• Анализ прибыли банка на основе мультипликативной модели

Динамика прибыли может быть рассмотрена на основе многофакторной мультипликативной модели, которая имеет следующий вид:

где Пприбыль, С — собственный капитал, К1 — мультипликатор капитала К2 — коэффициент эффективности использования активов К3 — маржа прибыли Для начала расчетов вычислим К1, К2, К3.

Таблица 1- Расчеты коэффициентов К1, К2, К3.

• -1879,81) * 8,4905 * 0,1029 * 0,3011 = 166,4819
• -119,6563
• 52,5506 =52,904

Таким образом, мы провели анализ прибыли банка, выявили структуру ее изменения, в которой рассчитали влияние на прибыль собственного капитала, мультипликатора капитала, коэффициента эффективности использования активов и маржи прибыли.

В результате получили, что в 2008 году по сравнению с 2007 годом прибыль возросла на 52,904 млн руб. Это изменение произошло в результате увеличения размера прибыли на 248,3085 млн руб. за счет изменения коэффициента эффективности использования активов, в результате увеличения размера прибыли на 166,4819 млн руб. за счет изменения собственного капитала, в результате сокращения размера прибыли на 119,6563 млн руб. за счет изменений мультипликатора капитала и в результате сокращения размера прибыли на 242,5835 млн руб. за счет изменения маржи прибыли.

Можно сделать заключение, что изменения собственного капитала и коэффициента эффективности использования активов повлияли на изменение размера прибыли прямо пропорционально, причем большее влияние оказал коэффициент эффективности использования активов. А изменения мультипликатора капитала и маржи прибыли и изменение прибыли имеют обратно пропорциональную зависимость, при чем больший эффект оказало изменение маржи прибыли.