Динамика прибыли может быть рассмотрена на основе многофакторной мультипликативной модели, которая имеет следующий вид:
где Пприбыль, С — собственный капитал, К1 — мультипликатор капитала К2 — коэффициент эффективности использования активов К3 — маржа прибыли Для начала расчетов вычислим К1, К2, К3.
Таблица 1- Расчеты коэффициентов К1, К2, К3.
|
Показатели. | 2007 г. | 2008 г. | К1. | К2. | К3. |
Б.п. | О.п. | Б.п. | О.п. | Б.п. | О.п. |
Активы, млн. руб. | 15 960,561. | 17 471,947. | 8,4905. | 6,9535. | 0,1029. | 0,1501. | 0,3011. | 0,2086. |
Собственный капитал, млн. руб. | 1879,81. | 2512,67. |
Доходы, млн. руб. | 1641,715. | 2623,272. |
Прибыль, млн. руб. | 494,347. | 547,251. |
- -1879,81) * 8,4905 * 0,1029 * 0,3011 = 166,4819
- -119,6563
- 52,5506 =52,904
Таким образом, мы провели анализ прибыли банка, выявили структуру ее изменения, в которой рассчитали влияние на прибыль собственного капитала, мультипликатора капитала, коэффициента эффективности использования активов и маржи прибыли.
В результате получили, что в 2008 году по сравнению с 2007 годом прибыль возросла на 52,904 млн руб. Это изменение произошло в результате увеличения размера прибыли на 248,3085 млн руб. за счет изменения коэффициента эффективности использования активов, в результате увеличения размера прибыли на 166,4819 млн руб. за счет изменения собственного капитала, в результате сокращения размера прибыли на 119,6563 млн руб. за счет изменений мультипликатора капитала и в результате сокращения размера прибыли на 242,5835 млн руб. за счет изменения маржи прибыли.
Можно сделать заключение, что изменения собственного капитала и коэффициента эффективности использования активов повлияли на изменение размера прибыли прямо пропорционально, причем большее влияние оказал коэффициент эффективности использования активов. А изменения мультипликатора капитала и маржи прибыли и изменение прибыли имеют обратно пропорциональную зависимость, при чем больший эффект оказало изменение маржи прибыли.
