Бакалавр
Дипломные и курсовые на заказ

Разработка автоматизированных систем контроллинга для малых и средних предприятий торговли

Диссертация: Разработка автоматизированных систем контроллинга для малых и средних предприятий торговли
ДиссертацияПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

За последние годы в зарубежной практике накоплен определенный опыт применения методов контроллинга в крупных корпоративных структурах. Однако динамизм современных рыночных отношений определяет потребность в использовании контроллинга как комплексной концепции управления и в сферах малого и среднего бизнеса. Именно эти предприятия, составляя основу экономики развитых стран, в настоящее время стоят… Читать ещё >

Содержание

  • Глава 1. Контроллинг как концепция совершенствования системы управления предприятием
    • 1. 1. Теоретические основы концепции контроллинга
    • 1. 2. Функции и задачи контроллинга на предприятии. Сущность и содержание стратегического и оперативного контроллинга
    • 1. 3. Управленческий учет как основа построения системы контроллинга на предприятии
    • 1. 4. Постановка задачи разработки систем контроллинга на малых и средних предприятиях торговли
    • 1. 5. Выводы к главе
  • Глава 2. Модели принятия управленческих решений в системе контроллинга на предприятии
    • 2. 1. Задача многокритериальной оптимизации финансово-хозяйственной деятельности предприятия
    • 2. 2. Принятие решений при планировании оптимальной программы сбыта в системе контроллинга
    • 2. 3. Принятие решений при ценообразовании в системе контроллинга
    • 2. 4. Алгоритмическое описание процедуры принятия решений в системе контроллинга
    • 2. 5. Выводы к главе 2
  • Глава 3. Автоматизированная обработка информации в системе контроллинга на предприятии
    • 3. 1. Современное состояние вопроса автоматизации задач контроллинга
    • 3. 2. Методика разработки функциональных подсистем автоматизированной системы контроллинга на предприятии
    • 3. 3. Методика разработки обеспечивающих подсистем автоматизированной системы контроллинга на предприятии
    • 3. 4. Процедуры принятия управленческих решений в автоматизированной системе контроллинга на предприятии
    • 3. 5. Выводы к главе 3
  • Глава 4. Разработка и внедрение автоматизированной системы контроллинга торгового предприятия
    • 4. 1. Автоматизированная обработка учетной информации в системе контроллинга торгового предприятии
    • 4. 2. Информационная поддержка планирования и контроля в системе контроллинга торгового предприятии
    • 4. 3. Эффективности принятия управленческих решений в системе контроллинга торгового предприятии
    • 4. 4. Выводы к главе 4

Разработка автоматизированных систем контроллинга для малых и средних предприятий торговли (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Актуальность проблемы. Развитие в России рыночных отношений требует существенных изменений всего хозяйственного механизма. Важное место в совокупности преобразований всей системы хозяйствования занимает предприятие. Экономическая и юридическая самостоятельность обуславливает усложнение ориентации предприятия в системе экономических связей и, следовательно, возрастание значимости функций управления.

Управление современным предприятием требует от его руководства комплексного решения широкого круга проблем, обусловленных как внешними, так и внутренними факторами. В числе внешних факторов, оказывающих в настоящее время сильное влияние на работу отечественных предприятий, следует, прежде всего, назвать быстроменяющуюся макроэкономическую ситуацию в России, значительное усиление влияния процессов, происходящих в международной финансово-экономической сфере на российскую экономику, обострение конкурентной борьбы на внутреннем рынке, а также постоянную неопределенность в экономико-правовой сфере.

Внутри предприятия его руководство, пытаясь приспособить процесс управления к динамичным факторам внешней среды, сталкивается, в первую очередь, с высокой степенью неопределенности в плане обеспечения информацией как о текущем состоянии бизнеса, так и о перспективах его развития.

В результате этого, в настоящее время существенно возрастают требования, предъявляемые к системе информационной поддержки управления. Она должна не только обеспечивать руководство данными о текущем состоянии дел на предприятии, но и позволять оперативно производить прогнозирование возможного изменения внутренней и внешней ситуации.

В последние годы как за рубежом, так и в России, одним из важнейших направлений развития теории и практики управления и совершенствования организации процессов планирования, учета, контроля и анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является концепция контроллинга. Реализация этой концепции позволяет своевременно и в необходимом объеме предоставлять требуемую информацию на различные уровни управления, изменив сами методы обработки экономической информации на основе широкого применения средств современной вычислительной техники.

Контроллинг являясь функционально обособленным направлением экономической работы на предприятии, тесно связан с реализацией финансово-экономической комментирующей функцией в управлении и обеспечивает принятие оперативных и стратегических управленческих решений.

Кроме того, что контроллинг включает в себя установление целей предприятия, осуществление сбора и обработку информации, контроль отклонений фактических показателей деятельности предприятия от плановых, он прежде всего ориентирован на подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений. Оказывая координирующее, интегрирующее и направляющее воздействие на работу всей системы управления предприятием, контроллинг, по сути, выполняет функцию «управления управлением», и является синтезом целого круга управленческих задач: планирования, учета, контроля, анализа, организации информационных потоков и многого другого.

За последние годы в зарубежной практике накоплен определенный опыт применения методов контроллинга в крупных корпоративных структурах. Однако динамизм современных рыночных отношений определяет потребность в использовании контроллинга как комплексной концепции управления и в сферах малого и среднего бизнеса. Именно эти предприятия, составляя основу экономики развитых стран, в настоящее время стоят перед необходимостью модернизировать свои системы управления, повысить оперативность и эффективность информационного обеспечения при принятии управленческих решений в целях поддержания достаточного уровня конкурентоспособности. В российских условиях ситуация с использованием технологий контроллинга на малых и средних предприятиях осложняется еще и незначительным опытом их применением в отечественной практике управления даже в сфере крупного бизнеса.

В научной литературе, посвященной вопросам совершенствования процессов управления предприятием, а также использования в этих целях новейших разработок в области информационных технологий, в последние годы стало уделяться большое внимание использованию концепции контроллинга. Однако большая часть работ посвящено исследованию отдельных вопросов совершенствования процесса управления на основе методов контроллинга, либо самому общему описанию концепции контроллинга. Поэтому существует необходимость как теоретических, так и практических разработок в области организации и внедрения в практику управления отечественных предприятий систем контроллинга, реализованных на базе современных информационных технологий.

Особое место в проблеме внедрения концепции контроллинга, вследствие своей еще более слабой изученности, занимают вопросы адаптации этой современной технологии управления к условиям функционирования предприятий малого и среднего бизнеса. Данные обстоятельства предопределили выбор темы, цели, задач, а также структуру и основные направления настоящего диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационной работы является повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности малых и средних предприятий торговли на основе создания автоматизированных систем, реализующих концепцию контроллинга.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

— изучение теоретических аспектов концепции контроллинга, а также отечественного и зарубежного опыта автоматизации задач контроллинга на предприятиях;

— разработка экономико-математических моделей принятия управленческих решений в соответствии с концепцией контроллинга;

— разработка структуры и обоснование функций автоматизированной системы, реализующей концепцию контроллинга для отечественных малых и средних предприятий торговли;

— разработка информационной модели учета и анализа экономических данных, а также необходимого алгоритмического и программного обеспечения поддержки процессов принятия решений в автоматизированной системе контроллинга на торговом предприятии;

— экспериментальная проверка предлагаемых методов и средств создания автоматизированных систем контроллинга и разработка практических рекомендаций по их использованию на малых и средних предприятиях торговли.

Методы исследования. Теоретической и методической основой диссертационной работы стали современные концепции организации управления, труды ведущих российских и зарубежных ученых в области управления, бухгалтерского и управленческого учета, экономического анализа и информационных технологий управления. Исследование также базируется на законах Российской Федерации и нормативных материалах, регламентирующих хозяйственную деятельность и организацию учета.

В процессе исследования использовался системный подход как общий метод познания, положения теории принятия решений, теории проектирования автоматизированных систем, статистические методы исследования, элементы математического моделирования.

Научная новизна. Разработана методика создания автоматизированных систем контроллинга на малых и средних предприятиях торговли:

— обоснована необходимость и возможность применения методов контроллинга в целях повышения оперативности предоставления и эффективности обработки информации для принятия управленческих решений на отечественных малых и средних предприятиях торговли;

— разработаны экономико-математические модели оптимизации финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия на основе применения методологии контроллинга;

— предложена функциональная структура, а также основные принципы создания информационного и программного обеспечения автоматизированной системы, реализующей концепцию контроллинга для малых и средних предприятий торговли;

— предложена структура и состав организационных и технических мероприятий по внедрению на отечественных малых и средних торговых предприятиях автоматизированных систем контроллинга.

Работа выполнена в рамках Федеральной программы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 11 мая 1996 г. № 446 «О первоочередных мерах по развитию и государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

Практическая значимость работы. Внедрение в практику работы малых и средних торговых предприятий разработанных в диссертации математических моделей, методик создания функциональных и обеспечивающих подсистем автоматизированных систем позволяет повысить оперативность и результативность обработки учетно-аналитической информации в системе подготовки и принятия управленческих решений, повысить эффективность используемых информационных систем и создать на их основе автоматизированную систему, реализующую основные функции контроллинга.

Апробация работы и внедрение результатов исследований. Основные положения, теоретические выводы и практические рекомендации докладывались на Международной научной конференции «Управление большими системами» (Москва, 1997 г.), Международной научной конференции «Математические методы в технике и технологиях» (Великий Новгород, 1999 г.).

Результаты диссертационного исследования стали основой для создания автоматизированных систем контроллинга на торговых предприятиях г. Твери: ЗАО «Мелиостройкомплект», ООО «Титаника», ООО «Ме-лиосервис». Общий экономический эффект от использования разработанных систем на этих предприятиях в 1999 г. превысил 300 тысяч рублей, что подтверждено соответствующими актами и справками (см. прил. 3).

Публикации. По результатам исследований опубликовано 15 печатных работ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы из 142 наименований и приложений. Работа содержит 4 таблицы и 22 рисунка. Объем основной части диссертации составляет 150 страниц. Общий объем работы — 222 страницы.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ.

В результате проведенного исследования получены следующие выводы и результаты:

1. На основе анализа существующих концепций контроллинга обоснована необходимость использования технологий контроллинга для совершенствования процесса управления на отечественных малых и средних предприятиях торговли.

2. Сформулирована система функций и задач контроллинга на торговом предприятии, включающая в себя четыре основные функции: учетную функции, функцию планирования, функцию контроля и регулирования и функцию информационного и аналитического сопровождения процессов принятия решений.

3. На основе анализа существующих систем управленческого учета выявлено, что наиболее полную информацию в системе контроллинга на торговом предприятии для принятия управленческих решений обеспечивает комбинация различных систем учета по неполной (усеченной) себестоимости (директ-костинг).

4. Разработан комплекс показателей, наиболее полно отражающий состояние ФХД малых и средних предприятий торговли и включающий в себя четыре группы показателей: рентабельности, оборачиваемости, ликвидности и платежеспособности.

5. Сформулирована задача многокритериальной оптимизации ФХД для малых и средних предприятий торговли в рамках концепции контроллинга.

6. В рамках рассматриваемой многокритериальной задачи разработаны однокритериальные задачи оптимизации программы сбыта и формирования системы цен торгового предприятия, реализующие методологию контроллинга, а также учитывающие рыночные особенности реализации взаимодополняемых и взаимозаменяемых видов товаров и услуг.

7. Разработана унифицированная процедура поиска локально-оптимальной точки в пространстве критериев с целью оптимизации ФХД предприятия, а также для выпуклого случая доказана ее сходимость и выполнена оценка скорости сходимости.

8. Предложена унифицированная функциональная структура АС контроллинга на торговом предприятии, а также разработаны основные принципы реализации отдельных функциональных подсистем.

9. Разработана модель информационной базы учета и анализа экономической данных, а также основные принципы создания программного обеспечения автоматизированной системы контроллинга для малых и средних предприятий торговли.

10. Предложен комплекс организационно-методических и технических мероприятий по внедрению на малых и средних предприятиях торговли АС контроллинга.

11. Предложена унифицированная процедура принятия управленческих решений в рамках АС контроллинга для процессов планирования и контроля на малых и средних предприятиях торговли.

12. Выполнена разработка и внедрение автоматизированных систем контроллинга на ряде торговых предприятий г. Твери (ЗАО «Мелиострой-комплект», ООО «Титаника», ООО «Мелиосервис»), и проведена оценка эффективности принимаемых управленческих решений в рамках созданных систем (общий экономический эффект от использования разработок в 1999 г. превысил 300 тысяч рублей).

Показать весь текст

Список литературы

  1. Р. Планирование в больших экономических системах. — М.: Советское радио, 1972. — 224 с.
  2. А.Ф. Себестоимость в системе управления отраслью: Учет и анализ. М.: Экономика, 1984. — 168 с.
  3. М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997. — 246 с.
  4. И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989 — 519 с.
  5. C.B. Учет затрат и трансферные цены // Бухгалтерский учет. -1991. -№ 4. С. 32−35.
  6. A.A., Бурков В. Н., Джапаров Б. А., Кондратьев В. В. Согласованное управление активными производственными системами. М.: Наука, 1986.-248 с.
  7. М., Шеремет А. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1995. — 415 с.
  8. И.Т., Степанов В. Н., Эйбшиц Е. В. Анализ расчета рентабельности продукции // Бухгалтерский учет- 1996. № 3. — С. 30 -33.
  9. П.С. Состав и учет издержек производства и обращения. — М.:ФБК, 1996.-240 с.
  10. Р., Ларичев О. И., Монгольфье Ж., Де Терни Ж. Линейное программирование со многими критериями качества. Метод ограничений. // Автоматика и телемеханика. 1971. — № 8.
  11. Р., Холт Р. Полный цикл финансового учета: Пер. с англ. М.: Виктория, 1993. — 119 с.
  12. В.Н., Ириков В. А. Модели и методы управления организационными системами. М.: Наука, 1994. — 270 с.- 17 413. Бурков В. Н., Кондратьев B.B. Механизмы функционирования организационных систем. -М.: Наука, 1981. 384 с.
  13. В.Н., Кондратьев В .В., Цыганов В. В., Черкашин А. М. Теория активных систем и совершенствование хозяйственного механизма. -М.: Наука, 1984.-272 с.
  14. Бухгалтерский учет в промышленности / П. С. Безруких, В. В. Ивашкевич, А. Н. Кашаев и др.- Под ред. П. С. Безруких. М.: Финансы и статистика, 1987. — 464 с.
  15. М.И. Сравнительный анализ бухгалтерского учета России и развитых стран // Финансовые и бухгалтерские консультации. 1997. — № 4 — С. 36−40.
  16. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1996. — 799 с.
  17. Е.С. Исследование операций. М.: Сов. радио, 1972. — 551 с.
  18. Э.Й., Майминас Е. З. Решения: теория, информация, моделирование. М.: Радио и связь, 1981. — 328 с.
  19. А.П., Мищенко В. Ф. Выбор бухгалтерских программ на основе их классификации // Бухгалтерский учет. 1997. — № 4. — С. 96 -102.
  20. Вопросы анализа и процедуры принятия решений / Под ред. И. Ф. Шахнова. М.: Мир, 1976. — 230 с.
  21. А. Аспекты аналитического учета в компьютерных системах // Бухгалтерский учет. 1998. — № 7. — С. 101 — 103.
  22. K.M. Учет и калькулирование в автоматизированной подсистеме управления себестоимостью продукции. Казань: Изд-во Казанского ун-та, 1986. — 240 с.
  23. М.Г. Принятие решений при многих критериях— М.: Знание, 1979.-64 с.- 175
  24. В.М. Введение в АСУ. Киев: Техника, 1974. — 320 с.
  25. Дж. Эконометрические методы: Пер. с англ. М.: Статистика, 1980.-444 с.
  26. A.A. Бухгалтерский учет и управление производством. М.: Контроллинг, 1993. -264 с.
  27. К. Введение в управленческий и производственный учет: Пер. с англ. М.: Аудит, 1994. — 560 с.
  28. С.А. Экономические модели и методы в управлении. М.: Изд-во «Дело и Сервис», 1998. — 176 с.
  29. К. Методы проектирования программных систем. М.: Мир, 1985.-328 с.
  30. В.Б. Контроллинг: сущность и назначение // Бухгалтерский учет, 1991.-№ 7-С. 34−36.
  31. В.Б. Проблемы учета и калькулирования себестоимости продукции. — М.: Финансы, 1974. 150 с.
  32. В.Б. Управленческий учет в информационной системе предприятия. // Бухгалтерский учет. 1999. — № 4. — С. 99 — 102.
  33. В.Б., Гарифуллин K.M. Бухгалтерский учет в промышленности. Казань: Изд-во Казанского фин.-экон. ин-та, 1993. — 368 с.
  34. В.Б., Зайцев С. И. Современные тенденции развития управленческого учета // Бухгалтерский учет. 1996. -№ 12. — С. 34 -35.
  35. В.А., Попова Т. В. Построение бизнес-системы // Компьютер ПРЕСС. 1996. — № 6. — С. 84 — 90.
  36. В.А., Попова Т. В., Павлов JT.H. Реорганизация АСУ промышленных предприятий // Компьютер ПРЕСС. 1997. — № 6. — С. 236 -244.
  37. Инновационный менеджмент: Справочное пособие / Под ред. П. Н. Завлина, А. К. Казанцева, Л. Э. Миндели. СПб.: Наука, 1997. — 560 с.-17 639. Калянов Г. Н. Консалтинг при автоматизации предприятий: Научно-практическое издание. М.: СИНТЕГ, 1997.-316с.
  38. Г. Н. Системное проектирование новый вид деятельности на российском рынке // Информационные технологии. — 1995. — № 3 -4.-С. 20−21.
  39. В.А., Костерин В. В., Кумунжиев К. В. Оптимизация программных разработок. Волгоград: Изд-во ВолгГТУ, 1996. — 123 с.
  40. М.С. Системный подход к проектированию сложных систем // Журнал д-ра Добба. 1993. — № 1. — С. 9 — 14.
  41. В.Г. Математическое программирование. М.: Наука, 1980. -256 с.
  42. Т.П. Основы управленческого учета. М.: ИНФРА-М, 1997. — 392 с.
  43. Р.Л., Райфа X. Принятие решений при многих критериях: замещения и предпочтения: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1981. — 560 с.
  44. А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. -М.: Финансы и статистика, 1997. 312 с.
  45. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях / А. К. Карминский, Н. И. Оленев, А. Г. Примак, С. Г. Фалько. М.: Финансы и статистика, 1998. -256 с.
  46. Контроллинг как система управления предприятием / Под ред. Н. Г. Данилочкиной. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. — 279 с.
  47. A.C. Метод локальных улучшений в задачах векторной оптимизации. // Автоматика и телемеханика. 1975. — № 3.
  48. В.Н. Согласование и оптимизация в иерархических системах с активными элементами. М.: ИПУ РАН, 1996. — 130 с.
  49. О.И. Наука и искусство принятия решений. М.: Наука, 1979.-200 с.
  50. О.И., Поляков O.A. Человеко-машинные процедуры решения многокритериальных задач математического программирования. // Экономика и математические методы, Том XVI, 1980. № 1. — С. 129 — 145.
  51. В.Е. Учет затрат по факторам производства и центрам ответственности. -М.: Финансы и статистика, 1988. 165 с.
  52. Дж., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе практический подход: Пер. с англ.- М.: Финансы и статистика, 1997.- 128 с.
  53. В.В. Управление разработкой программных комплексов. М.: Финансы и статистика, 1993. — 159 с.
  54. Е.И., Еуков Л. И., Морозова A.B. Макетирование, проектирование и реализация диалоговых информационных систем. М.: Финансы и статистика, 1993.
  55. В.А. Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. М.: «Инвест-фонд», 1994. — 260 с.
  56. Я.Р., Катышев П. К., Пересецкий A.A. Эконометрика. Начальный курс. М.: Дело, 1997.- 248 с.
  57. Э. Контроллинг как система мышления и управления: Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1993. — 96 с.
  58. A.B. Основы проектирования информационных систем. -М.: Радио и связь, 1991.-212 с.
  59. А.Г. Проектирование АСУ. М.: Высшая школа, 1987. -303 с.- 17 864. Манн Р., Май ер Э. Контроллинг для начинающих: Пер. с нем. / Под ред. В. Б. Ивашкевича. М.: Финансы и статистика, 1995. — 304 с.
  60. Д. Планирование развития информационных систем: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1984. — 196 с.
  61. И.С. Калькулирование себестоимости продукции: Исторический аспект. Вильнюс: Изд-во Вильнюсского ун-та, 1974 — 212 с.
  62. М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. М.: «Дело», 1993. — 702 с.
  63. Методы машинной имитации экономических процессов / Под ред. К. А. Багриновского. М.: Наука, 1982. — 265 с.
  64. Методы принятия управленческих решений в контроллинге: Сб. науч. тр. М.: Ин-т техн.-эконом. проблем МОП, 1997.
  65. Е.А. Нормативная база в управленческом учете // Бухгалтерский учет. 1996. — № 5. — С. 92 — 94.
  66. Э.С., Данилочкина Н. Г., Ионов В. И., Баладзе Н. Г. Основы контроллинговых исследований. -М.: Изд-во Моск. авиц. ин-та, 1996.
  67. H.H. Математические задачи системного анализа. М.: наука, 1981.-488 с.
  68. Р., Карренбауэр М. Производственный учет: Пер. с нем. -М.: «ФБК-Пресс», 1996.
  69. С.А. Особенности учета затрат в условиях рынка: система «директ-костинг»: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1993.- 128 с.
  70. С.А. Управленческий учет: проблемы адаптации к российской теории и практике // Бухгалтерский учет. 1996. — № 1 — № 3.
  71. В.Ф. Бухгалтерский учет в России и международные стандарты // Бухгалтерский учет. 1997. — № 7 — С. 3 — 5.
  72. В.Ф. Бухгалтерский учет в системе экономической информации. М.: Финансы, 1975. — 160 с.
  73. В.Ф. Основы калькулирования. Финансы и статистика, 1987. -288 с.
  74. Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1986. — 418 с.
  75. Н.М., Якимов A.M. Системы автоматизированной обработки учетной информации. М.: Финансы и статистика, 1994 — 188 с.
  76. Э.В., Шапот М. Д. Реинжиниринг бизнес-процессов и информационные технологии // Открытые системы. 1996. — № 1. — С. 60 -68.
  77. Г. С. Ириков В.А., Курилов А. Е. Процедуры и алгоритмы формирования комплексных программ М.: Наука, 1985−424 с.
  78. A.M. Система управленческого учета и проблемы его становления в России // Бухгалтерский вестник 1997. — № 1.- С .34 -36.
  79. X. Анализ решений: Пер. с англ. М.: Наука, 1977. — 406 с.
  80. Л.А., Эйдук Я. Ю. Адаптивные методы многокритериальной оптимизации. // Автоматика и телемеханика. 1985. — № 1.-С. 5 -25.
  81. Я.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений. М.: Финансы и статистика, 1989. — 206 с.
  82. М., Уллах Ф. Практическое руководство по реинженирингу бизнес-процессов: Пер. с англ. М.: Аудит, 1997. — 222 с.-18 090. Саати Т. Принятие решений: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1993. -314 с.
  83. P.C. Экономико-математические методы в анализе хозяйственной деятельности. М.: Финансы, 1978. — 208 с.
  84. С.С. Учет затрат на производство в промышленности США. -М.: Финансы, 1980.-141 с.
  85. Т. Управленческий учет: как его использовать для контроля бизнеса: Пер. с англ. -М.: Аудит, 1997.
  86. Современное состояние теории исследования операций / Под ред. H.H. Моисеева. М.: Наука, 1979. — 464 с.
  87. С.А. Система производственного учета и контроля. М.: Финансы и статистика, 1988. — 223 с.
  88. С.А. Современные методы калькулирования себестоимости. -Калинин: КГУ, 1980.-86 с.
  89. С.А. Учет затрат на производство: современное состояние // Бухгалтерский учет. 1996. — № 1. — С. 22 — 23.
  90. С.А. Учет и контроль издержек производства на капиталистических промышленных предприятиях. Калинин: КГУ, 1978. — 82 с.
  91. JI.X. Электронный документооборот в бухгалтерском учете крупного предприятия // Бухгалтерский учет. 1998. -№ 4. — С. 105 — 107.
  92. С.К. Роль учета в управлении производством. М.: Финансы, 1974.-39 с.
  93. Т., Липов М., Нельсон Э. Надежность программного обеспечения. М.: Мир, 1981.-325 с.
  94. В.И., Ткач М. В. Международная система учета и отчетности. -М.: Финансы и статистика, 1992. 159 с.
  95. В.И., Ткач М. В. Управленческий учет: международный опыт. -М.: Финансы и статистика, 1994. 141 с.
  96. H.H. Некоторые алгоритмы формирования решений в распределенной системе // Кибернетика. 1988. — № 6. — С. 62 — 65.
  97. Э.А., Антикризисное управление. М.: ЭКМОС, 1997. — 400 с.
  98. Э.А., Мырынюк И. В. Контроллинг: российская практика. М.: Финансы и статистика, 1999. — 272 с.
  99. С.Г., Носов В. М. Контроллинг на предприятии. М.: Об-во «Знание» России, 1995. — 80 с.
  100. Финансовый менеджмент: теория и практика./ Под ред. Е. С. Стояновой. -М.: Перспектива, 1997. 574 с.
  101. П.С. Теория полезности при принятии решений. М.: Наука, 1978.-352 с.
  102. Д. Программное обеспечение и его разработка: Пер. с англ. -М.: Мир, 1985.-368 с.
  103. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1997. — 800 с.
  104. Э. Техника финансового менеджмента: Пер. с англ. М.: Аудит, 1997.
  105. Р. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. М.: Дело, 1993.- 127 с.
  106. Ч.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1995. — 415 с.
  107. В.Н. Руководителю о принятии решений. — М.: ИНФРА-М, 1996.-272 с.
  108. Н.Г. Методы учета и калькулирования себестоимости промышленных предприятий. М.: Финансы, 1965. — 124 с.
  109. Н.Г. Учет и анализ в промышленном производстве США. -М.: Финансы, 1971.-240 с.
  110. А.Д., Сайфулин P.C. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995. — 176 с.- 182 119. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат: Пер. с англ. М.: Филинъ, 1996. — 343 с.
  111. Т.В. Управленческий и финансовый учет: сравнительный аспект // Бухгалтерский учет. 1996. — № 3. — С. 52 — 56.
  112. Е.Л. Взаимодействие оперативного и бухгалтерского учета при автоматизации // Бухгалтерский учет. 1996. — № 9. — С. 81 — 84.
  113. Е.Л. Обработка первичных документов в системе автоматизации бухгалтерского учета // Бухгалтерский учет. 1998. — № 6. — С. 104−107.
  114. Е.Л. Поэтапная автоматизация учета на крупных предприятиях // Бухгалтерский учет. 1997. — № 10. — С. 106 — 107.
  115. Е.Л. Стоимость внедрения автоматизированного учета // Бухгалтерский учет. 1997. — № 7. — С.86 — 88.
  116. Е.Л. Эффективность компьютерной обработки учетной информации // Бухгалтерский учет. 1998. — № 8. — С. 106 — 108.
  117. М., Стэнсфилд Р. Методы принятия решений: Пер. с англ. -М.: Аудит, 1997.
  118. Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1993. — 558 с.
  119. С. А. Кутанов А.Т. Методология структурного анализа и логического проектирования сложных информационно-управляющих систем // Приборы и системы управления. 1994. — № 4. — С. 15 — 25.
  120. С. А. Кутанов А.Т. Технология проектирования архитектуры информационно-управляющих систем. М.: ИПУ РАН, 1993.
  121. С.А., Барон Ю. Л., Жукова Г. Н. Построение и анализ логического портрета сложных систем. -М.: ИПУ РАН, 1997.
  122. Bornemann Н. Controlling heute. Wiesbaden: Gabler, 1986 — 155 S.
  123. Bramsemann R. Handbuchcontrolling: Methoden und Techniker. -Munchen Wien: Hanser, 1990. — 388 S.
  124. Klenger F. Operatives Controlling. Munhen — Wien — Oldenburg, 1989 -472 S.
  125. Stahl H.-W. Controlling: Theorie und Praxis einer effizienter Systemgestaltung. Wiesbaden, 1992. — 312 S.
  126. Weber J. Einfuhrung in das Controlling: in 2T- Stuttgart, 1994. 2 T.
  127. Witt F.-J., Witt K. Controlling fur Mittel- und Kleinbetribe. Munhen Verlag C.H. Beck, 1996. — 468 S.
  128. Ziegenbein K. Controlling. Ludwigshafen — Kiel, 1992. — 496 S.
  129. Структура базы данных АС контроллинга торгового предприятия
  130. Данное приложение содержит описание структур таблиц-справочников системы «1С:Предприятие» версии 7.5, образующих базу данных АС контроллинга торгового предприятия и имеющих отличия от своих описаний в типовой конфигурации.
  131. См. также 1С: Предприятие. Версия 7.5. Конфигурирование и администрирование. -М.: «1С», 1998.
  132. Справочник. Номенклатура (Справочник товаров и услуг)
  133. Идентификатор Тип Комментарий
  134. Код 45.0 Код-идентификатор элемента номенклатуры
  135. Наименование С50 Краткое наименование элемента номенклатуры
  136. ПолноеНаиме-нование Неогр. Полное наименование и характеристики элемента номенклатуры
  137. Признак 41.0 (для элемента) Признак вида элемента номенклатуры (если «1» товар, иначе — услуга)
  138. ЕдИзм Перечисле-ние.ЕдиницыИ змерения (для элемента) Единица измерения элемента номенклатуры
  139. Валюта Справоч-ник.Валюты (для элемента) Валюта отпускной цены элемента номенклатуры
  140. СтавкаНДС 45.2 (для элемента) Ставка НДС в процентах на реализацию элемента номенклатуры
  141. Цена 412.2 Период, (для элемента) Отпускная цена элемента номенклатуры с учетом НДС
  142. Себестоимость 412.2 Период, (для элемента) Учетная цена элемента номенклатуры при последнем поступлении (только для товаров)
  143. РынЦена • 412.2 Период, (для элемента) Средняя цена элемента номенклатуры сложившаяся на рынке
  144. МаксСпрос 415.3 Период. Оценка максимального объема спроса на рынке для элемента номенклатуры при средней рыночной цене (для группы оценка объема совокупного спроса для всех элементов)
  145. Справочник. Комплектация подчинен Справочник. Номенклатура
  146. Справочник элементов номенклатуры, дополняемых или комплектуемых текущим элементом номенклатуры)
  147. Идентификатор Тип Комментарий
  148. Код 45.0 Код-идентификатор дополняемого элемента номенклатуры
  149. Наименование С25 Краткая характеристика или описание особенностей комплектации
  150. Комплект Справочник. Номенклатура (для элемента) Элемент номенклатуры, дополняемых или комплектуемых текущим элементом
  151. Коэффициент 410.3 Коэффициент комплектации (количество единиц текущего элемента номенклатуры до полной комплектации)
  152. Справочник. МестаХранения (Справочник мест хранения и реализации товарно-материальных ценностей)
  153. Идентификатор Тип Комментарий
  154. Код 42.0 Код-идентификатор места хранения (склада)
  155. Наименование С25 Краткое наименование места хранения
  156. Адрес С100 (для элемента) Адрес места хранения склада
  157. МОЛ Справочник. Сотрудники (для элемента) Материально-ответственное лицо (заведующий)
  158. Справочник. ОбъемыХранения подчинен Справочник. Номенклатура
  159. Справочник доступных объемов хранения и реализации элементов товарной номенклатуры)
  160. Идентификатор Тип Комментарий
  161. Код 45.0 Код-идентификатор объема хранения
  162. Наименование С25 Краткая характеристика или описание особенностей хранения
  163. Склад Справочник. МестаХранения (для элемента) Место хранения или реализации текущего элемента номенклатуры
  164. МаксОбъем 415.3 (для элемента) Максимальный объем хранения или реализации текущего элемента номенклатуры1861. Продолжение приложения 1
  165. Справочник. ПлановыеПоказатели (Справочник показателей для планирования иконтроля, а также величин их допустимых отклонений)
  166. Идентификатор Тип Комментарий
  167. Код 45.0 Код-идентификатор планового показателя
  168. Наименование С50 Краткая характеристика или описание планового показателя
  169. Счет Счет Счет в основном и плановом плане счетов, за которым закреплен показатель
  170. Признак 42.0 Признак включения контроля по данному показателю (используется для настройки системы планирования и контроля, а также при подготовке отчетов)
  171. Оптимизация плановых и контрольных показателей в АС контроллингаторгового предприятия
  172. Данное приложение содержит табличные формы и полученные на их основе диаграммы из АС контроллинга, разработанной на основе комплекса программ «1 С: Предприятие» версии 7.5 фирмы «1С» (г. Москва).
  173. П 3.1. Исходные данные для оптимизации структуры средств предприятия и источников их формирования (2 квартал) руб.
  174. Средства предприятия и источники на начало на конец на начало на конецих формирования периода периода пер.,% * пер.,% *1. АКТИВ
  175. Внеоборотные активы 2 242 555 2 212 016 78.16 71.92
  176. Нематериальные активы 4331 4259 0.15 0.14
  177. Основные средства 2 238 224 2 207 757 78.01 71.79
  178. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00
  179. Оборотные активы 626 726 863 438 21.84 28.08
  180. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0.00 0.00
  181. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т. ч. 309 734 466 405 10.79 15.17покупатели и заказчики 57 794 110 828 2.01 3.60авансы выданные 0 0 0.00 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 251 940 355 577 8.78 11.56
  182. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00
  183. Денежные средства 71 369 71 992 2.49 2.341. Убытки 0 0 0.00 0.00
  184. БАЛАНС 2 869 281 3 075 454 100.00 100.001. ПАССИВ
  185. Капитал и резервы 2 629 661 2 629 661 91.65 85.50
  186. Уставной капитал 2 319 856 2 319 856 80.85 75.43
  187. Добавочный капитал 109 805 109 805 3.83 3.57
  188. Резервный капитал 0 0 0.00 0.00
  189. Фонды накопления 200 000 200 000 6.97 6.50
  190. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0.00 0.00
  191. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0.00 0.00
  192. Долгосрочные пассивы 0 0 0.00 0.00
  193. Краткосрочные пассивы 239 620 445 793 8.35 14.50
  194. Заемные средства 0 0 0.00 0.00
  195. Расчеты по дивидендам 0 0 0.00 0.00
  196. Доходы будущих периодов 0 0 0.00 0.00
  197. Фонды потребления 155 548 202 882 5.42 6.60
  198. БАЛАНС 2 869 281 3 075 454 100.00 100.00
  199. Примечание: данные столбцы содержат долю соответствующей строки в валюте баланса.
  200. П 3.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности в текущем периоде2 квартал) руб.
  201. Наименование текущий предыдущий тек. период пред. пер. показателя период период прошл. года прошл. года
  202. Коммерческие расходы, в т. ч. 420 646 347 214 199 298 178 800амортизация ОС 15 420 15 119 15 316 15 204оплата труда и отчисления 266 117 213 780 101 945 94 430транспортные расходы 133 416 113 291 78 126 65 410прочие расходы 5693 5024 3911 3756
  203. Прибыль от реализации 71 214 1480 39 227 13 700
  204. Прочие операционные доходы 21 833 57 268 0 0
  205. Прочие операционные расходы 22 727 20 497 32 027 20 900
  206. Прибыль от фин.-хоз. деят-ти 70 320 38 251 7200 -7200
  207. Прочие внереализац-ные доходы 0 0 9804 0
  208. Прочие внереализац-ные расходы 0 0 0 0
  209. Прибыль (убыток) за период 70 320 38 251 17 004 -7200
  210. Налог на прибыль 21 096 13 388 3431 0
  211. Отвлеченные средства 49 224 24 863 1673 4700
  212. Нераспределенная прибыль 0 0 11 900 -11 900
  213. П 3.3. Абсолютные величины маржинальной прибыли (наценки) для различных групп товаров в текущем периоде (2 квартал) руб.
  214. Итого 491 860 348 694 238 525 192 500
  215. П 3.4. Доли маржинальной прибыли (наценки) различных групп товаров в общей сумме маржинальной прибыли в текущем периоде (2 квартал) %
  216. Итого 100.0 100.0 100.0 100.0
  217. П 3.5. Величины относительной маржинальной прибыли (марж. пр. / выручка) для различных групп товаров в текущем периоде (2 квартал) %
  218. Среднее 32.0 37.3 28.7 29.5
  219. П 3.6. Сопоставление динамики результатов финансово-хозяйственной деятельности для процесса планирования
  220. Наименование 3"98 * 3"98/2"98 2"98 /1 «98 2 «99/ 1"99показателя руб. % % %
  221. Коммерческие расходы, в т. ч. 403 303 202.4 111.5 121.1амортизация ОС 15 390 100.5 100.7 102.0оплата труда и отчисления 194 149 190.4 108.0 124.5транспортные расходы 176 924 226.5 119.4 117.8прочие расходы 16 840 430.6 104.1 113.3
  222. Прибыль от реализации 35 778 91.2 286.3 4811.8
  223. Прочие операционные доходы 0 0.0 0.0 38.1
  224. Прочие операционные расходы 0 0.0 153.2 110.9
  225. Прибыль от фин.-хоз. деят-ти 35 778 496.9 -100.0 183.8
  226. Прочие внереализац-ные доходы 0 0.0 0.0 0.0
  227. Прочие внереализац-ные расходы 25 680 0.0 0.0 0.0
  228. Прибыль (убыток) за период 10 098 59.4 -236.2 183.8
  229. Налог на прибыль 3535 103.0 0.0 157.6
  230. Отвлеченные средства 6563 392.3 35.6 198.0
  231. Нераспределенная прибыль 0 0.0 -100.0 0.0
  232. Примечание: 3"98 3-й квартал 1998 г.
  233. П 3.7. Показатели финансово-хозяйственной деятельности в текущем периоде2 квартал)
  234. Наименование оптимал. прошлый текущий приростпоказателя значение период период %
  235. Выручка (нетто) от реализации, руб. тах 935 998 1 535 631 64.1
  236. Себестоимость, руб. ггип 587 304 1 043 771 77.7
  237. Маржинальная прибыль, руб. тах 348 694 491 860 41.1
  238. Коммерческие расходы, руб. ггнп 347 214 420 646 21.1
  239. Прибыль от реализации, руб. тах 1480 71 214 4711.8
  240. Прибыль от финансово-хоз. деят-ти, руб. тах 38 251 70 320 83.8
  241. Чистая прибыль, руб. тах 24 863 49 224 98.0
  242. Относительная маржинальная прибыль, % тах 37.3 32.0 -14.0
  243. Рентабельность оборота (реализации), % тах 2.656 3.205 20.7
  244. Рентабельность капитала, % тах 0.009 0.019 98.0
  245. Чистый оборотный капитал, руб. тах 387 106 417 645 7.9
  246. Средняя стоимость запасов, руб.? 210 036 282 040 34.3
  247. Срок оборачиваемости запасов, дн ггш 20.2 16.5 -18.2
  248. Коэффициент текущей ликвидности 1 -2 2.615 1.937 -25.9
  249. Коэффициент срочной ликвидности 0.8 -1 1.595 1.220 -23.5
  250. Коэффициент абсолютной ликвидности 0.2−0.25 0.298 0.161 -45.8
  251. Формирование выручки от реализации1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 | 800 000 600 000 400 000 200 000 Осебестоимость |? коммерческие расходы ¡-¦прибыль от реализациипредыдущий текущимквартал
  252. П 3.8. Установленные пользователем приоритеты структуры средств предприятия и источников их формирования на следующий период (2 квартал) руб.
  253. Средства предприятия и источники в текущ. на след. в текущ. на след. их формирования периоде период пер.,% * пер.,% *1. АКТИВ
  254. Внеоборотные активы 2 212 016 2 196 408 71.92 66.92
  255. Нематериальные активы 4259 3908 0.14 0.12
  256. Основные средства 2 207 757 2 192 500 71.79 66.80
  257. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00
  258. Оборотные активы 863 438 1 085 695 28.08 33.08
  259. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0.00 0.00
  260. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т. ч. 466 405 380 000 15.17 11.58покупатели и заказчики 110 828 80 000 3.60 2.44авансы выданные 0 0 0.00 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 355 577 300 000 11.56 9.14
  261. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00
  262. Денежные средства 71 992 150 000 2.34 4.571. Убытки 0 0 0.00 0.00
  263. БАЛАНС 3 075 454 3 282 103 100.00 100.001. ПАССИВ
  264. Капитал и резервы 2 629 661 2 629 661 85.50 79.10
  265. Уставной капитал 2 319 856 2 319 856 75.43 69.78
  266. Добавочный капитал 109 805 109 805 3.57 3.30
  267. Резервный капитал 0 0 0.00 0.00
  268. Фонды накопления 200 000 200 000 6.50 6.02
  269. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0.00 0.00
  270. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0.00 0.00
  271. Долгосрочные пассивы 0 0 0.00 0.00
  272. Краткосрочные пассивы 445 793 695 000 14.50 20.90
  273. Заемные средства 0 0 0.00 0.00
  274. Расчеты по дивидентам 0 0 0.00 0.00
  275. Доходы будущих периодов 0 0 0.00 0.00
  276. Фонды потребления 202 882 300 000 6.60 9.02
  277. БАЛАНС 3 075 454 3 324 661 100.00 100.00
  278. ДИСБАЛАНС 0 -42 558 0 -1.28
  279. Примечание: данные столбцы содержат долю соотвествующей строки в валюте баланса.
  280. П 3.9. Данные и результаты решения задами оптимизации структуры средств предприятия и источников их формированияруб.
  281. Средства предприятия и источники I прираще- весовой оптимал. приращеих формирования V ние (исх.) коэфф-т значение ние (опт.)1. АКТИВ
  282. Внеоборотные активы -15 608 2 196 408 -15 608
  283. Нематериальные активы 0 -351 0 3908 -351
  284. Основные средства 0 -15 257 0 2 192 500 -15 257
  285. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0
  286. Оборотные активы 222 257 1 109 917 246 479
  287. НДС 1 -2520 -0.0259 3001 -2519
  288. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0 0
  289. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т. ч. -86 405 394 183 -72 222покупатели и заказчики 1 -30 828 0 80 942 -29 886авансы выданные 0 0 0 0 0прочие дебиторы (арендаторы) 1 -55 577 -0.5 722 626 313 242 -42 335
  290. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0
  291. Денежные средства 1 78 008 0.8032 153 310 813 181. Убытки 0 0 0
  292. БАЛАНС 206 649 3 306 325 2 308 711. ПАССИВ
  293. Капитал и резервы 0 2 629 661 0
  294. Уставной капитал 0 0 0 2 319 856 0
  295. Добавочный капитал 0 0 0 109 805 0
  296. Резервный капитал 0 0 0 0 0
  297. Фонды накопления 0 0 0 200 000 0
  298. Нераспред-ная прибыль прошл. периодов 0 0 0 0 0
  299. Нераспределенная прибыль отч. периода 1 0 0 0 0
  300. Долгосрочные пассивы 0 0 0
  301. Краткосрочные пассивы 249 207 676 664 230 871
  302. Заемные средства 0 0 0 0 0
  303. Расчеты по дивидентам 0 0 0 0 0
  304. Доходы будущих периодов 0 0 0 0 0
  305. Фонды потребления 1 97 118 1.0000 286 758 83 876
  306. БАЛАНС 249 207 3 306 325 2 308 711. ДИСБАЛАНС 0
  307. Максимальное значение 97 118
  308. П 3.10. Расчетные варианты структуры стредств предприятия и источников их формирования для различных значений шага оптимизациируб.
  309. Средства предприятия и источники шагих формирования 0 0.2 0.4 0.6 0.8 11. АКТИВ
  310. Внеоборотные активы 2 212 016 2 196 408 2 196 408 2 196 408 2 196 408 2 196 408
  311. Нематериальные активы 4259 3908 3908 3908 3908 3908
  312. Основные средства 2 207 757 2 192 500 2 192 500 2 192 500 2 192 500 2 192 500
  313. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0 0
  314. Оборотные активы 863 438 922 396 969 676 1 016 649 1 063 375 1 109 917
  315. Запасы, в т. ч. 319 521 367 842 415 438 463 252 511 258 559 422материалы 1411 1349 1287 1225 1162 1100
  316. НДС 5520 5018 4514 4010 3506 3001
  317. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0 0 0
  318. Дебит, зад-ть (срок до 12 мес), в т. ч. 466 405 461 225 445 339 428 801 411 712 394 183покупатели и заказчики 110 828 105 685 99 580 93 412 87 194 80 942авансы выданные 0 0 0 0 0 0прочие дебиторы (арендаторы) 355 577 355 540 345 758 335 390 324 518 313 242
  319. Краткосрочные фин. вложения 0 0 0 0 0 0
  320. Денежные средства 71 982 88 310 104 385 120 585 136 900 1 533 101. Убытки 0 0 0 0 0 0
  321. БАЛАНС 3 075 454 3 118 804 3 166 084 3 213 057 3 259 783 33 063 251. ПАССИВ
  322. Капитал и резервы 2 629 661 2 629 661 2 629 661 2 629 661 2 629 661 2 629 661
  323. Уставной капитал 2 319 856 2 319 856 2 319 856 2 319 856 2 319 856 2 319 856
  324. Добавочный капитал 109 805 109 805 109 805 109 805 109 805 109 805
  325. Резервный капитал 0 0 0 0 0 0
  326. Фонды накопления 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000
  327. Нераспред-ная прибыль пр. периодов 0 0 0 0 0 0
  328. Нераспред-ная прибыль отч. периода 0 0 0 0 0 0
  329. Долгосрочные пассивы 0 0 0 0 0 0
  330. Краткосрочные пассивы 445 793 489 143 536 423 583 396 630 122 676 664
  331. Заемные средства 0 0 0 0 0 0
  332. Расчеты по дивидентам 0 0 0 0 0 0
  333. Доходы будущих периодов 0 0 0 0 0 0
  334. Фонды потребления 202 882 217 691 235 202 252 509 269 676 286 758
  335. БАЛАНС 3 075 454 3 118 804 3 166 084 3 213 057 3 259 783 3 306 325
  336. П 3.11. Расчетные варианты приращений стредств предприятия и источников их формирования для различных значений шага оптимизациируб.
  337. Средства предприятия и источники их формирования шаг02 0.4 0.6 0.8 11. АКТИВ
  338. Внеоборотные активы -15 608 -15 608 -15 608 -15 608 -15 608
  339. Нематериальные активы -351 -351 -351 -351 -351
  340. Основные средства -15 257 -15 257 -15 257 -15 257 -15 257
  341. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0
  342. Оборотные активы 58 958 106 238 153 211 199 937 246 479
  343. НДС -502 -1006 -1510 -2014 -2519
  344. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0 0
  345. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т. ч. -5180 -21 066 -37 604 -54 693 -72 222покупатели и заказчики -5143 -11 248 -17 416 -23 634 -29 886авансы выданные 0 0 0 0 0прочие дебиторы (арендаторы) -37 -9819 -20 187 -31 059 -42 335
  346. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0
  347. Денежные средства 16 318 32 393 48 593 64 908 813 181. Убытки 0 0 0 0 0
  348. БАЛАНС 43 350 90 630 137 603 184 329 2 308 711. ПАССИВ
  349. Капитал и резервы 0 0 0 0 0
  350. Уставной капитал 0 0 0 0 0
  351. Добавочный капитал 0 0 0 0 0
  352. Резервный капитал 0 0 0 0 0
  353. Фонды накопления 0 0 0 0 0
  354. Нераспредел-я прибыль прошл. периодов 0 0 0 0 0
  355. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0 0 0
  356. Долгосрочные пассивы 0 0 0 0 0
  357. Краткосрочные пассивы 43 350 90 630 137 603 184 329 230 871
  358. Заемные средства 0 0 0 0 0
  359. Расчеты по дивидентам 0 0 0 0 0
  360. Доходы будущих периодов 0 0 0 0 0
  361. Фонды потребления 14 809 32 320 49 627 66 794 83 876
  362. БАЛАНС 43 350 90 630 137 603 184 329 230 871
  363. Значение целевой функции 71 480 150 973 230 765 310 834 391 147
  364. П 3.12. Данные для выбора пользователем оптимального шага движения по направлению, заданному допустимым решением
  365. Показатель Шаг Предпочт. значение0 0.2 0.4 0.6 0.8 1
  366. Запасы 319 521 367 501 415 481 463 461 511 442 559 422 552 695
  367. Дебиторская задолж-ть 466 405 451 961 437 516 423 072 408 628 394 183 380 000
  368. Денежные средства 71 992 88 255.7 104 519 120 783 137 047 153 310 150 000
  369. Кредиторская задолж-ть 242 911 272 310 301 709 331 108 360 507 389 906 395 000
  370. Фонды потребления 202 882 219 657 236 432 253 208 269 983 286 758 300 000
  371. Чистый оборотный капитал 412 125 415 750 419 376 423 001 426 626 430 252 тах
  372. Коэфф-т текущей ликвид-ти 1.924 1.845 1.779 1.724 1.677 1.636 1 -2
  373. Коэфф-т срочной ликвид-ти 1.208 1.098 1.007 0.931 0.865 0.809 0.8 -- 1
  374. П 3.13. Результаты оптимизации структуры средств предприятия и источникових формирования (2 квартал) руб.
  375. Средства предприятия и источники в текущ. на след. в текущ. на след. их формирования периоде период пер.,% * пер.,% *1. АКТИВ
  376. Внеоборотные активы 2 212 016 2 196 408 71.92 67.38
  377. Нематериальные активы 4259 3908 0.14 0.12
  378. Основные средства 2 207 757 2 192 500 71.79 67.26
  379. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00
  380. Оборотные активы 863 438 1 063 375 28.08 32.62
  381. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0.00 0.00
  382. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т. ч. 466 405 411 712 15.17 12.63покупатели и заказчики 110 828 87 194 3.60 2.67авансы выданные 0 0 0.00 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 355 577 324 518 11.56 9.96
  383. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00
  384. Денежные средства 71 992 136 900 2.34 4.201. Убытки 0 0 0.00 0.00
  385. БАЛАНС 3 075 454 3 259 783 100.00 100.001. ПАССИВ
  386. Капитал и резервы 2 629 661 2 629 661 85.50 80.67
  387. Уставной капитал 2 319 856 2 319 856 75.43 71.17
  388. Добавочный капитал 109 805 109 805 3.57 3.37
  389. Резервный капитал 0 0 0.00 0.00
  390. Фонды накопления 200 000 200 000 6.50 6.14
  391. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0.00 0.00
  392. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0.00 0.00
  393. Долгосрочные пассивы 0 0 0.00 0.00
  394. Краткосрочные пассивы 445 793 630 122 14.50 19.33
  395. Заемные средства 0 0 0.00 0.00
  396. Расчеты по дивидентам 0 0 0.00 0.00
  397. Доходы будущих периодов 0 0 0.00 0.00
  398. Фонды потребления 202 882 269 676 6.60 8.27
  399. БАЛАНС 3 075 454 3 259 783 100.00 100.00
  400. Примечание: данные столбцы содержат долю соотвествующей строки в валюте баланса.
  401. П 3.14. Остатки и стоимость запасов товаров группы «Трубы стальные» втекущем периоде (2 квартал)
  402. Наименование товара ед. изм. нач. остаток кон. остаток средняя стоим-тьед. изм. руб. ед.изм. руб.
  403. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 316 1842 539 3039 2441
  404. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 196 1409 463 3555 2482
  405. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 0 0 153 1954 977
  406. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 0 0 0 0 0
  407. Труба газовая ду 40*3,5 (Юм) м 155 3079 255 5306 4193
  408. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 250 6554 436 11 907 9231
  409. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 0 0 66 1832 916
  410. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 230 8798 308 12 706 10 752
  411. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 120 6284 199 11 081 8683
  412. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 0 0 175 2570 1285
  413. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 128 2308 250 4670 3489
  414. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 288 7991 366 10 528 9260
  415. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 152 5484 225 8235 6860
  416. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0 0 0 0 0
  417. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 80 4682 67 4150 4416
  418. Итого 48 431 — 81 533 64 982
  419. П 3.15. Закупка товаров группы «Трубы стальные» и величины прямых постоянных затрат в текущем периоде (2 квартал)
  420. Наименование товара ед. закупка учетная доставка средняяизм. ед. изм. руб. цена и хран-е стоим-ть
  421. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 3000 14 850 4.95 308 5.05
  422. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 2240 15 060 6.72 380 6.89
  423. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 1445 15 409 10.66 389 10.93
  424. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 1250 18 950 15.16 512 15.57
  425. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 1300 23 525 18.10 840 18.74
  426. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 2000 47 900 23.95 1976 24.94
  427. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 820 22 465 27.40 1822 29.62
  428. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 880 31 060 35.30 2670 38.33
  429. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 1050 50 875 48.45 4838 53.06
  430. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 1840 22 450 12.20 209 12.31
  431. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 1440 23 690 16.45 263 16.63
  432. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 1040 26 100 25.10 308 25.39
  433. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 720 23 220 32.25 312 32.68
  434. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 240 9600 40.00 171 40.71
  435. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 120 6420 53.50 123 54.531. Итого 351 574 — 15 121
  436. П 3.16. Реализация товаров и сопутствующих услуг по группе «Трубы стальные» за текущий период (2 квартал)
  437. Наименование товара ед. изм. реализация средняя цена услугиед. изм. руб. резка доставка
  438. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 2777 21 636 7.79 238 487
  439. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 1973 19 482 9.87 251 439
  440. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 1292 18 649 14.43 289 420
  441. Труба газовая ду 32*3,2 (Юм) м 1250 25 641 20.51 389 577
  442. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 1200 30 538 25.45 510 688
  443. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 1814 57 643 31.78 957 1297
  444. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 754 29 829 39.56 404 672
  445. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 802 37 206 46.39 556 838
  446. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 971 62 379 64.24 992 1405
  447. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 1665 29 622 17.79 347 667
  448. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 1318 31 253 23.71 423 704
  449. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 962 30 627 31.84 461 690
  450. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 647 29 862 46.15 450 672
  451. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 240 12 547 52.28 241 283
  452. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 133 8694 65.37 156 196
  453. Итого 445 608 — 6664 10 034
  454. П 3.17. Маржинальная прибыль I (наценка) по группе «Трубы стальные» затекущий период (2 квартал)
  455. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %
  456. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 2.87 7983 6.3 36.9
  457. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3.33 6568 5.2 33.7
  458. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 4.02 5194 4.1 27.9
  459. Труба газовая ду 32*3,2 (Юм) м 5.35 6691 5.3 26.1
  460. Труба газовая ду 40*3,5 (Юм) м 7.70 9240 7.3 30.3
  461. Труба газовая ду 50*3,5 (Юм) м 8.32 15 096 11.9 26.2
  462. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 12.20 9196 7.2 30.8
  463. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 12.54 10 054 7.9 27.0
  464. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 16.79 16 301 12.8 26.1
  465. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 5.85 9742 7.7 32.9
  466. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 7.53 9925 7.8 31.8
  467. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 7.34 7064 5.6 23.1
  468. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 14.52 9393 7.4 31.5
  469. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 12.28 2947 2.3 23.5
  470. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 13.10 1742 1.4 20.0
  471. Итого /среднее 127 136 100.0 28.5
  472. П 3.18. Маржинальная прибыль II по группе «Трубы стальные» за текущийпериод (2 квартал)
  473. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %
  474. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 2.76 7675 6.9 35.5
  475. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3.14 6188 5.5 31.8
  476. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 3.72 4805 4.3 25.8
  477. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 4.94 6179 5.5 24.1
  478. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 7.00 8400 7.5 27.5
  479. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 7.23 13 120 11.7 22.8
  480. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 9.78 7374 6.6 24.7
  481. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 9.21 7384 6.6 19.8
  482. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 11.81 11 463 10.2 18.4
  483. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 5.73 9533 8.5 32.2
  484. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 7.33 9662 8.6 30.9
  485. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 7.02 6756 6.0 22.1
  486. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 14.04 9081 8.1 30.4
  487. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 11.57 2776 2.5 22.1
  488. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 12.17 1619 1.4 18.6
  489. Итого /среднее 112 015 100.0 25.1
  490. П 3.19. Маржинальная прибыль I (наценка) с учетом реализации сопутствующих услуг по группе «Трубы стальные» за текущий период (2квартал)
  491. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %
  492. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 3.14 8708 6.1 40.2
  493. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3.68 7258 5.0 37.3
  494. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 4.57 5903 4.1 31.7
  495. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 6.13 7658 5.3 29.9
  496. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 8.70 10 438 7.3 34.2
  497. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 9.56 17 350 12.1 30.1
  498. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 13.62 10 272 7.1 34.4
  499. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 14.27 11 448 8.0 30.8
  500. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 19.26 18 698 13.0 30.0
  501. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 6.46 10 756 7.5 36.3
  502. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 8.39 11 052 7.7 35.4
  503. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 8.54 8215 5.7 26.8
  504. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 16.25 10 516 7.3 35.2
  505. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 14.46 3471 2.4 27.7
  506. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 15.74 2094 1.5 24.1
  507. Итого /среднее 143 834 100.0 32.3
  508. П 3.20. Оценки цен и объемов реализации товаров группы «Трубы стальные"на очередной период (3 квартал)
  509. Наименование товара ед. изм. цена, руб. спрос, ед. изм.начальн. конечн.* средн. максим.* общий*
  510. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 8.50 10.20 9.35 4000 15 000
  511. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 10.90 13.10 12.00 3000
  512. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 15.80 19.00 17.40 2000
  513. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 22.00 26.50 24.25 2000
  514. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 27.50 33.00 30.25 2000
  515. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 34.80 41.70 38.25 3000
  516. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м. 42.50 51.00 46.75 1200 2500
  517. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 50.00 60.00 55.00 1200
  518. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 70.80 85.00 77.90 1500
  519. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 19.30 23.20 21.25 2500 7000
  520. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 26.00 31.10 28.55 2000
  521. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 34.60 41.50 38.05 1500
  522. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 49.80 59.70 54.75 1000
  523. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 61.60 74.00 67.80 300
  524. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 70.80 85.00 77.90 200
  525. П 3.21. Оценки цен и объемов закупки товаров группы «Трубы стальные» наочередной период (3 квартал)
  526. Наименование товара ед. изм. учетная цена, руб. остаток, ед. изм.начальн. конечн.* средн. миним.* оптим.*
  527. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 5.00 6.00 5.50 100 800
  528. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 6.80 8.20 7.50 100 600
  529. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 10.70 12.80 11.75 50 400
  530. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 15.20 18.20 16.70 50 400
  531. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 18.20 22.00 20.10 50 400
  532. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 24.00 28.80 26.40 100 600
  533. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (Юм) м 28.00 33.50 30.75 50 240
  534. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 35.30 42.20 38.75 50 240
  535. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 48.50 58.00 53.25 50 300
  536. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 12.20 14.50 13.35 100 500
  537. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 16.50 19.80 18.15 50 400
  538. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 25.20 30.20 27.70 50 300
  539. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 32.30 38.80 35.55 50 200
  540. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 40.00 48.00 44.00 30 120
  541. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 53.50 64.00 58.75 20 80
  542. П 3.22. Оценки стоимости и объемов доставки товаров группы «Трубы стальные» на очередной период (3 квартал)
  543. Наименование товара ед. условный стоим. доставки макс, объемизм. объем ед. уо* ед. изм. ед. уо*
  544. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 0.0003 0.10
  545. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 0.0005 0.17
  546. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 0.0008 0.27
  547. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 0.0012 0.41
  548. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 0.0019 0.65
  549. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 0.0029 340.00 0.99 120
  550. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 0.0058 2.23
  551. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 0.0079 3.03
  552. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 0.0120 384.00 4.61 60
  553. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 0.0003 0.11
  554. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 0.0005 0.19
  555. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 0.0008 0.30
  556. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 0.0012 0.44
  557. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0.0019 0.70
  558. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 0.0029 370.00 1.07 120
  559. Дополнительные затраты на увеличение общего объема доставки на 60 ед. уо = 5000 руб.
  560. П 3.23. Оценки стоимости и объемов хранения товаров группы «Трубы стальные» на очередной период (3 квартал)
  561. Наименование товара ед. условный стоим. хранения макс, объемизм. объем ед. уо* ед.изм. ед. уо*
  562. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 0.0003 0.009
  563. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 0.0005 0.016
  564. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 0.0008 0.024
  565. Труба газовая ду 32*3,2 (Юм) м 0.0012 0.036
  566. Труба газовая ду 40*3,5 (Юм) м 0.0019 0.054
  567. Труба газовая ду 50*3,5 (Юм) м 0.0029 30.00 0.088 90
  568. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 0.0058 0.190
  569. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 0.0079 0.259
  570. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 0.0120 32.80 0.394 50
  571. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 0.0003 0.009
  572. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 0.0005 0.016
  573. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 0.0008 0.025
  574. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 0.0012 0.037
  575. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0.0019 0.059
  576. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 0.0029 31.20 0.090 90
  577. Дополнительные затраты на увеличение общего объема хранения на 100 ед. уо = 8000 руб.
  578. П 3.24. Реализация товаров и сопутствующих услуг по группе «Трубы стальные» в очередном (плановом) периоде (3 квартал)
  579. Наименование товара ед. изм. реализация средняя цена услугиед. изм. руб. резка доставка
  580. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 4000 37 400 9.35 411 842
  581. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3000 36 000 12.00 458 801
  582. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 2000 34 800 17.40 536 780
  583. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 1500 36 375 24.25 560 832
  584. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 2000 60 500 30.25 1020 1375
  585. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 2500 95 625 38.25 1583 2145
  586. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 1200 56 100 46.75 772 1283
  587. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 900 49 500 55.00 748 1128
  588. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 1400 109 060 77.90 1716 2431
  589. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 2500 53 125 21.25 625 1202
  590. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 2000 57 100 28.55 770 1282
  591. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 1100 41 855 38.05 633 946
  592. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 1000 54 750 54.75 835 1247
  593. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 300 20 340 67.80 362 424
  594. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 100 7790 77.90 141 177
  595. Итого 750 320 — 11 170 16 894
  596. П. 3.25. Закупка товаров группы «Трубы стальные» и величины прямых постоянных затрат в очередном (плановом) периоде (3 квартал)
  597. Наименование товара ед. изм. закупка учетная цена доставка и хран-е средняя стоим-тьед. изм. руб.
  598. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 4525 26 132 5.78 557 5.90
  599. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3335 26 263 7.88 679 8.08
  600. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 2379 29 351 12.34 769 12.66
  601. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 2032 35 631 17.54 999 18.03
  602. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 2277 48 056 21.11 1766 21.88
  603. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 2862 79 335 27.72 3393 28.91
  604. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 1453 46 920 32.29 3875 34.95
  605. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 911 37 074 40.69 3318 44.33
  606. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 1600 89 460 55.91 8847 61.44
  607. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 2990 41 914 14.02 408 14.15
  608. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 2282 43 489 19.06 500 19.28
  609. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 1133 32 953 29.09 403 29.44
  610. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 1041 38 858 37.33 541 37.85
  611. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 460 21 234 46.20 393 47.06
  612. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 139 8599 61.69 171 62.921. Итого 605 270 — 26 617
  613. П 3.26. Остатки и стоимость запасов товаров группы «Трубы стальные» в очередном (плановом) периоде (3 квартал)
  614. Наименование товара ед. изм. нач. остаток кон. остатокед. изм. руб. ед. изм. руб.
  615. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 539 3039 1064 5852
  616. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 463 3555 798 5985
  617. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 153 1954 532 6251
  618. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 0 0 532 8884
  619. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 255 5306 532 10 693
  620. Труба газовая ду 50*3,5 (Юм) м 436 11 907 798 21 067
  621. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 66 1832 319 9815
  622. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 308 12 706 319 12 369
  623. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 199 11 081 399 21 247
  624. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 175 2570 665 8878
  625. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 250 4670 532 9656
  626. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 366 10 528 399 11 052
  627. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 225 8235 266 9456
  628. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0 0 160 7022
  629. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 67 4150 106 62 511. Итого 81 533 — 154 480
  630. П 3.27. Маржинальная прибыль I (наценка) по группе «Трубы стальные» в очередном (плановом) периоде (3 квартал)
  631. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %
  632. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 3.52 14 081 6.5 37.7
  633. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 4.06 12 167 5.6 33.8
  634. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 4.87 9746 4.5 28.0
  635. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 6.42 9628 4.4 26.5
  636. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 8.92 17 831 8.2 29.5
  637. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 10.18 25 451 11.7 26.6
  638. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 14.30 17 163 7.9 30.6
  639. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 13.43 12 089 5.5 24.4
  640. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 21.26 29 766 13.7 27.3
  641. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 7.01 17 519 8.0 33.0
  642. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 9.30 18 597 8.5 32.6
  643. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 8.57 9426 4.3 22.5
  644. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 17.11 17 113 7.9 31.3
  645. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 20.43 6129 2.8 30.1
  646. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 12.92 1292 0.6 16.6
  647. Итого /среднее 217 997 100.0 29.1
  648. П 3.28. Фактически достигнутое состояние средств предприятия и источникових формирования (3 квартал) руб.
  649. Средства предприятия и источники на начало на конец прираще- на конецих формирования периода периода ние пер.,% *1. АКТИВ
  650. Внеоборотные активы 2 212 016 2 196 385 -15 631 67.20
  651. Нематериальные активы 4259 3908 -351 0.12
  652. Основные средства 2 207 757 2 192 477 -15 280 67.08
  653. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0.00
  654. Оборотные активы 863 438 1 071 937 208 499 32.80
  655. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0.00
  656. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т. ч. 466 405 378 653 -87 752 11.59покупатели и заказчики 110 828 81 429 -29 399 2.49авансы выданные 0 0 0 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 355 577 297 224 -58 353 9.09
  657. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0.00
  658. Денежные средства 71 992 148 840 76 848 4.551. Убытки 0 0 0 0.00
  659. БАЛАНС 3 075 454 3 268 322 192 868 100.001. ПАССИВ
  660. Капитал и резервы 2 629 661 2 629 661 0 80.46
  661. Уставной капитал 2 319 856 2 319 856 0 70.98
  662. Добавочный капитал 109 805 109 805 0 3.36
  663. Резервный капитал 0 0 0 0.00
  664. Фонды накопления 200 000 200 000 0 6.12
  665. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0 0.00
  666. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0 0.00
  667. Долгосрочные пассивы 0 0 0 0.00
  668. Краткосрочные пассивы 445 793 638 661 192 868 19.54
  669. Заемные средства 0 0 0 0.00
  670. Расчеты по дивидендам 0 0 0 0.00
  671. Доходы будущих периодов 0 0 0 0.00
  672. Фонды потребления 202 882 306 183 103 301 9.37
  673. БАЛАНС 3 075 454 3 268 322 192 868 100.00
  674. Примечание: данные столбцы содержат долю соответствующей строки в валюте баланса.
  675. П 3.29. Сопоставление планового и фактически достигнутого состояния средств предприятия и источников их формирования (3 квартал) руб
  676. Средства предприятия и источники по плану факт отклоне- отклонеих формирования ние ние,%1. АКТИВ
  677. Внеоборотные активы 2 196 408 2 196 385 -23 -0.001
  678. Нематериальные активы 3908 3908 0 0
  679. Основные средства 2 192 500 2 192 477 -23 -0.001
  680. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0
  681. Оборотные активы 1 063 375 1 071 937 8562 0.799
  682. НДС 3506 3082 -424 -13.748
  683. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0
  684. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т. ч. 411 712 378 653 -33 059 -8.731покупатели и заказчики 87 194 81 429 -5765 -7.079авансы выданные 0 0 0 прочие дебиторы (арендаторы) 324 518 297 224 -27 294 -9.183
  685. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0
  686. Денежные средства 136 900 148 840 11 940 8.0221. Убытки 0 0 0
  687. БАЛАНС 3 259 783 3 268 322 8539 0.2611. ПАССИВ
  688. Капитал и резервы 2 629 661 2 629 661 0 0
  689. Уставной капитал 2 319 856 2 319 856 0 0
  690. Добавочный капитал 109 805 109 805 0 01. Резервный капитал 0 0 0
  691. Фонды накопления 200 000 200 000 0 0
  692. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0
  693. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0
  694. Долгосрочные пассивы 0 0 0
  695. Краткосрочные пассивы 630 122 638 661 8539 1.3371. Заемные средства 0 0 0
  696. Расчеты по дивидендам 0 0 0
  697. Доходы будущих периодов 0 0 0
  698. Фонды потребления 269 676 306 183 36 507 11.923
  699. БАЛАНС 3 259 783 3 268 322 8539 0.261
  700. П 3.30. Результаты финансово-хозяйственной деятельности в системе контроллинга (СК) в плановом периоде (3 квартал) руб.
  701. Наименование плановое прогнозное фактич. выполн-епоказателя в СК безСК сСК плана, %
  702. Коммерческие расходы, в т. ч. 764 588 796 875 816 984 106.9амортизация ОС 15 520 15 520 15 594 100.5оплата труда и отчисления 482 185 482 185 517 532 107.3транспортные расходы 254 249 283 910 270 354 106.3прочие расходы 12 634 15 260 13 504 106.9
  703. Прибыль от реализации 121 955 8295 168 674 138.3
  704. Прочие операционные доходы 22 800 23 267 23 267 102.0
  705. Прочие операционные расходы 27 200 31 447 31 447 115.6
  706. Прибыль от фин.-хоз. деят-ти 117 555 115 160 494 136.5
  707. Прочие внереализац-ные доходы 0 0 0 0.0
  708. Прочие внереализац-ные расходы 0 0 0 0.0
  709. Прибыль (убыток) за период 117 555 115 160 494 136.5
  710. Налог на прибыль 35 267 35 48 148 136.5
  711. Отвлеченные средства 82 288 80 112 346 136.5
  712. Нераспределенная прибыль 0 0 0 0.0
  713. П 3.31. Показатели финансово-хозяйственной деятельности в системе контроллинга (СК) в плановом периоде (3 квартал)
  714. Наименование плановое прогноз фактич. оптимал. показателя вСК без СК сСК значение
  715. Выручка (нетто) от реализации, руб. 2 765 542 2 722 637 2 845 186 тах
  716. Маржинальная прибыль, руб. 886 543 805 170 985 658 тах
  717. Чистая прибыль, руб. 82 288 80 112 346 тах
  718. Чистый оборотный капитал, руб. 433 253 433 276 433 276 тах
  719. Относ, маржинальная прибыль, % 32.1 29.6 34.6 тах
  720. Рентабельность реализации, % 2.975 0.003 3.949 тах
  721. Рентабельность капитала, % 0.031 0.000 0.043 тах
  722. Срок оборачиваемости запасов, дн. 13.5 14.2 13.6 min
  723. Срок оборачиваемости капитала, дн. 85.6 86.9 83.2 min
  724. Коэффициент текущей ликвидности 1.688 1.665 1.678 1 -2
  725. Коэффициент срочной ликвидности 0.876 1.122 0.831 0.8 1
  726. Коэффициент абсол. ликвидности 0.217 0.214 0.233 0.2 0.25
  727. П 3.32. Влияние системы контроллинга на показатели финансово-хозяйственной деятельности (1999 г.)
  728. Показатель и варианты значений нач. года 1 квар-л 2 квар-л 3 квар-л
  729. Маржинальная прибыль, руб. плановое в СК 294 018 327 286 449 139 886 543прогнозное без СК 294 018 301 540 408 345 805 170фактическое с СК 294 018 348 694 491 860 985 658 В прошлом году без СК 159 025 192 500 238 525 439 081
  730. Относ, маржинальная прибыль, %плановое в СК 29.1 32.5 31.3 32.1прогнозное без СК 29.1 30.9 28.5 29.6фаетическое с СК 29.1 37.3 32.0 34.6 В прошлом году без СК 28.9 29.5 28.7 29.3
  731. Срок оборачиваемости запасов, дн. плановое в СК 24.0 20.8 16.0 13.5прогнозное без СК 24.0 22.5 17.8 14.2фактическое с СК 24.0 20.2 16.5 13.6 В прошлом году без СК 24.4 24.1 23.1 22.8
  732. Коэффициент срочной ликвидностиплановое в СК 1.626 1.610 1.245 0.876прогнозное без СК 1.626 1.834 1.321 1.122фактическое с СК 1.626 1.595 1.220 0.831 В прошлом году без СК 1.808 1.512 1.669 1.540
  733. П 3.33. Распределение затрат времени на выполнение функций АС контроллинга на малом предприятиичас.
  734. Наименование функции Наименование предприятия Периодичность работы с системой1 раз в месяц 3 раза в месяц 2 раза в неделю ежедневно1. Планирование
  735. ЗАО «Мелиостройкомплекг» 3.6 7.4 14.2 17.9
  736. ООО «Титаника» 2.5 4.9 11.9 14.1
  737. ООО «Мелиосервис» 2.8 5.9 13.2 15.91. Среднее 3.0 6.1 13.1 16.01. Контроль
  738. ЗАО «Мелиостройкомплекг» 5.9 9.2 11.9 12.2
  739. ООО «Титаника» 3.8 6.5 9.5 10.2
  740. ООО «Мелиосервис» 5.1 8.2 10.9 11.21. Среднее 4.9 8.0 10.8 11.2
  741. П 3.34. Эффективность работы малого предприятия в зависимости от режима использования АС контроллинга
  742. Наименование показателя Периодичность работы с системой
  743. Наименование предприятия до исполь- 1 раз в 3 раза в 2 раза в ежедневнозования месяц месяц неделю
  744. Общие затраты времени час.
  745. ЗАО «Мелиостройкомплекг» 0 9.5 16.6 26.1 30.1
  746. ООО «Титаника» 0 6.3 11.4 21.4 24.3
  747. ООО «Мелиосервис» 0 7.9 14.1 24.1 27.1
  748. Среднее 0 7.9 14.0 23.9 27.2
  749. Относительная маржинальная прибыль %
  750. ЗАО «Мелиостройкомплект» 29.1 33.8 34.2 34.0 34.6
  751. ООО «Титаника» 28.5 30.3 30.8 31.3 33.0
  752. ООО «Мелиосервис» 29.3 32.1 34.4 34.2 34.5
  753. Среднее 29.0 32.1 33.1 33.2 34.0
  754. Срок оборачиваемости запасов дн.
  755. ЗАО «Мелиостройкомплект» 24.0 22.5 19.3 15.8 13.5
  756. ООО «Титаника» 25.4 24.6 21.9 19.0 17.1
  757. ООО «Мелиосервис» 22.9 21.5 19.2 15.8 15.0
  758. Среднее 24.1 22.9 20.1 16.9 15.2
  759. Российская Федерация ЗАО «МЕЛИОСТРОЙКОМПЛЕКТ» 170 033, г. Тверь, ул. Попова, 29 тел. 36−76−51, тел/факс 36−76−721. АКТвнедрения автоматизированной системы контроллинга
  760. Исполнитель предоставил следующие материалы:
  761. Описание функций разработанной системы, согласованное с Заказчиком.
  762. Полное описание необходимых доработок в конфигурацию системы С: Предприятие», необходимых для функционирования разработанной системы «нтроллинга.
  763. Исходные тексты программных модулей разработанной системы и ювую конфигурацию системы «1С:Предприятие» на магнитных носителях 1скетах).
  764. Эксплуатационную документацию, включающую руководство пофигурированию системы, а также руководство пользователя.
  765. Представленная Заказчику система автоматизации задач контроллинга фаботана с помощью инструментальных средств системы «1С:Предприятие» юии 7.5 фирмы «1С» (г. Москва).
  766. Испытания представленной системы проводились на реальных данных <�азчика.ч1. В результате испытаний стороны установили:
  767. Представленные материалы полностью соответствуют требования <азчика.
  768. Система автоматизации задач контроллинга функционирует без гклонений и может быть использована в рамках автоматизированной системы эедприятия Заказчика.
  769. Эксплуатационная документация достаточна.4. —
  770. I. Замечания и предложения по функционированию и развитию истемы:1. ¿-/¿-y^tiJSC'Sу1. Выводы:
  771. Представленная исполнителем система является эффективным нструментом для реализации в оперативном режиме комплекса задач энтроллинга на предприятии: учета, планирования, контроля, координации, эддержки процессов принятия управленческих решений и др.
  772. Целесообразным является дальнейшее развитие представленной системы рамках комплексной автоматизации деятельности предприятия.3. —
  773. Представленная система автоматизации задач контроллинга на предприятии ринимается в эксплуатацию.
  774. Настоящий акт составлен в двух экземплярах (1-й Исполнителю, 2-й -аказчику).
  775. Российская Федерация ЗАО «МЕЛИОСТРОЙКОМПЛЕКТ» 170 033, г. Тверь, ул. Попова, 29 тел. 36−76−51, тел/факс 36−76−729 191. СПРАВКА
  776. Российская Федерация ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ1. ТИТАНИКА"170 033, г. Тверь, ул. Попова, 29 Тел. (0822)36−17−31
  777. ИНН-6 905 050 898 Исх. № /У от QQCQ>h 1995? г. 1. ЕРЖДАЮр ООО «ТИТАНИКА» -М7Ю. Бугаков 199 /г.1. АКТвнедрения автоматизированной системы контроллинга
  778. Исполнитель представил следующие материалы:
  779. Описание функций разработанной системы, согласованное с Заказчиком.
  780. Полное описание необходимых доработок в конфигурацию системы «MS ice», необходимых для функционирования разработанной системы троллинга.
  781. Исходные тексты программных модулей разработанной системы на житных носителях (дискетах).
  782. Эксплуатационную документацию, включающую руководство по фигурированию системы, а также руководство пользователя.
  783. Представленная Заказчику система автоматизации задач контроллинга работана с помощью инструментальных средств «MS Excel 7.0» и «MS Accessфирмы «Microsoft».
  784. Разработанная система была установлена на сервер локальной пьютерной сети Заказчика (ПК на базе Pentium 366 Mhz) и полностью пасована с конфигурацией используемой Заказчиком системы «MS Office 7.0».
  785. Испытания представленной системы проводились на реальных данных казчика.1. В результате испытаний стороны заключили:
  786. Представленные материалы полностью соответствуют требования казчика.
  787. Система автоматизации задач контроллинга функционирует без клонений и может быть использована в рамках автоматизированной системы едприятия Заказчика.
  788. Эксплуатационная документация достаточна.4. —
  789. I. Замечания по совершенствованию системы:1. Выводы:
  790. Представленная исполнителем система является эффективным струментом для реализации в оперативном режиме комплекса задач нтроллинга на предприятии: учета, планирования, контроля, координации, цдержки процессов принятия управленческих решений и др.
  791. Целесообразным является дальнейшее развитие представленной системы •амках комплексной автоматизации деятельности предприятия.3. —
  792. Представленная система автоматизации задач контроллинга на предприятии снимается в эксплуатацию.
  793. Настоящий акт составлен в двух экземплярах (1-й Исполнителю, 2-й -:азчику).1. Российская Федерация
  794. Исполнитель предоставил следующие материалы:
  795. Описание функций разработанной системы, согласованное с Заказчиком.
  796. Полное описание необходимых доработок в конфигурацию системы 1С Лредприятие», необходимых для функционирования разработанной системы энтроллинга.
  797. Исходные тексты программных модулей разработанной системы и азовую конфигурацию системы «1С:Предприятие» на магнитных носителях щскетах).
  798. Эксплуатационную документацию, включающую руководство по энфигурированию системы, а также руководство пользователя.
  799. Представленная Заказчику система автоматизации задач контроллинга азработана с помощью инструментальных средств системы «1С Предприятие» ерсии 7.5 фирмы «1С» (г. Москва).
  800. Испытания представленной системы проводились на реальных данных аказчика.1. В результате испытаний стороны установили:
  801. Представленные материалы полиостью соответствуют требования аказчика.
  802. Система автоматизации задач контроллинга функционирует без гклонений и может быть использована в рамках автоматизированной системы редприятия Заказчика.
  803. Эксплуатационная документация достаточна.4. —18! Замечания и предложения по функционированию и развитию1. Выводы:
  804. Представленная исполнителем система является эффективным нструментом для реализации в оперативном режиме комплекса задач онтроллинга на предприятии: учета, планирования, контроля, координации, одцержки процессов принятия управленческих решений и др.
  805. Целесообразным является дальнейшее развитие представленной системы рамках комплексной автоматизации деятельности предприятия.
  806. Представленная система автоматизации задач контроллинга на предприятии ринимается в эксплуатацию.
  807. Настоящий акт составлен в двух экземплярах (1-й Исполнителю, 2-й -аказчику).нстемы:2."1. Д. А. Зиновьев
Заполнить форму текущей работой

Сдать сессию!