядочили оффшорный банковский бизнес за последние годы, это можно только приветствовать.

Заключение

В работе были проанализированы:

понятие международного банковского дела;

современные организационно-правовые формы международной банковской деятельности;

виды услуг и операций международного банковского бизнеса;

оффшорный банковский бизнес.

По результатам анализа можно сделать следующие выводы: в современных рыночных условиях международный банковский бизнес очень расширился и занимает устойчивую позицию на рынке. Различные иностранные банки выходят за рубеж, преследуя свои интересы. Размещение филиальной сети не случайно совпадает с географией зарубежных производственных, сбытовых, сборочных предприятий. Банки представляют интересы своих клиентов, их потребности в расчётно-кредитной поддержке в зарубежных странах.

Но банки также преследуют и свои интересы. Часто более дешевые источники финансирования самих банков в принимающих странах, высокая доходность по отдельным операциям, вывод в зарубежную страну морально устаревшего в своей стране банковского продукта, динамичность экономического развития отдельных стран и регионов, привлекательность мировых финансовых центров, — все это следует считать дополнительными факторами, способствующими интернационализации банковского капитала и банковских операций. Оффшорный банковский бизнес — очень удобный инструмент для расширения компании за рубеж и (или) уменьшения налогового бремени.

Еще одним важным элементом мирового финансового рынка является мировой рынок капитала. В основном, в последние годы, шел восстановительный рост обмена капиталом между странами после мирового финансового кризиса. Доля развитых стран в мировом объеме вновь привлеченных иностранных инвестиций составила 50,54% (1,62 трлн. долл.) в 2011 году. Объем экспорта капитала превышает объем импорта капитала. Так в 2011 году объем прямых зарубежных инвестиций (ПЗИ) составил 1,66 трлн. долл.

Центрами управления мировыми глобальными рынками капитала являются мировые финансовые центры (МФЦ).

В мировой экономике на данном этапе наблюдается ситуация финансовой нестабильности, что может послужить толчком для перераспределения сфер влияния между различными финансовыми центрами. Конечно, мировые финансовые центры Лондон и Нью-Йорк еще долгое время будут занимать лидирующие позиции в мире в силу высокого уровня экономического и финансового развития, развитости инфраструктуры. Но уже очень скоро на региональных рынках их все больше будут вытеснять финансовые центры Китая, Индии, Бразилии и даже Африки.

Интернационализация банковской деятельности явилась фактором оказавшим влияние на развитие международного сотрудничества государств в области регулирования банковской деятельности. Можно утверждать, что именно международная банковская деятельность обусловила появление обособленного нормативного комплекса в рамках международного банковского права, цель которого заключается в достижении международно-согласованных стандартов банковского регулирования.

Список использованных источников

1. Лаврушин О. И., Валенцева Н. И. Банковские риски. Хорус, 2008. — 232 с

2. Поляков, В. В. Мировая экономика и международный бизнес. 2008 r.

3. Л.Н., Красавина. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник для вузов. 2010.

4. Roxburgh C., Lund S., Piotrowski J. Mapping global capital markets 2011.. Updated research. Mc Kinsey Global Institute. 2011 r.

5. Газета, Еженедельная аналитическая. Особенности интернационализации банковского капитала. 27 июль 2012 г.

6. Генеральное соглашение по торговле услугами — ГАТС. Всероссийская академия внешней торговли. [В Интернете] http://www.vavt.ru/wto/wto/GenATS.

7. Интернет-журнал «Валютный спекулянт». Интернет-журнал «Валютный спекулянт». Малоизвестный оффшорный бизнес. [В Интернете] http://wallstreet.narod.ru/mw-srv/home_table.htm.

8. Недостатки оффшорных банков http://www.offshorecompany.com/ru/banking/disadvantages.asp

9. Locational banking statistics http://www.bis.org/statistics/bankstats.htm

10. Оффшорный банковский бизнес http://biz-magazine.narod.ru/mw-arch/worldbusiness/991 014/front.htm

11. Международный каталог банков: http://www.banksdaily.com/

12. Официальный сайт Всемирного банка http://worldbank.org/