Методика оценки страховых тарифов на основе прогнозных моделей

Согласно Федеральному закону от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» на данный момент выделяют 32 класса профессионального риска в соответствии с видами экономической деятельности (ОКВЭД). Отношение отрасли (подотрасли) экономики к классу профессионального риска определяет размер страховых тарифов и расходы на обеспечение по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [6].

Класс профессионального риска для отрасли (подотрасли) экономики определяется величиной интегрального показателя профессионального риска где Ип — интегральный показатель профессионального риска по данному виду экономической деятельности, выраженный в процентах; Евв — общая сумма расходов на обеспечение по страхованию по данному виду экономической деятельности в истекшем календарном году; Ефот — размер фонда оплаты труда по данному виду экономической деятельности, на который начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в истекшем календарном году.

Недостатки действующей методики расчета страховых тарифов:

не учитываются индивидуальные особенности расходов на обязательное социальное страхование отдельных страхователей, а берется некая обобщенная оценка расходов всех страхователей, относящихся к одному виду экономической деятельности;

не учитываются статистические данные страхователя за ряд прошлых лет, а берутся в расчет только данные за последний истекший календарный год;

дополнительная финансовая нагрузка ложится на добросовестных и ответственных работодателей;

непрозрачность системы, заявительный характер предоставления скидок страхователям;

сложность и практическая недоступность реализации процедуры предоставления скидок;

отсутствует учет аттестации рабочих мест по условиям труда при установлении скидок (надбавок) к страховым тарифам (учитывается только факт проведения аттестации и медосмотров) и др.

В качестве альтернативной была разработана универсальная методика, учитывающая историю и особенности развития каждой организации (страхователя) при расчете страховых тарифов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Данная методика учитывает статистические данные по фактическим расходам организации от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, количество работающих в организации, условия труда рабочих мест каждого работающего, а также состояние здоровья работников.

На первом шаге выполняется статистическая оценка профессиональных рисков для организации.

При оценке риска используется коэффициент тяжести производственного травматизма (средняя тяжесть несчастного случая на 1000 человек за последний год).

страховой тариф прогнозная модель где Hhc — количество категорий тяжести несчастных случаев; NHc — количество несчастных случаев 7-й категории тяжести; к, HC — категория тяжести 7-го типа несчастного случая (1 — легкий ущерб, 2 — тяжелый ущерб, 3 — очень тяжелый ущерб, 5 — смерть); RHCax — максимально возможная величина средней тяжести несчастного случая на 1000 человек, определяемая экспертно; Nc4p — среднесписочная численность работающих за последний год.