Кредиты и займы как основные виды активных операций банка

Наибольший удельный вес в активных банковских операциях занимают кредиты и займы.

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Банковский кредит — экономические отношения между кредитодателями, в роли которых выступают банки, и кредитополучателями, в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. (приложение А) Объектами кредитования юридических лиц выступают оборотные и внеоборотные активы, физических лиц — потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкция жилых домов, квартир и т. д.

Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан, приобретенных ресурсов у других банков. При проведении кредитования учитываются следующие принципы:

• 1. возвратность и срочность, означают, что кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.
• 2. платность — определяет предоставление кредита за плату (процент за кредит).
• 3. обеспеченность означает, что возврат кредита должен быть обеспечен каким-либо вторичным источником.
• 4. принцип целевого характера предполагает выдачу кредита на конкретные цели.

Кредиты банков можно классифицировать по различным критериям.

По срокам выдачи выделяют:

• — краткосрочные кредиты — кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно;
• — долгосрочные кредиты — кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

В зависимости от сроков погашения кредиты бывают:

• · срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;
• · пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;
• · просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

По видам кредитополучателей выделяют кредиты:

• — физическим лицам;
• — юридическим лицам.

В зависимости от обеспеченности кредита бывают:

• — обеспеченные — кредиты, которые имеют высоколиквидный залог, который легко можно реализовать, а средства направить на погашение кредита и процентов по нему;
• — недостаточно обеспеченные, т. е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;
• — необеспеченные — кредиты, не имеющие высоколиквидного залога, материальная стоимость залога составляет меньше 70% от размера кредита и процентов по нему.

Кредит может предоставляться в национальной и иностранной валютах.

В зависимости от формы предоставления выделяют следующие кредиты: разовые, выдаваемые единовременно в полной сумме; предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, авансовые и в виде кредитной карточки.

В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита выделяют кредитные и денежные кредиты В зависимости от способа погашения выделяют кредиты: погашенные единовременно и в полном объеме; погашенные в рассрочку [25, c. 87].

Кредитная сделка (с момента обращения клиента в банк и до момента погашения кредита) сопровождается составлением, предоставлением и ведением кредитной документации.