Банкротство микрокредитных организаций

Содержание Введение

1. Общие положения института банкротства микрокредитных организаций

1.1 Понятие и признаки банкротства микрокредитных организаций

1.2 Источники регулирования законодательства о банкротстве микрокредитных организаций

2. Особенности процедуры банкротства микрокредитных организаций по законодательству Кыргызской Республики

2.1 Процедура банкротства микрокредитных организаций в Кыргызской Республике и зарубежных странах

2.2 Механизм реализации процедуры банкротства Заключение Список использованной литературы Введение Актуальность темы исследования. Ситуация с банкротством микрокредитных организаций типична для экономики любой развитой страны. Законодательство о банкротстве и процедуры банкротства в западных странах давно отработаны и широко используются для оздоровления экономики.

Безусловно, создание института банкротства (несостоятельности) в Кыргызстане происходит с учетом опыта других стран.

При формировании рыночных отношений нестабильность экономики в целом приводит к возникновению и разрастанию массовых неплатежей. В этих условиях многие предприятия, организации, не всегда по своей вине, оказываются несостоятельными. Сложившаяся в экономике ситуация требует использования механизмов выхода предприятий из кризиса с учетом специфических особенностей развития рыночных отношений в современном Кыргызстане.

Как в мировой практике, одним из основополагающих компонентов системы банкротства в Кыргызстане, наряду с такими как: суды, рассматривающие такого рода дела; специалисты в области банкротства (в Кыргызской Республике — администраторы, в Российской Федерации — арбитражные управляющие, в Эстонии — доверительный собственник); государственные органы, призванные осуществлять государственное регулирование в области банкротства, является законодательство о банкротстве.

В большинстве западных стран и в США законодательство о банкротстве играет очень важную роль. Существует мнение, что оно является критическим, и даже незаменимым фактором регулирования экономической системы любой страны.

В Кыргызской Республике законодательное урегулирование вопросов банкротства также было обусловлено необходимостью правового разрешения вопросов, связанных, прежде всего, с неисполнением обязательств хозяйствующими субъектами, как между собой, так и перед государством.

Сегодня банкротство, как экономическая категория, стало неотъемлемым механизмом рыночной экономики, создающим условия для оздоровления предприятий, привлечение инвестиций и в целом — смены собственников, не сумевших должным образом распорядиться имущественными активами и организовать эффективные производства.

В этой связи институт банкротства необходимо рассматривать как положительное явление, способствующее очищению рынка от слабых производителей, неплатежеспособных и неработающих предприятий, организаций.

На сегодняшний день можно констатировать факт, что практически налажен механизм банкротства несостоятельных микрокредитных организаций.

Объектом исследования дипломной работы являются закономерности развития и функционирования института банкротства в законодательстве Кыргызской Республики.

Предметом исследования является банкротство микрокредитных организаций.

Цель данной дипломной работы — исследовать особенности банкротства микрокредитных организаций по действующему законодательству Кыргызской Республики.

Исходя из поставленной цели были поставлены следующие задачи:

· исследовать понятие банкротства и его признаки по действующему законодательству;

· рассмотреть источники регулирования процесса банкротства микрокредитных организаций;

· рассмотреть процедуру банкротства микрокредитных организаций в Кыргызской Республике и зарубежных странах;

· рассмотреть механизмы реализации процедуры банкротства Методологической основой явились: логический, системный, конкретно-исторический методы, они помогли раскрыть правовую природу института банкротства, отыскать истоки становления и развития банковской системы и микрокредитной организации.

Структура работы состоит из введения, 2 глав разделенных на параграфы, заключения и списка использованной литературы.

1. Общие положения института банкротства микрокредитных организаций

1.1 Понятие и признаки банкротства микрокредитных организаций По мнению американских юристов, банкротство — это «лекарство, может быть не всегда сладкое, но полезное» .

Банкротство — это один из ключевых элементов рыночной экономики и института развитой системы гражданского и торгового права, это механизм дающий возможность избежать катастрофы и с пользой распорядиться средствами. Процесс банкротства может быть инициирован указанным в законе субъектами только при наличии определенных признаков, характеризующих финансовое положение должника.

Признаками и критериями банкротства являются факторы, в зависимости от наличия которых судья решает вопрос о возбуждении производства по делу о банкротстве, т. е. о предоставлении должнику возможности получить правовую защиту в виде применения мер, предусмотренных законом «О банкротстве (несостоятельности)» .

Следует отметить, что в некоторых странах (в частности в США) для получения правовой защиты от кредиторов не обязательно доказывание наличия каких-либо признаков; достаточно простого заявления о банкротстве. А отечественное законодательство предполагает определенную проверку состояния должника. Таким образом наличие признаков банкротства является обязательным для возбуждения конкурсного процесса. Систему признаков банкротства обычно можно проследить из легального определения банкротства.

Закон Кыргызской Республики «О банкротстве (несостоятельности)» от 22 сентября 1997 года под банкротством понимает признанную судом или объявленную с согласия должника неспособность в полном объеме удовлетворить требования своих кредиторов по денежным обязательствам, включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

По Российскому законодательству под несостоятельностью понимается неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

От правильного решения вопроса об определении характера и размера конкретного требования кредитора зависит, во-первых, возможность инициировать производство по делу о банкротстве; во-вторых, возможность голосовать на собраниях кредиторов; в-третьих, порядок получения средств при распределении активов. Обращаться в суд с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве могут только должник и кредиторы по денежным требованиям. Обязательство должника (на основании исполнения которого кредитор обращается с заявлением о банкротстве) должно быть денежным, т. е. как сказано об этом в ст. 3 закона, состоять «в обязанности должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Кыргызской Республики». Из этого, очевидно, следует возможность (не признаваемая в настоящее время практикой) работников микрокредитных организацийдолжника инициировать процесс его банкротства — денежное обязательство юридического лица перед работниками возникает из трудового договора, т. е. «иных оснований, что соответствует норме только, что процитированной статьи закона Кыргызской Республики «О банкротстве (несостоятельности)». Указанная позиция была обоснована во многих исследованиях. Такого же мнения придерживаются некоторые ученые. Таким образом, в этой части закон нуждается в официальном толковании, в соответствии с которым работники на этом основании инициировать процесс банкротства.

Денежное требование к должнику включает в себя, во-первых, основную сумму долга, во-вторых, размер убытков, причиненных кредитору должником вследствие неисполнения обязательства. Денежным может быть не только требование из обязательства выплатить денежную сумму, но и требование из другого обязательства выраженное в денежной сумме. Представляются необоснованными опасения некоторых авторов, состоящие в том, что определение денежного обязательства, содержащееся в законе, может привести к дискредитации отдельных кредиторов, чьи требования вытекают, например, из договоров поставки или оказания услуг, поскольку они «для защиты своих требований могут использовать меньше возможностей, чем все остальные». В действительности все кредиторы используют равные возможности, ведь выражение требований в денежной форме не вызывает серьезных затруднений на практике. Минимальная сумма требований кредиторов включает в себя требования как из одного, так и из нескольких обязательств. Вопрос о включаемых в заявлении требованиях решает сам кредитор. При этом в процессе рассмотрения дела судом кредитор может заявлять дополнительные требования.

Обращает на себя внимание тот факт, что действующий закон четко разграничивает понятия «денежное обязательство» и «обязательные платежи», понимая под обязательными платежами налоги, сборы другие платежи в бюджетные и внебюджетные фонды. Такое разграничение не случайно, поскольку обязательство — частноправовая конструкция; платежи в бюджет как имеющие публично-правовую природу нельзя считать обязательствами по уплате средств в бюджет.

В качестве критериев несостоятельности могут использоваться понятия «неоплатность» или «неплатежеспособность». Первое основывается на принятии за определяющий признак принципа структуры баланса, второе потока денежных средств.

По поводу критерия несостоятельности велась научная дискуссия (актуальная сейчас), в ходе которой ученые пытались прийти к единому мнению о том, что именно следует считать основанием несостоятельности: недостаточность имущества должника или неплатеж (невыплату им долгов).

А.Ф. Федоров считал, что критерием несостоятельности является исключительно неоплатность должника. Однако он считал, что на практике очень часто неоплатность неплатежеспособного должника предполагается т. е. доказательства неоплатности часто сводятся к доказательствам платежной неспособности. Некоторые ученые (в частности А. П. Башилов, А. Х. Гольмен, К.И. Малышев) считали, что оба понятия должны применяться для определения несостоятельности. Их аргументация основывалась на том, что неплатежеспособность — это неспособность платить по краткосрочным обязательствам, она носит временный характер и устраняется без резкого нарушения равновесия для должника и характеризуется невозможностью именно в данный момент исполнить обязательства.

Существовала и другая точка зрения: принять в качестве критерия несостоятельности неплатежеспособность, поскольку признак неоплатности неочевиден, сложно доказуем, требует оценки актива и пассива, что сложно было сделать в виду того, что имущество могло не находиться в одном либо не подлежать точной оценке. Этой точки зрения придерживались, в частности, такие ученые, как Г. Ф. Шершеневич, Н. Д. Тур, Т. В. Туткевич. Также возникала проблема дифференциации действительной и временной неплатежеспособности, поскольку никто из ученых не мог точно указать, что следует понимать под прекращением платежей. «Любая страна заслужила бы благодарность торгового мира. Если бы смогла бы дать определение прекращения платежей» .

Все эти сложности делали весьма затруднительными установление недостаточности имущества для покрытия всех долгов. Г. Ф Шершенович говорил, что в основу несостоятельности следует поставить неспособность должника к долгам, однако он дифференцировал прекращение платежей и их приостановление, которое может быть вызвано «временным расстройством дел, неимением в данный момент сумм, необходимых для покрытия значительных требований, одновременно предъявленных». Прекращение платежей определялось либо извещением кредиторов об отсутствии у должника денег, либо протестом векселей, либо закрытием торговых заведений. Таким образом, принимая в качестве критерия неплатежеспособность, Г. Ф. Шершеневич считал, что она является верным показателем недостаточности всего имущества для покрытия долгов. «Это — первый признак, при появлении которого необходимо возбудить дела о несостоятельности должника хотя бы для того, чтобы предупредить злонамеренные действия с его стороны», поскольку доказывание недостаточности всего имущества требует большого количества времени. Таким образом можно сделать вывод, что по существу Г. Ф. Шершеневич считал, что платежная неспособность является внешним признаком несостоятельности, подтверждающим внутренний ее признак — недостаточность имущества.

Для определения неоплатности независимой аудиторской фирмой проводился анализ платежеспособности. Анализ финансово-экономического состояния включал в себя информацию о форме собственности и распределении, о рентабельности, о состоянии собственных средств, в рамках анализа производилась оценка производственного потенциала; анализировались также непроизводственные факторы. Законодательство некоторых стран предполагает, что должник может быть объявлен несостоятельным только при соблюдении некоторых условий (помимо наличия признаков и критериев), каждое из которых призвано свидетельствовать о неплатежеспособности должника. Так, в Канаде предусматривается 10 таких условий: передача должником имущества доверительному собственнику; обманная передача имущества или дарение; передача имущества или создание обременения, которые по закону могут быть признаны ничтожными как предоставление ложных привилегий; укрывательство должника от кредиторов с целью введения их в заблуждение; допущение принудительного исполнения должником его обязательств по исполнительному листу, если такое исполнение не было произведено в течение 4 дней; предоставление любому собранию кредиторов декларации об имуществе должника, если она показывает его неплатежеспособность; сокрытие имущества от кредиторов путем депонирования и т. п.; уведомление хотя бы одного из кредиторов о намерении прекратить платежи; нарушения любого условия мирового соглашения, если оно было заключено; прекращение исполнения обязательств до наступления срока платежа.

Аналогичные требования предъявляет закон о банкротствах Австралии 1966 года. Кредитор подавший ходатайство о начале производства обязан был доказать совершение должником какого-либо из вышеперечисленных действий в ущерб кредиторам. Долгое время (несколько столетий) подобная система существовала в законодательствах Англии и США; отказались они от нее соответственно в 1986 г. принятием аналогичного закона США, что позволяет ученым сделать вывод о некоторой тенденции сближения с континентальной системой права.

Таким образом, из сказанного выше следует необходимость принятия законодательством в качестве критерия банкротства принципа неоплатности. Вывод о неоплатности должен делаться не на основании каких-либо коэффициентов, а на основании аудиторского заключения о составе, размере, ликвидности имущества должника в сопоставлении с объемом обязательств.

Применение критерия неоплатности в процессе банкротства соответствует как историческому опыту, так и современному состоянию экономики Кыргызской Республики.

1.2 Источники регулирования законодательства о банкротстве микрокредитных организаций Основными источниками регулирования отношений связанных с банкротством (несостоятельностью) предприятий и индивидуальных предпринимателей являются Гражданский Кодекс и Закон «О банкротстве (несостоятельности)» 1997 года.

Первоначальный закон «О банкротстве» начал действовать в 1994 году и был изменен в 1997 году. Первый закон, принятый в январе 1994 г., по своей сути был достаточно прогрессивен и отражал сложившуюся на тот момент ситуацию. Вместе с тем, нельзя не отметить, что данный закон готовился в условиях отсутствия реального опыта и в основном по зарубежным аналогам. Также необходимо учитывать, что на момент его разработки национальное законодательство только формировалось, и в основном, правовое регулирование осуществлялось законодательством бывшего СССР, Киргизской ССР, что и обуславливало многочисленные проблемы и коллизии в законодательстве тех лет. В такой ситуации Закон явился нормативным актом который был призван разрешить проблемы вывода нежизнеспособных предприятий с рынка, своего рода балласта экономики, путем их ликвидации, либо проведения оздоровительных мероприятий в отношении тех предприятий, организаций причиной кризиса которых стал неэффективный менеджмент. По своей сути, закон о банкротстве в условиях, когда действовал Гражданский Кодекс Киргизской ССР, принятый еще в 1964 году, который, естественно, не предусматривал регламентацию возникающих новых отношений в связи с неисполнением обязательств должником и отсутствием каких-либо возможностей удовлетворения всех требований кредиторов за счет имущества должника, был призван разрешить эти проблемы, устранив имеющиеся пробелы в этом направлении. Так как прекращение юридического лица, согласно ст. 38 названного Кодекса, возможно было путем ликвидации или реорганизации, причем порядок их осуществления определялся законодательством Союза ССР и постановлениями Совета Министров Киргизской ССР. Таким образом, в таких условиях о безвозвратной задолженности предприятия, в т. ч. в случае недостаточности его активов, не могло быть и речи. И в этом смысле, Закон от 1994 года явился первым законодательным актом, в котором законодатель попытался регламентировать достаточно обширный и сложный круг новых отношений.

В силу указанных обстоятельств, при которых принимался закон, в законе усматриваются внутренняя противоречивость, отсутствие единой терминологии, механизма практической реализации многих установленных процедур и недостаточной совместимости с законодательством, регулирующими смежные вопросы, в связи, с чем его трудно реализовать на практике.

Одной из причин малоэффективности Закона явился тот факт, что были предусмотрены достаточно сложные громоздкие процессуальные действия признания должника банкротом. Так, по крайней мере необходимо было: в случае возникновения спора о факте неплатежеспособности предприятия, кредитор, заявивший иск, обязан был доказать суду:

— наличие у предприятия долга предусмотренного Законом;

— неспособность предприятия рассчитаться с долгом или отказ от его выплаты.

В процессе реформ, которые осуществлялись в республике, претерпевала изменения не только экономика, но и законодательная база в области банкротства.

Необходим был существенный пересмотр действующего законодательства о банкротстве. Следующим этапом развития законодательства о банкротстве стало принятие в 1997 г. закона КР «О банкротстве» (несостоятельности)" и последующих изменений в 1998 г. Принятый в новой редакции Закон призван был решить ранее нерешенные проблемы в осуществлении процесса банкротства. Этот закон ориентирован на рыночные отношения и относится к основополагающим актам гражданского законодательства.

Новый Закон КР «О банкротстве (несостоятельности)» вступил в силу с 1 ноября 1997 г. Закон обобщил практику применения процедур банкротства в республике за предыдущий период, а также опыт правового регулирования процессов банкротства, используемый в законодательных системах развитых стран. Прежде всего, изменилась концепция законодательства о банкротстве, т. е. ныне действующий закон направлен на оздоровительные процедуры, а ликвидация как способ прекращения деятельности должника, распродажа его активов с целью удовлетворения требований кредиторов является последней и крайней мерой.

Закон по-новому определил область регулирования, которая в сравнение с законом 1994 г., вносит существенные новеллы в данные положения. Например, более удачная структура ст. 1, где указаны положения связанные с международными договорами, а также регулируются вопросы связанные с решениями иностранных судов по делам о банкротстве и др. Кроме того, некоторые положения приведены в соответствии с требованиями 1 части Гражданского Кодекса. Есть мнение, что можно признавать банкротами не только потребительские кооперативы и общественные фонды, но и другие некоммерческие организации, в частности, кредитные союзы. При этом указание на то, что некоммерческая организация может быть признана банкротом должна содержаться в тексте Закона о банкротстве или в тексте того нормативного акта, который регулирует вопросы создания такой некоммерческой организации. Закон стал решать многие процедурные вопросы, связанные с деятельностью собрания и комитета кредиторов, администраторов. Это вопросы созыва и проведения собрания кредиторов, порядок принятия решения. Права и обязанности, ответственность кредиторов, выражение ему недоверия и освобождения от должности и т. д. Например собрание кредиторов, надлежащим образом созванное должником или администратором, считается правомочным, если даже никто из кредиторов не явится на него или пришло менее 51% кредиторов.

Определены лица, которые обладают правом на обращение в суд с заявлением о признании должника банкротом, которые являются лицами, участвующими в деле о банкротстве, участвующими в процессе рассмотрении дел о банкротстве.

Четко определены условия, при которых суд может отказать в принятии заявления о признании должника банкротом, возвратить заявление без рассмотрения. Указаны меры по обеспечению требований кредиторов, вопросы, разрешаемые судом при принятии решения, основания для признания должника банкротом, порядок приостановления производства по делу, распределение судебных расходов, рассмотрения заявлений и жалоб администратора, в т. ч. о разногласиях возникших между администратором и кредиторами, а также жалобы должника, кредиторов, государственного органа по делам о банкротстве, национального банка КР и иных лиц, наконец, производство в апелляционной и в надзорной инстанциях.

Закон конкретизирует некоторые положения, связанные с дисквалификацией индивидуального предпринимателя, т. е. запретом на занятие предпринимательской деятельностью в течении определенного срока (периода дисквалификации). При определении периода дисквалификации индивидуального предпринимателя — банкрота, суд учитывает размер долга, степень вины, которую индивидуальный предприниматель несет за свое банкротство, признавался ли он ранее банкротом и другие обстоятельства, которые суд сочтет необходимыми для определения периода дисквалификации.

Изменения коснулись также норм, регулирующих банкротства отсутствующего должника. Необходимо было более четко определить субъекта отношений: кто может считаться «отсутствующим должником», так как это затрагивает некоторые права, закрепленные в Конституции. Например, отсутствие операции по счетам или отсутствие предпринимательской деятельности не является основанием для признания субъекта «отсутствующим должником», и тем более применить положения связанные с банкротством.

Закон предусмотрел особенности банкротства страховых организаций, участников профессионального рынка ценных бумаг, а также коммерческого кооператива и общественного фонда.

Закон о банкротстве и Гражданский кодекс КР не полностью охватывают все сферы регулирования отношений связанных с банкротством. Кроме вышеперечисленных источников действуют различные нормативно-правовые акты. Например, «Правила о порядке применения процедур процесса банкротства» 23-декабря 2002 года. Также закон «О введении в действие закона КР о банкротстве (несостоятельности)» 22-сентября 1997 года.

С момента принятия Закона «О банкротстве» 1997 г. в редакции изменений 1998 года прошло более десяти лет. Но, несмотря на положительные тенденции, связанные с его принятием, все еще возникают (и, очевидно, будут возникать в будущем) проблемы его толкования и применения.

В целом, кратко характеризируя выявившиеся проблемы законодательства о банкротстве, необходимо отметить, что практика применения закона выявила недостаточную защиту прав и законных интересов различных лиц, участвующих в процедуре банкротства, отсутствие надлежащего контроля за действиями администраторов и адекватного механизма их ответственности в процессе банкротства.

Так, в целом можно сказать, что банкротство хозяйствующего субъекта — это результат нарушения правил делового оборота в области микрофинансового управления, нарушений и злоупотреблений в управлении организацией, отсутствие должного контроля за вложенными собственными средствами со стороны его партнеров по бизнесу (кредиторов). В этой ситуации в процессе банкротства администратор призван выступить как независимый, квалифицированный специалист. Это одна из основных идей Закона КР «О банкротстве (несостоятельности)» — идея невмешательства в деятельность лица, осуществляющего процедуры процесса банкротства, со стороны государственных органов и иных субъектов, позволяющая устранить возможность давления с их стороны на администратора. Администратор обязан работать только в рамках законодательства, руководствуясь только им.

Наличие же фактов нарушений законодательства администраторами является следствием правовой неграмотности кредиторов, незнания и не использования ими своих прав. Идея невмешательства в деятельность администратора, а также во взаимоотношения между кредиторами должника и самим должником, при разработке законодательства о банкротстве, не повлекла наделение государственного органа сильными контрольными функциями, и как показала практика, требующие пересмотра.

В связи с чем, в такой ситуации, необходимо усиление надзора за деятельностью администратора судебными органами, а также принятие норм административной и уголовной ответственности лиц, осуществляющих процедуры банкротства.

Норма закона 1997 года позволяющая возбуждать процедуру банкротства наряду с государственными органами иным кредиторам, усугубила положение в том, что в частности социальным фондом, налоговой службой через процесс банкротства преследовались ведомственные интересы только фискальной направленности, которые не позволяли осуществить единый комплексный подход, направленный на оздоровление предприятий. В связи с чем, были внесены соответствующие поправки, по итогам которых определился единственный представитель государства — государственный орган по делам банкротства.

Учитывая, что причиной банкротства многих микрокредитных организаций кроме внешних факторов, является отсутствие квалифицированных управленцев. Администратор в процессе банкротства является фактически руководителем, управленцем на предприятии — должнике, и от его квалификации, опыта, профессионализма во многом зависит дальнейшая судьба организации. Возможно в дальнейшем также необходимо будет пересмотреть положения относительно лица, осуществляющего процедуры банкротства. В силу своей специфики при банкротстве многие администраторы работают в команде, состоящей из юристов, менеджеров, оценщиков и т. д. возможно целесообразным будет в дальнейшем установить, что проведение процедур банкротства должны осуществляться специализированными юридическими лицами, что позволит увеличить объем их ответственности за принимаемые решения в отношении должника при осуществлении полномочий администраторов в процессе банкротства. Можно предусмотреть как способов дополнительной защиты должника и кредиторов от недобросовестных администраторов и определенную организационно-правовую форму. Однако, высказывая возможные пути решения данного вопроса, необходимо сразу оговориться, что внесению кардинальных изменений в этой части должно предшествовать основательное и серьезное изучение этого вопроса, проработка всех возможных последствий и, что является определяющим, предусмотреть специальные требования к таким специализированным лицам, оставив действующую концепцию в отношении лица, осуществляющего процедуры процесса банкротства физическим лицом в дополнение к имеющимся требованиям законодательства предусмотреть страхование ответственности администраторов, как уже предусмотрено в Законе о банкротстве КР.

Также правоприменительная практика выявила негативную тенденцию, когда собственниками, участниками, руководителями должника, зачастую виновными в финансовой несостоятельности микрофинансовых, микрокредитных организаций, несущими риск потери бизнеса в связи с признанием организации банкротом, создается «нездоровый» общественный резонанс, направленный на «дискредитацию» процесса банкротства, создание мнения, что именно процесс банкротства привел организацию к краху. Это в целом, отрицательно сказывается на попытке оздоровить организацию либо прекратить убыточный бизнес.

Приведенный перечень проблем не является исчерпывающим, поэтому существующая ситуация в сфере банкротства диктовала необходимость коренной реформы законодательства о банкротстве.

В связи с чем, Правительством была образована рабочая группа по совершенствованию законодательства о банкротстве (несостоятельности) в рамках деятельности которой были разработаны проекты законов КР о внесении изменений, дополнений в Закон КР «О банкротстве (несостоятельности)», «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты КР», которые были направлены на рассмотрение ЖК КР согласно постановлению Правительства КР от 27- декабря 2001 года № 815.

2. Особенности процедуры банкротства микрокредитных организаций по законодательству Кыргызской Республики

2.1 Процедура банкротства микрокредитных организаций в Кыргызской Республике и зарубежных странах Под процессом банкротства понимается регламентируемая Законом о банкротстве (несостоятельности) деятельность государства в лице уполномоченных органов, судов, специально назначенных в установленном законом порядке администраторов (временных администраторов, специальных администраторов, консерваторов, внешних управляющих), кредиторов, Национального банка Кыргызской Республики, имеющих целью удовлетворение требований кредиторов должника, а также восстановление платежеспособности должника либо прекращение его деятельности.

Процесс банкротства является средством удовлетворения требований кредиторов неплатежеспособного должника. После начала процесса банкротства или в процессе банкротства должника может быть применена процедура специального администрирования, проводимая методом ликвидации или реструктуризации должника-юридического лица либо методом банкротства индивидуального предпринимателя.

После возбуждения процесса банкротства или в процессе банкротства должника могут применяться следующие процедуры:

1) санация;

2) реабилитация;

3) мировое соглашение;

4) консервация (в отношении банков).

Согласно ст. 93 закона санацией является осуществление по решению суда уполномоченным органом комплекса мер финансового иного экономического или организационного характера, направленных на восстановление платежеспособности должника с целью его расчета с кредиторами в установленные судом сроки. Из вышеизложенного возникает вопрос «А кто является уполномоченным органом?» Уполномоченным органом могут быть:

а) поручители (гарант);

б) другие лица желающие взять на себя должника.

В отличии от других процедур банкротства санация применяется только в отношении должника — юридического лица в случае предъявления в судебном порядке требования о признании юридического лица банкротом (несостоятельным).

Также санация может быть осуществлена по соглашению должника с его кредиторами в порядке и на условиях определенных соглашением, если требование о признании должника банкротом (несостоятельным) в судебном порядке не предъявлено.

Санация начинается с подачи заявления должником или собственником его имущества в суд, о приостановлении производства по делу и проведении санации. После подачи заявления суд рассмотрев заявление в течении последующих 14 календарных дней решает вопрос о целесообразности проведения санации. В суд может быть подано ходатайство о проведении санации при принятии должником обязанности по возмещению дополнительных убытков кредиторов, понесенных во время проведения санации и при признании должником или собственником имущества факта неплатежеспособности должника.

Конечно условием для приостановления производства по делу о банкротстве и назначении санации является поручительство (гарантия) третьего лица, что все затраты процесса банкротства.

Поручители или лица желающие взять на себя проведение санации должника должны представить доказательства своей платежеспособности и достаточности финансовых средств для обеспечения выплат кредиторам. Кроме этого они несут обязанности по возмещению дополнительных убытков кредиторов, возникшие во время санации в т. ч. расходы по организации конкурса, в противном случае решение о санации не может быть принято судом.

Иногда бывают такие обстоятельства, когда отсутствуют поручительства третьих лиц в отношении требований кредиторов к должнику, в т. ч. о возмещении затрат процесса банкротства кредиторов. В таких ситуациях суд объявляет посредством публикации в печати конкурс юридических лиц и граждан, желающих взять на себя осуществление санации должника. Суд выносит решение о начале специального администрирования, если в течении месяца после публикации не окажется лиц желающих взять на себя осуществление санации должника или на предложенные условия санации не согласится должник.

В процессе рассмотрения судом вопроса о санации должен быть назначен временный администратор для ведения дел должника — юридического лица.

Законодателем в ст. 97 закона указано, что вознаграждение временному администратору выплачивают лица подавшие ходатайство в суд о санации.

Срок санации не может превышать 6 месяцев. По истечении этого срока должник или его собственник либо гаранты должны представить доказательства суду, что должник оплатил затраты процесса банкротства и выплатил все его долги кредиторам.

Суд выносит немедленно решение о возобновлении процедуры специального администрирования, если доказательства не представлены или кредитор подает заявление о признании должника банкротом и назначении процедуры специального администрирования по причине неоплаты или отказа должника оплатить долг. Также законодателем установлено, что санация должника не может проводиться в течении 12 месяцев после окончания периода предыдущей санации.

Законодателем в процессе санации все действия направленные на исполнение судебных и иных решений по погашению долгов должника и арест его активов, прекращаются. Начисление процентов и неустойки по обязательством может продолжаться во время периода санации, но их истребование возможно только по истечении этого периода.

Таким образом, исходя из вышеизложенного, «санацию» можно определить следующим образом: Санация — это процедура применяемая в процессе банкротства, предусматривающая хозяйственное оздоровление должника с применением мер финансового, экономического или организационного характера. Предусматривает удовлетворение требований всех кредиторов в течение установленного законом срока.

Практики часто сталкиваются с такими ситуациями когда обанкротившемуся предприятию применять процедуру специального администрирования нецелесообразно, когда у должника есть реальные возможности выйти из экономического кризиса и удовлетворить требования кредиторов, т. е. восстановить свою платежеспособность в течение определенного срока. Но применение процедуры реабилитации зависит от решения собрания или суда. Здесь необходимо отметить, что процедура реабилитации применяется как к юридическому лицу, так и к индивидуальному предпринимателю.

Должник для восстановления своей платежеспособности путем применение процедуры реабилитации должен разработать и предоставить письменный план реабилитации созванному собранию кредиторов для принятия соответствующего решения. План реабилитации должен содержать обоснованные предложения по восстановлению платежеспособности должника в течение установленного планом периода реабилитации.

Рассмотрев составленный план реабилитации должником, собрание кредиторов может внести изменения к содержанию плана или утвердить без никаких изменений. Таким образом, процедура реабилитации должника начинается после утверждения плана. В случае утверждения плана реабилитации кредиторы или суд назначают внешнего управляющего должника на период реабилитации.

Кто такой «внешний управляющий?»

— Законодатель под «» внешним управляющим" понимает администратора, назначаемого в порядке, установленного законом и ответственного за проведение процедуры реабилитации должника, согласно утвержденному плану реабилитации.

Согласно ст. 103 закона «О банкротстве (несостоятельности)», внешний управляющий является единственным представителем должника в процессе реабилитации. Его основная функция состоит в реализации плана реабилитации. Он пользуется правами и обязанностями специального администратора, если иное не предусмотрено планом реабилитации. В начале процесса реабилитации внешний управляющий должен информировать регистрирующий орган о проведении процедуры реабилитации должника для внесения необходимых сведений в реестр.

Полномочия руководителей и участников должника прекращаются с момента назначения внешнего управляющего, если иное не предусмотрено планом реабилитации.

Как выше сказано план реабилитации может структурно измениться. Изменение утвержденного плана на любом этапе реабилитации допускается только по соглашению между должником и кредитором. Решение об изменении утвержденного плана реабилитации считается принятым, если за него проголосовали должник и кредиторы, претендующие на 60 и более процентов суммы долга должника, причитающейся тем, кто присутствует на собрании.

Согласно ст. 100 закона «О банкротстве (несостоятельности)» процедура реабилитации может быть возбуждена должником путем подачи ходатайства в суд или путем созыва собрания кредиторов.

Для возбуждения процедуры реабилитации законодателем установлены следующие условия: должник должен иметь неудовлетворительный баланс или быть не в состоянии погасить свои долги после наступления срока их погашения, при этом минимальной суммы долга не требуется.

Законодателем установлены обязанности должника, которые он обязан выполнить после возбуждения процедуры реабилитации т. е. после принятия решения о проведении реабилитации. Он обязан:

— опубликовать объявление в республиканской и областной газете в регионе, наиболее близком к основному своему местонахождению. Это объявление должно быть опубликовано не менее двух раз с интервалами не менее 10 календарных дней. В объявлении должны быть указаны время, дата, места и цель проведения собрания кредиторов;

— выслать всем известным кредиторам имеющим долг в размере 100 и более минимальных ставок заработной платы извещение о времени, дате, месте и цели собрания кредиторов, список всех известных кредиторов с указанием причитающихся им сумм, а также предварительную финансовую информацию (порядок предоставления такой информации определяется иными нормативно-правовыми актами по банкротству) и предварительный план реабилитации.

— не ранее 14 календарных дней после опубликования последнего объявления к отправке письменных материалов, провести собрание кредиторов в месте и во время указанные в объявлении.

Невыполнение своих обязанностей должником приведет к признанию процедуры реабилитации проведенной с ненадлежащим соблюдением условий соблюдения процедуры реабилитации.

На первом собрании кредиторов должник обязан представить полную финансовую информацию о себе и письменный план реабилитации.

Как выше сказано, решение собрания кредиторов играет ключевую роль при определении судьбы должника — юридического лица. Многие, т. е. основные вопросы при проведении реабилитации решаются именно на собрании кредиторов. Члены собрания, т. е. кредиторы, на первом собрании решают следующие вопросы:

а) принятие плана реабилитации и при необходимости назначение временного управляющего;

б) внести изменения и дополнения в план и предложить его должнику, который должен в течение 14 календарных дней принять или отклонить измененный план. В случае отклонения измененного плана должником процедуры реабилитации может быть обращена в процедуру специального администрирования.

в) при необходимости отложить свое решение на срок не более 14 календарных дней. По истечении этого срока созывается второе собрание.

г) отклонить план реабилитации.

д) отклонить план реабилитации и возбудить процедуру специального администрирования.

Все перечисленные пункты являются основными вопросами при проведении процедуры реабилитации. Как выше сказано, собрание кредиторов может обратить процедуры реабилитации в процедуру специального администрирования. Обращение процедуры реабилитации в процедуру специального администрирования конечно нежелательно для обанкротившегося юридического лица — должника. В этом случае у должника исключается возможность выйти из кризиса, оплатить все долги и продолжить свою предпринимательскую деятельность стараясь не повторить прежнюю свою ошибку или ошибку других лиц. Но иногда бывают такие ситуации, как выше сказано, когда должник не согласен с измененным планом реабилитации или он сам обращается в суд или в собрание кредиторов с ходатайством о прекращении процедуры реабилитации и начале процедуры специального администрирования.

Процедура реабилитации может быть обращена в процедуру специального администрирования на любом этапе.

Возникает вопрос «А кто еще кроме должника может инициировать обращение в суд (при реабилитации с участием суда) или надлежащее созванному собранию кредиторов (при реабилитации без участия суда) с ходатайством о прекращении процедуры реабилитации и начале процедуры специального администрирования;

во-вторых: кредитором или кредиторами путем обращения в суд (при реабилитации с участием суда) с соответствующим ходатайством или путем принятия такого решения на надлежаще созванном собрании кредиторов. В законе конкретно указано, что единственным основанием для вышеуказанных действий может быть не выполнение или ненадлежащее выполнение должником принятого плана реабилитации. В таких ситуациях должник имеет право обжаловать это решение в недельный срок и заявить в суд ходатайство о восстановлении прежнего решения.

И наконец, третий субъект — инициатор это суд. Суд по своей инициативе (при реабилитации с участием суда) может обратить процедуру реабилитации в процедуру специального администрирования путем принятия соответствующего решения в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения должником плана реабилитации.

Законодатель, учитывая интересы должника в законе предусмотрел возможность должника — юридического лица обратить процедуру специального администрирования в процедуру реабилитации. Конечно, для этого существуют определенные условия, при которых должник должен соблюдать и выполнить надлежащим образом. Но все — таки и здесь последнее слово принадлежит собранию кредиторов. Вышесказанное, т. е. переход от одного к другому возможно на любой стадии процедуры специального администрирования.

Для этого должник — юридическое лицо должен разработать и предоставить план реабилитации надлежащее созванному собранию кредиторов для принятия соответствующего решения.

Кроме должника инициатором может выступать суд.

Возможность суда стать инициатором в вышеуказанных ситуациях зафиксировано в ст. 99 закона.

Согласно настоящей статьи, на любой стадии процедура специального администрирования должника может быть обращена в процедуру реабилитации судом — при специальном администрировании с участием суда должник должен информировать суд о созыве собрания кредиторов для рассмотрения вопроса реабилитации и принятом на собрании решении. Если принято решение о реабилитации, суд утверждает это решение при условии соблюдения всех требований закона «О банкротстве (несостоятельности)» .

Таким образом, должник имеет возможность обратить процедуру специального администрирования в процедуру реабилитации по своей инициативе или по инициативе суда для восстановления своей платежеспособности и оплачивать все долги т. е. выполнить все обязательства перед кредиторами и сохранить предпринимательскую деятельность. С точки зрения многих экономистов, это самый оптимальный вариант в кризисных ситуациях. Это еще раз утверждает слово неизвестного философа, что «безвыходных ситуаций не бывает» .

Для этого т. е. для выхода из кризиса самую главную роль здесь играет план реабилитации и соблюдение плана реабилитации при осуществлении процедуры банкротства. Возможность должника стать платежеспособным и возможность кредиторов удовлетворить свои требования, конечно зависит, во-первых, от эффективности плана реабилитации.

План реабилитации должен четко определять порядок удовлетворения требований кредиторов.

В законе конкретно перечислено, что должны предусматривать следующие требования:

1. сохранение должником всех или части активов;

2. продажу (отчуждение) или распределение любой части активов неплатежеспособного должника;

3. реорганизацию должника в соответствии с законодательством

4. пересмотр условий договоров, т.ч. изменение процентной ставки;

5. изменение управления (менеджмента);

6. выпуск новых товаров; новые маркетинговые стратегии;

7. прекращение обязательств должника путем прощения долга, отступного, новацией обязательства, отсрочки либо рассрочки исполнения обязательств, скидки с долгов либо иным способом, предусмотренным гражданским законодательством;

8. исполнение обязательств должника третьими лицами;

9. удовлетворение требований кредиторов иными способами не противоречащими гражданскому законодательству.

Таким образом, содержание плана реабилитации должно удовлетворить интересы и требования кредиторов, должника и других лиц.

Законодатель при разработке плана реабилитации значительно ограничивает право должника.

Согласно ст. 104 закона, должник при разработке плана реабилитации не имеет права:

— ущемлять права обеспеченного залогом кредитора или кредитора первой и второй очереди.

— предусматривать получение любым кредитором суммы меньше той которую он получил бы в случае ликвидации в процедуре специального администрирования, если иное не предусмотрено соглашением сторон;

— устанавливать различные условия для кредиторов которые голосовали против плана (или не приняли участие в голосовании), и кредиторов которые голосовали за план.

Все вышеперечисленные ограничения прав должника установлены законодателем в целях защиты интересов кредиторов. Исходя из статьи 104 п. 1 необходимо обратить внимание на очередность выплат.

Согласно ст. 87 закона чистая выручка от продажи имущества распределяется в следующей очередности:

В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей в установленном законом порядке;

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных и социальных пособий и оплате труда с лицами работающими по трудовому договору (контракту), но не более чем за три месяца до момента признания (объявления) должника банкротом;

В третью очередь удовлетворяются требования по основным суммам и процентам по ним обеспеченных залогом кредиторов и основным суммам платежей по обязательному государственному страхованию. При этом, независимо от требования других кредиторов данной очереди, сначала удовлетворяются требования неоформированных физических лиц — вкладчиков банков;

В четвертую очередь производятся расчеты по основным суммам обязательных платежей в бюджетные и внебюджетные фонды;

В пятую очередь — удовлетворяются требования по выплате неустойки кредиторов третьей и четвертой очереди, включая проценты по основным суммам обязательных платежей в бюджетные и внебюджетные фонды.

Таким образом, процедура реорганизации в отличии от процедуры реабилитации применяется в целях сохранения юридического лица — должника, тем самым удовлетворить требования кредиторов. План реабилитации составленный хорошими специалистами-экономистами приводит к восстановлению полной платежеспособности и продолжению деятельности.

Эффективность плана реабилитации зависит не только от содержания, но и от эффективности специалистов содействующих осуществлению плана.

Мировое соглашение является процедурой банкротства, т. е. одним из способов реализации целей банкротства.

Законодатель в законе Кыргызской Республики «О банкротстве (несостоятельности)» особое внимание уделил институту «мирового соглашения», что выразилось в выделении данного института в отдельную главу № 10, состоящую из 10 статей, в которых подробно рассматривает порядок и условия заключения мирового соглашения между должником и отдельными кредиторами, а также между должником и кредитором (кредиторами).

Сторонами при заключении мирового соглашения необходимо строго выполнять требования соответствующих статей закона «О банкротстве (несостоятельности)», а суду необходимо проверять соответствие мирового соглашения, заключенного сторонами, требованиям, предусмотренным законодателем в соответствующих статьях главы 10 настоящего закона.

В ст. 105 закона «О банкротстве (несостоятельности)» устанавливается общий порядок заключения мирового соглашения, а именно:

Законодатель в части 1 настоящей статьи указывает на то, что на любой стадии процесса банкротства в судебном порядке должник и кредиторы вправе заключить мировое соглашение, предусматривающее прекращение обязательств должника, уменьшение размера требований кредиторов к должнику по этим обязательствам и отсрочку их исполнения.

В части 2 настоящей статьи указал, что не допускается односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения.

В части 3 предусмотрел возможность участия в мировом соглашении третьих лиц, которые принимают на себя права и обязанности предусмотренные мировым соглашением.

А в части 4 указывает, что мировое соглашение подлежит утверждению судом с соблюдением требований ст. 110, 112 настоящего закона. Кроме того, законодатель указывает, что мировое соглашение вступает в силу со дня его утверждения судом и является обязательными для всех кредиторов.

Также в части 5 указывает, что не допускается распоряжение мирового соглашения, утвержденного судом по соглашению между отдельными кредиторами и должником.

Кыргызстан, вступающий в рыночную экономику, изучая опыт зарубежных стран имеет возможность избежать многих ошибок на пути создания гибкой экономической структуры столь необходимой для цивилизованного демографического государства.

Доктор Манфрид Бальц и Генри Н. Шиффман, исследовавшие законы о несостоятельности для экономики переходного периода в Баттерворском журнале по международным банковским и финансовым законам за январь — февраль 1996 года так определяют задачи, решаемые законом «О банкротстве (несостоятельности)». Законодательство о банкротстве в странах с рыночной экономикой необходимо для развития экономики, основанной на конкуренции и непрерывных структурных изменениях, предназначено для того, чтобы содействовать реструктуризации неэффективных предприятий либо их цивилизованному выводу из рынка. Таким образом законодательство о банкротстве является важнейшей составляющей законодательной базы рыночной экономики и обеспечивает гарантии как местным, так и иностранным инвесторам, что в конечном итоге, способствует экономическому развитию страны.

Наша модель закона «О банкротстве» довольно близка к моделям стран Европейского сообщества и США. Поэтому нам интересны общепринятые концепции этих стран при подходе к решению проблем, поднимаемых законом «О банкротстве», а они судя по всему, таковы:

Закон должен:

— защищать активы должника в интересах кредиторов,

— максимально использовать возможность «спасения» предприятия,

— обеспечить механизм рассмотрения дел о нарушениях и злоупотреблениях в управлении и акупирование неправомерных сделок предприятия,

— обеспечить возврат долгов.

Кыргызская Республика за короткий период приняла уже второй закон «О банкротстве», который отличается от прежнего тем, что были учтены государственные интересы (ст.17), устранены противоречия возникшие между законами. Расширены права национального банка по контролю и участию в процедурах банкротства банков. Все процедуры банкротства ограничены по срокам во времени, более подробно расписаны процедуры.

Установлена ограничительная шкала вознаграждений для специального администратора. В итоге новый закон получился громоздким т. е. в нем статей теперь больше, чем в законодательствах России и Казахстана вместе взятых. Новый закон достаточно демократичен, так как, в первую очередь, защищает интересы социально не защищенных граждан, работников предприятия — должника, затем кредиторов инвестировавших свои вклады в данное предприятие и лишь свои вклады в данное предприятие и лишь потом интересы государства, а это очень важный аргумент, характеризующий инвестиции и способствующий реформированию хозяйствующих субъектов с переводом их на новые экономические отношения.

Закон «О банкротстве» по мнению зарубежных специалистов не работает так, как этого требует экономика переходного периода из-за несовершенства и отсутствия в странах СНГ необходимых механизмов привода этого закона в действие.

Механизм обеспечивающий работу закона «О банкротстве» в странах с рыночной экономикой состоит из пяти важнейших составляющих, без наличия которых закон не может работать.

1. Наличие закона «О банкротстве» + нормативные акты к нему.

2. Наличие судебно-арбитражной машины.

3. Наличие специального государственного органа по делам о банкротстве.

4. Наличие института специалистов — исполнителей (спец. администратор, аудитор, оценщик, юрист, регистратор ценных бумаг, аукционер по реализации активов, нотариус и другие эксперты и специалисты).

5. Осознание обществом необходимости настоящего закона и строгое соблюдение всех его норм и принципов.

Одним из главных участников в механизме привода в действие закона «О банкротстве» является государственный орган по делам банкротств. Без наличия этого органа государство теряет контроль над вопросами реформирования хозяйствующих субъектов.

В каждой стране с развитой рыночной экономикой есть подобный государственный орган по делам банкротства и называется он по разному:

— В Австралии — «Комиссия по корпоративным делам» .

— В Англии — «Служба несостоятельности» (входит в состав Министерства торговли и промышленности).

— В Канаде — «Институт суперинтендантов по несостоятельности»

— В США — «Комиссия по биржам и ценным бумагам» (там еще с 1983 года образованы, так называемые «Государственные федеральные конкурсные управляющие»).

— В Швеции — «Государственный орган по банкротству» (и находится этот орган в единой системе ГНИ).

— В Кыргызстане — «Управление по реорганизации и ликвидации предприятий при ФГИ» .

Экономика переходного периода испытывает потребность в реструктуризации хозяйственных субъектов с переводом их на новые экономические отношения. К примеру в самых благополучных странах, таких как Бельгия и Швейцария процедурам банкротств подвергается ежегодно более 6000 предприятий, в Швеции более 12 000, но это обществом не воспринимается как крах, напротив, вместо отжившего свое несостоятельного предприятия создается новое, более жизнеспособное и адаптированное к изменившимся условиям, а это благо для общества поскольку государству возвращается места. В нашем обществе все наоборот. Мы не можем преодолеть психологический барьер связывающий понятие «банкрот» — с позорным явлением, равным публичному оскорблению, после которого могут быть лишь разорение и ликвидация.

Ошибки и недоработки при проведении процедур банкротства происходят в результате разночтении наших законов участниками имущественных споров и в результате разного подхода к принципам проведения процедур банкротства:

Первое — это признание преимуществ закона «О банкротстве» по отношению к другим законам и нормативным актам при проведении спецадминистрирования. В законе «О банкротстве» 1994 г. этот принцип был четко оговорен в ст. 1 абз.3 и менее категорично в новом законе 1997 г. ст. 1 п.3. Второе — это отсутствие защиты процедур банкротства от вмешательства извне. Третье — это непризнание особенностей процедур банкротства, предусматривающих изменение прав всех участников в зависимости от этапов проведения процедур банкротств. Например, закон «О банкротстве» работает в двух измерениях: сначала он регулирует порядок инициирования процедур банкротства, затем определяет порядок проведения процедур специального администрирования.

Французское законодательство о несостоятельности преследует цель сохранения работающих предприятий и рабочих мест и удовлетворение требований кредиторов, т. е. в большей степени ориентировано на интересы должников. При разрешении случаев несостоятельности происходит реализация материально_правовых требований кредиторов путем санации, санирующей ликвидации предприятия или ликвидации имущества должника. Несостоятельными могут быть признаны любые физические и юридические лица, признаваемые коммерсантами, а также юридические лица частного права. Это возможно как в результате соглашения сторон, так и в принудительном порядке. Суды ориентируют стороны на проведение переговоров о досудебном урегулировании проблем в связи с возникшей неплатежеспособностью должника.

Производство по делам о несостоятельности может быть возбуждено в отношении всего имущества должника при его неплатежеспособности, т. е. неоплате им своих платежей; в случае нарушения должником обязательств по заключенному им с кредиторами мировому соглашению; а также, если нарушаются установленные планом реструктуризации условия. Ходатайствовать об этом могут кредиторы и сам должник. Производство может начать суд по своей инициативе, либо по представлении информации от работников или администрации предприятия_должника, а также на основании требования прокурора. Судом принимаются меры по обеспечению интересов кредиторов (ограничиваются права должника по распоряжению имуществом). Движимое и недвижимое имущество должника реализуется. Полученная сумма после покрытия расходов распределяется между кредиторами в соответствии с заявленными требованиями и в установленном порядке, что прекращает производство. При недостаточности имущества производство также прекращается.

Решение о завершении производства восстанавливает управляющих юридического лица в правах, отменяются запретительные меры. Должник_юридическое лицо по завершении ликвидации его имущества прекращает свое существование, должник_физическое лицо — считается освобожденным от долгов.

Несостоятельностью лица признается его неспособность погасить свои долговые обязательства перед третьими лицами. В ФРГ с 1999 г. действует Положение о несостоятельности (далее — Положение), объединившее регламентацию данных отношений, осуществляемую ранее Конкурсным уставом 1877 г. и Уставом о мировых соглашениях 1935 г. При разрешении случаев несостоятельности происходит реализация материально_правовых требований кредиторов путем санации, санирующей ликвидации предприятия или ликвидации имущества должника. Это возможно как в результате соглашения сторон, так и в принудительном порядке. Несостоятельными могут быть признаны любые физические и юридические лица, а также торговые товарищества, не имеющие статуса юридического лица.

Производство по делам о несостоятельности может быть возбуждено в отношении всего имущества должника при его неплатежеспособности (§ 35 Положения). Должник в соответствии с § 17 Положения считается неплатежеспособным, если он не в состоянии оплачивать денежные обязательства (приостановил осуществление своих платежей). Судом по делам о несостоятельности принимаются меры по обеспечению интересов кредиторов (ограничиваются права должника по распоряжению имуществом). Движимое и недвижимое имущество должника реализуется. Полученная сумма после покрытия расходов распределяется между кредиторами в соответствии с заявленными требованиями и в установленном Положением порядке, что прекращает производство. При недостаточности имущества производство также прекращается.

Должник_юридическое лицо по завершении ликвидации их имущества прекращает свое существование, должник_физическое лицо — считается освобожденным от долгов.

Законодательство о несостоятельности имеет в Англии солидную историю. Первый конкурсный закон был принят в Англии в 1543 г., а с 1825 по 1883 год было принято 433 закона, посвященных несостоятельности. В настоящее время действует Закон о несостоятельности 1986 г., распространяющий свое действие на физических лиц, большинство компаний и на товарищества.

Несостоятельностью (банкротством) лица признается его неспособность погасить свои долговые обязательства перед третьими лицами либо превышение его долгов над стоимостью его активов. При разрешении случаев несостоятельности происходит реализация материально_правовых требований кредиторов путем проведения реорганизационных и ликвидационных процедур. Это возможно как в результате соглашения сторон, так и в принудительном порядке. Суды ориентируют стороны на проведение переговоров о досудебном урегулировании проблем в связи с возникшей неплатежеспособностью должника.

Производство по делам о несостоятельности может быть возбуждено по инициативе самой компании_должника, по ходатайству ее директоров, по ходатайствам кредиторов или вкладчиков компании, либо по инициативе суда и государственных органов. Для защиты интересов кредитора и должника выявляется все имущество должника (активы и пассивы), происходит учет всех его прав и обязанностей (кроме основанных на фактах злоупотребления правом) выявляется имущество должника, находящееся у третьих лиц, а также учитываются права третьих лиц на имущество должника. Обязательства должника, возникшие до начала производства, прекращаются с их новацией в отношении по урегулированию требований кредиторов. Производится выравнивание в правах кредиторов с преимущественными правами требования (к примеру, обеспеченными залогом) и всех остальных кредиторов.

Для реализации этих задач в качестве реорганизационных процедур используется:

* заключение мирового соглашения должника с кредиторами;

* управление имуществом должника специально назначенным лицом;

* администрирование, осуществляемое конкурсным специалистом, назначаемым судом.

Ликвидационные процедуры могут происходить добровольно или по принуждению. Добровольная ликвидация компании производится ликвидатором на основании решения ее органов управления. Принудительная ликвидация осуществляется по решению суда.

В частности:

* если публичная компания не разместила акции в течение года с момента создания;

* количество участников компании стало менее двух;

* компания не осуществляет платежи по обязательствам и сумма долга превысила 750 фунтов стерлингов.

В ходе процедур ликвидации принимаются меры по обеспечению интересов кредиторов (ограничиваются права должника по распоряжению имуществом), его движимое и недвижимое имущество реализуется. Полученная сумма, после покрытия расходов, распределяется в установленном порядке между кредиторами в соответствии с заявленными требованиями, что прекращает производство. Производство также прекращается при недостаточности имущества компании. По завершении процедуры ликвидации компания прекращает свое существование, что регистрируется Регистратором компаний.

В праве США институт несостоятельности (банкротства) урегулирован федеральным законом о банкротствах и несостоятельности 1978 г. с изм. 1984 и 1986 гг. (далее — Закон о банкротстве) 179. Данный закон закрепил отход от положений английского права в урегулировании отношений при несостоятельности в пользу правил, сходных с правом стран континентальной Европы. Отдельные вопросы также урегулированы законами штатов.

Несостоятельностью (банкротством) лица признается его неспособность погасить свои долговые обязательства перед третьими лицами, либо превышение суммы его долгов над стоимостью его активов. Несостоятельными могут быть признаны физические и юридические лица (корпорации), а также не являющиеся юридическими лицами товарищества. Термин «банкротство», используется в основном как синоним термину «несостоятельность», однако в более строгом смысле, придаваемом законодательством, это частный случай несостоятельности, имеющий уголовно_правовой аспект.

Для урегулирования задолженности и освобождения должника от долгов при его неплатежеспособности открывается конкурсное производство, целью которого является максимальное удовлетворение требований кредиторов. Формой достижения этих результатов выступает ликвидация имущества должника путем его продажи. Также реализация материально_правовых требований кредиторов происходит путем проведения превентивных процедур. Это возможно как в результате соглашения сторон, так и в принудительном порядке. Суды ориентируют стороны на проведение переговоров о досудебном урегулировании проблем в связи с возникшей неплатежеспособностью должника. Производство по делам о несостоятельности может быть возбуждено по ходатайствам кредиторов или самого должника, подаваемых ими в специальные суды по делам о несостоятельности и банкротствах. Для инициирования производства в принудительном порядке необходимо, чтобы сумма долга составила не менее 5 000 долларов США (§ 303 Закона о банкротстве). В связи с началом производства неблагоприятные действия против имущества должника приостанавливаются. Органами конкурсного управления являются комитет и собрание кредиторов, которое назначает конкурсного управляющего.

Для защиты интересов кредитора и должника выявляется все имущество должника (активы и пассивы) с учетом прав третьих лиц, происходит учет всех его прав и обязанностей, кроме основанных на фактах злоупотребления правом, выявляется имущество должника, находящееся у третьих лиц (формирование так называемой конкурсной массы). Юридический контроль за сохранностью конкурсной массы возлагается на конкурсного управляющего, имеющего статус доверительного собственника. Он выявляет имущество должника и управляет этим имуществом, а впоследствии осуществляет и его реализацию для удовлетворения требований кредиторов.

Для предупреждения ликвидации юридического лица и серьезных экономических потерь в процессе конкурсного производства в качестве превентивных процедур используются:

— заключение мирового соглашения должника с кредиторами;

— предоставление должнику отсрочки по всем платежам или изменение их размера;

— передача должником своего имущества одному из кредиторов для последующего распределения между остальными;

— назначение администратора доходов должника;

— установление доверительной собственности на ипотеку имущества должника в пользу его личных кредиторов.

Отдельные виды корпораций (муниципальные, страховые, железнодорожные) запрещено ликвидировать, поэтому в их отношении применяется установленная законом реорганизация. С момента утверждения плана такой реорганизации должник освобождается от его задолженности.

Если превентивные меры не привели к урегулированию долгов, то выносится решение о признании должника несостоятельным, что влечет ликвидацию его имущества, а для корпораций — и прекращение статуса юридического лица. Полученная сумма, после покрытия расходов, в установленном порядке распределяется между кредиторами в соответствии с заявленными требованиями, что прекращает производство. При недостаточности имущества производство также прекращается.

2.2 Механизм реализации процедуры банкротства Процедура банкротства реализуется через следующие виды процедур:

1) санация;

2) реабилитация;

3) мировое соглашение;

4) консервация (в отношении банков).

Процедура специального администрирования считается начатой после назначения специального администратора государственным органом по делам о банкротстве, собранием кредиторов (во внесудебном порядке).

Процедура специального администрирования во внесудебном порядке может быть возбуждена должником или кредиторами должника в соответствии с требованиями Закона о банкротстве. Для возбуждения процедуры специального администрирования во внесудебном порядке должником правило о минимальном размере долга не применяется.

Для проведения процедуры специального администрирования в отношении должника без участия суда необходимо соблюдение следующих условий:

1) решение о возбуждении процедуры должно быть принято участниками должника в установленном законодательством или учредительными документами порядке или кредиторами по истечении семи календарных дней после вручения должнику в письменном виде предложения добровольно начать процедуру специального администрирования.

В отношении банка дополнительно требуется согласие Национального банка Кыргызской Республики;

2) объявление о возбуждении процедуры специального администрирования должно быть опубликовано в республиканской и областной (местной) газете, ближайшей к местам осуществления основной деятельности должника, не менее 2 раз в каждой, с периодичностью не менее чем в десять календарных дней. Объявление о возбуждении процедуры специального администрирования должно быть опубликовано на государственном и официальном языках.

Время, дата и место проведения собрания кредиторов указываются в каждом объявлении;

3) извещения о возбуждении процедуры специального администрирования в отношении должника должны быть направлены заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены под расписку всем известным кредиторам, имеющим долг в размере 100 или более расчетных показателей;

4) не ранее чем через 14 календарных дней после опубликования последнего объявления и отправки последнего извещения, должно быть проведено собрание кредиторов по адресу и во время, указанные в объявлении и извещении;

5) на собрании кредиторов должно быть принято, с согласия должника, решение об объявлении должника банкротом и начале процедуры специального администрирования во внесудебном порядке и назначен с соблюдением требований Закона специальный администратор.

На общем собрании кредиторов могут быть приняты следующие решения:

1) об объявлении должника банкротом и проведении процедуры специального администрирования должника во внесудебном порядке;

2) об обращении в суд с заявлением о признании должника банкротом и проведении процедуры специального администрирования должника в судебном порядке;

3) об отказе от объявления должника банкротом и проведения процедуры специального администрирования в отношении должника во внесудебном порядке (в этом случае должник может обратиться в суд с заявлением о признании себя банкротом);

4) отложить свое решение до следующего собрания кредиторов, время и место проведения которого должны быть установлены на текущем собрании.

Решение собрания кредиторов направляется кредиторам заказным письмом с уведомлением о вручении или вручается им под расписку в трехдневный срок со дня принятия решения. Этот срок может быть продлен собранием кредиторов, если количество кредиторов должника превышает пятидесяти. Кредитор, а также должник, не согласные с решением собрания кредиторов, имеют право обжаловать это решение в суде в течение 7 календарных дней после получения соответствующего решения кредиторами.

В случае, если никто из кредиторов не явился на собрание, надлежащим образом созванное должником для решения вопроса о специальном администрировании во внесудебном порядке, то:

1) считается, что должник объявлен банкротом и в отношении него начат процесс банкротства во внесудебном порядке и применяются последствия, предусмотренные статьей 22 Закона о банкротстве;

2) лицо, предложенное должником в качестве специального администратора, считается назначенным.

Специальный администратор выполняет обязанности, предусмотренные настоящим Законом. Кроме того, он обязан в течение десяти дней после даты, назначенной для проведения собрания кредиторов, обратиться в суд с заявлением об утверждении его в качестве специального администратора. Заявление подается в суд по месту нахождения должника в письменной форме машинописным текстом. Заявление подписывается специальным администратором. В заявлении должны быть указаны:

1) наименование суда, в который подается заявление;

2) наименование должника, его почтовый адрес;

3) все известные должнику кредиторы, в том числе обеспеченные залогом, и суммы их требований;

4) просьба о признании должника банкротом, утверждении лица, предложенного должником, в качестве специального администратора и назначении процедуры специального администрирования во внесудебном порядке;

5) сведения о приблизительной стоимости активов должника;

6) имеющиеся у специального администратора ходатайства;

7) перечень прилагаемых документов.

4. Для подачи специальным администратором заявления требование о минимальном размере долга.

Направление копии заявления и приложенных к нему документов кредиторам не требуется. К заявлению прилагаются следующие документы:

1) копии учредительных документов;

2) копия свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица;

3) бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату или заменяющие его документы;

4) копия решения участников должника о возбуждении процедуры специального администрирования во внесудебном порядке;

5) копия протокола собрания, с отметкой о том, что никто из кредиторов не явился на собрание;

6) документы, подтверждающие квалификацию специального администратора и его соответствие требованиям, установленным статьей 8 Закона о банкротстве;

7) документы, подтверждающие надлежащий созыв собрания должником;

8) документы, подтверждающие наличие задолженности, а также неспособность должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;

9) документы, подтверждающие уплату государственной пошлины, которую должник должен был заплатить при подаче в суд заявления о признании его банкротом, и почтовых расходов.

Суд обязан принять решение в течение 14 дней с момента поступления заявления в суд. В течение указанного срока кредитор (кредиторы) вправе обжаловать в суд действия специального администратора. Суд вправе:

1) утвердить решение собрания кредиторов об объявлении должника банкротом, принятое в соответствии с настоящей статьей, и процедуру специального администрирования во внесудебном порядке в случае если отсутствуют обоснованные возражения кредиторов и соблюдены все требования Закона;

2) отказать в утверждении решения собрания кредиторов об объявлении должника банкротом, о процедуре специального администрирования и о назначении специального администратора во внесудебном порядке, принятого в соответствии с настоящей статьей, если имеются обстоятельства, предусмотренные пунктом 1 статьи 27−23 настоящего Закона. В случае, если назначенный специальный администратор не отвечает требованиям, установленным настоящим Законом, суд вправе утвердить кандидатуру администратора, предложенную государственным органом по делам о банкротстве.

Назначение специального администратора собранием кредиторов не влияет на права лиц, указанных в пункте 8 статьи 21 настоящего Закона. Обеспеченный залогом кредитор вправе распорядиться предметом залога в порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской Республики. Специальный администратор обязан опубликовать сообщение о своем назначении в республиканской и областной (или местной) газете по месту осуществления основной деятельности должника не позднее трех календарных дней после принятия собранием кредиторов соответствующего решения или вступления в законную силу решения суда.

В сообщении должны быть также указаны:

1) наименование и иные реквизиты должника, признанного банкротом;

2) дата принятия собранием кредиторов решения о признании должника банкротом и начале процедуры специального администрирования;

3) необходимость предъявления требований кредиторами;

4) сведения о специальном администраторе.

Ликвидация — метод процедуры специального администрирования, который предусматривает изъятие и отчуждение всех активов должника-юридического лица, входящих в ликвидационную массу, с целью удовлетворения требований кредиторов в соответствии с их очередностью. Ликвидацию проводит специально назначенное лицо — специальный администратор (ликвидатор). При этом специальный администратор (ликвидатор) пользуется правами и несет обязанности, предусмотренные настоящим Законом и другими законодательными актами. После завершения ликвидации прекращается деятельность должника и вносится запись о его ликвидации в государственный реестр юридических лиц. Ликвидация должника не влечет правопреемства. На любой стадии ликвидация при специальном администрировании должника может быть обращена в процедуры, предусмотренные Законом в соответствии с установленным порядком. Срок ликвидации должника не может превышать двенадцати месяцев. При необходимости по ходатайству специального администратора этот срок может быть продлен судом или собранием кредиторов (во внесудебном порядке). О продлении срока ликвидации суд выносит определение, которое может быть обжаловано.

С момента назначения специального администратора все полномочия по управлению активами и хозяйственной деятельностью должника переходят от участников и органов управления должника к специальному администратору. Органы управления должника с момента назначения специального администратора обеспечивают передачу бухгалтерской, архивной и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей специальному администратору. В случае уклонения от указанной обязанности органы управления должника (руководитель) несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

При ликвидации специальный администратор пользуется правами и несет обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, а также:

1) принимает в ведение имущество должника, проводит инвентаризацию и оценку и предпринимает меры по его сохранению;

2) анализирует финансовое состояние должника;

3) уведомляет работников должника о предстоящем увольнении в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о труде;

4) заявляет в установленном порядке возражения по предъявленным к должнику требованиям кредиторов;

5) предпринимает иные меры, не противоречащие Закону.

При ликвидации должника специальный администратор обязан использовать только один сомовый счет и один валютный счет (при необходимости) должника в банке или ином кредитном учреждении (основной счет). Другие счета должника в банках и иных кредитных учреждениях, известные на момент начала ликвидации, а также обнаруженные в период ликвидации, подлежат закрытию специальным администратором по мере их обнаружения. Остатки денежных средств с таких счетов должны быть перечислены на основной счет должника. На основной счет зачисляются денежные средства, поступающие в результате осуществления процедуры ликвидации. Из этого же счета оплачиваются затраты процесса банкротства. Отчет об использовании денежных средств должника специальный администратор представляет суду, государственному органу по делам о банкротстве, собранию (комитету) кредиторов по их требованию, но не чаще одного раза в месяц.

Реструктуризация — метод процедуры специального администрирования, который предусматривает создание одного нового или нескольких юридических лиц на базе активов должника для последующей продажи в интересах кредиторов. В случае, если специальный администратор считает целесообразным проведение реструктуризации должника, являющегося юридическим лицом, то он вправе сделать это путем создания одного нового или нескольких новых юридических лиц. При этом в качестве вклада в уставный капитал специальный администратор вносит активы должника по своему усмотрению. Вновь созданное юридическое лицо или лица должны быть в последующем проданы, а вырученные средства направлены на удовлетворение требований кредиторов. Новое юридическое лицо, созданное для целей реструктуризации, может быть учреждено в любой организационной правовой форме, разрешенной законодательством Кыргызской Республики для коммерческих организаций. При учреждении и регистрации нового юридического лица специальный администратор действует в качестве учредителя. Учредительные документы нового юридического лица должны иметь отметку об этом. Новое или новые юридические лица не являются правопреемниками по долгам и активам должника, включая долги по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды, кроме тех долгов и активов, которые были переданы специальным администратором от должника новому или новым юридическим лицам. Долги и активы, которые не передаются специальным администратором новому юридическому лицу, остаются у должника.

Государственные органы, включая судебные органы, и органы местного самоуправления не вправе изымать активы, включая денежные средства, у нового юридического лица для погашения долгов должника.

Специальный администратор вправе продать новое юридическое лицо целиком, как имущественный комплекс, либо акции или доли капитала созданного им нового юридического лица и расплатиться с кредиторами средствами, вырученными от такой продажи. Все обоснованные расходы специального администратора, связанные с учреждением и регистрацией нового юридического лица, являются затратами процесса банкротства. Дебиторы должника становятся дебиторами вновь созданного юридического лица. Для передачи долгов согласия кредиторов должника не требуется.

При проведении реструктуризации банков активы должника не могут передаваться в качестве уставного капитала. Особенности проведения реструктуризации банков устанавливаются Национальным банком Кыргызской Республики.

Специальный администратор вправе принять решение о завершении процедуры специального администрирования, если:

1) специальный администратор собрал все активы должника (получил за них оплату), которые по его мнению можно было собрать или получить в период проведения процедуры специального администрирования;

2) пришел к выводу, что он реализовал все активы, которые могли быть реализованы по разумной рыночной цене (т.е. выручка от продажи по крайней мере превышает расходы, связанные с продажей) в период проведения процедуры специального администрирования;

3) распорядился всеми активами, которые не могли быть реализованы по разумной рыночной цене в соответствии с требованиями Закона;

4) передал во владение лиц, перечисленных в пункте 8 статьи 21 Закона о банкротстве, все активы, на которые они имеют право;

5) передал права на все активы должника, которые возможно могли быть получены должником после завершения процедуры специального администрирования и которые неизвестны специальному администратору, государственному органу по делам о банкротстве путем уступки права требования. Уступка права требования производится в соответствии с требованиями гражданского законодательства;

6) из средств, взысканных в процессе банкротства и полученных от реализации активов, возместил (оплатил) все затраты процесса банкротства 7) из средств, взысканных в процессе банкротства и полученных от реализации активов, оплатил требования кредиторов;

8) подготовил и представил свой отчет суду, государственному органу по делам о банкротстве или собранию кредиторов;

9) организовал передачу архивных документов в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном архивном фонде Кыргызской Республики;

10) выполнил другие требования настоящего Закона и иных нормативных правовых актов по банкротству.

В случае, если активы должника находятся у третьих лиц на основании договора и специальный администратор не может реализовать их в установленном порядке (включая активы, переданные в аренду третьей стороне, когда срок аренды истекает после завершения периода специального администрирования), то специальный администратор вправе продать эти активы третьей стороне по разумной рыночной цене.

В случае, если специальный администратор не смог реализовать активы должника в установленном порядке по разумной рыночной цене, то специальный администратор вправе продать эти активы по договорной цене, соблюдая следующую очередность:

1) любому кредитору путем зачета его требований;

2) иным лицам.

В случае, если специальный администратор не может реализовать активы должника по договорной цене, то специальный администратор вправе передать эти активы безвозмездно органу местной государственной администрации, а в случае его отказа — государственному органу по делам о банкротстве.

В случае, если специальный администратор не смог реализовать активы должника в установленном порядке по разумной рыночной цене или не смог продать (передать) их лицам, указанным в пунктах 2−4 настоящей статьи, то такие активы будут считаться бесхозяйными, и специальный администратор должен распорядиться такими активами в соответствии с требованиями Гражданского кодекса. Движимые бесхозяйные вещи специальный администратор вправе бросить или оставить иным образом.

Лицо, принимающее активы должника, получает на эти активы права в таком же объеме, что были у должника. В случае, если активы, представляющие потенциальную опасность для населения, не могут быть переданы лицам в порядке, предусмотренном пунктами 2−4 настоящей статьи, то специальный администратор передает эти активы в распоряжение государственного органа по чрезвычайным ситуациям, либо он вправе предпринять меры в соответствии с положениями пункта 3 статьи 71 Закона о банкротстве.

В случае, если активы должны быть получены должником от третьих лиц в будущем (когда сроки выполнения обязательств по договору наступают позже, после завершения процедуры специального администрирования) и об этом известно специальному администратору, то специальный администратор должен продать права на эти активы. После завершения процедуры специального администрирования права на активы, неизвестные специальному администратору, в силу договора об уступке права требования переходят государственному органу по делам о банкротстве. В отношении активов, на государственный орган по делам о банкротстве возлагаются права и обязанности специального администратора по реализации и распределению активов в соответствии с очередностью, установленной Законом.

Активы, за вычетом расходов государственного органа по делам о банкротстве, распределяются в установленном порядке между кредиторами, указанными в отчете специального администратора, а также из этих активов удовлетворяются обоснованные требования кредиторов, обратившихся с соответствующим заявлением (претензией) после завершения процедуры специального администрирования.

Государственный орган по делам о банкротстве не обязан публиковать объявления о факте получения активов или о своем намерении распределить средства, полученные от продажи этих активов, или искать других кредиторов, чьи требования не были удовлетворены, или созывать собрание кредиторов.

Также законодатель предусматривает временного администратора. Основной задачей которого является обеспечение сохранности активов должника и проведение анализа финансового положения должника в период до принятия судом решения по делу о банкротстве. После назначения временного администратора должник может продолжать свою деятельность под контролем временного администратора.

При возбуждении процесса банкротства во внесудебном порядке на период до первого собрания кредиторов судом по заявлению любого кредитора может быть назначен временный администратор. Заявление кредитора подается в суд в письменной форме машинописным текстом. Заявление кредитора-юридического лица подписывается его руководителем либо представителем, а заявление кредитора-гражданина — этим гражданином или его представителем. В заявлении должны быть указаны:

1) наименование суда, в который подается заявление;

2) наименование (фамилия, имя) должника и его почтовый адрес;

3) наименование (фамилия, имя) заявителя и его почтовый адрес;

4) просьба о назначении временного администратора.

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие:

1) уплату государственной пошлины в установленном порядке и размере;

2) решение кредиторов о возбуждении процесса банкротства должника во внесудебном порядке, принятое в соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона о банкротстве (если такое собрание было проведено и имеется решение).

Если кредиторы принимают решение о начале процесса банкротства должника во внесудебном порядке, временный администратор может быть назначен кредиторами на должность специального администратора, внешнего управляющего или консерватора. Если кредиторы решают не начинать процесс банкротства во внесудебном порядке, временный администратор освобождается от своих обязанностей по истечении семи календарных дней после собрания кредиторов. В течение указанного срока может быть подано заявление в суд о проведении процесса банкротства должника в судебном порядке.

При возбуждении процесса банкротства в судебном порядке до вынесения судом окончательного решения по делу о банкротстве заявитель вправе принять меры по обеспечению требований кредитора путем подачи заявления в суд о назначении временного администратора. Назначение временного администратора не означает, что суд принял окончательное решение начать процесс банкротства. Суд обязан рассмотреть заявление и назначить временного администратора не позднее следующего дня после поступления заявления в суд.

В случае отсутствия на судебном заседании должника решение по заявлению может быть принято судом без заслушивания должника. О назначении временного администратора суд выносит определение.

Назначение временного администратора не является основанием для увеличения судом срока рассмотрения дела о банкротстве. В случае назначения временного администратора без заслушивания должника суд в течение семи календарных дней после принятия такого решения может рассмотреть заявление должника и при необходимости пересмотреть свое решение о назначении временного администратора. В случае, если судом (собранием кредиторов) принято решение об отказе в признании (объявлении) должника банкротом, то заявитель (за исключением государственного органа по делам о банкротстве), подавший заявление о назначении временного администратора, обязан оплатить все расходы временного администратора и компенсировать должнику убытки, нанесенные ему в результате назначения. В случае, если судом (собранием кредиторов) принято решение о признании (объявлении) должника банкротом, то затраты временного администратора будут являться затратами процесса банкротства.

Вознаграждение временному администратору устанавливается в размере не менее двадцати минимальных размеров заработной платы, установленной законодательством Кыргызской Республики, если иное не предусмотрено в других нормативных правовых актах по банкротству. Размер вознаграждения временному администратору может быть уменьшен судом по обоснованному заявлению должника, кредитора (кредиторов) либо государственного органа по делам о банкротстве (при проведении процесса банкротства в судебном порядке).

Временный администратор приступает к исполнению обязанностей по управлению и контролю за деятельностью должника с момента назначения судом. С целью сохранения все активы должника переходят во владение и под контроль временного администратора до принятия решения судом.

Все руководители, работники и участники должника обязаны сотрудничать с временным администратором и не препятствовать ему осуществлять свои функции, включая доступ в здания, к активам, банковским счетам и документации должника. Назначение временного администратора не является основанием для прекращения исполнения обязательств третьих лиц в отношении должника, включая временного администратора.

Временный администратор за счет должника вправе назначить проведение полной или выборочной аудиторской проверки, инвентаризации или ревизии должника. Временный администратор вправе обязать всех руководителей и участников, включая тех, кто был в последний финансовый год руководителем или участником, предоставлять ему всю отчетность и информацию, относящуюся к должнику, а также оказывать ему иную помощь. Временный администратор не имеет право разглашать сообщаемую ему коммерческую тайну и конфиденциальную информацию и должен использовать ее только в интересах должника. Указанную информацию временный администратор обязан представлять суду, администратору (если он будет назначен), а также иным лицам в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.

Лица, препятствующие временному администратору в осуществлении его полномочий, считаются препятствующими суду и несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

С момента назначения временного администратора судебные или другие действия, направленные на установление обязательства должника, продолжаются, но не могут быть исполнены в принудительном порядке (за исключением действий обеспеченного залогом кредитора). Временный администратор может возобновить или продолжать деятельность должника, если он сочтет это необходимым для сохранения активов или при невозможности прекращения хозяйственной деятельности должника в силу объективных причин.

Временный администратор вправе:

1) получать объяснения и информацию от участников, руководителей, работников и других связанных с должником лиц, включая лиц, которые были связаны с должником в предыдущий финансовый год;

2) требовать и получать в свое распоряжение все бухгалтерские книги и отчетность, на которые имеет право должник (или их копии, если он согласен на это), от должника или от связанных с ним лиц.

Временный администратор в течение 14 календарных дней со дня своего назначения обязан представить суду отчет о финансовом положении должника. При недостаточности информации для такого отчета он может предоставить промежуточный отчет.

Суд должен принять отчет временного администратора во внимание при вынесении решения о начале процесса банкротства или отстранении, освобождении временного администратора. В случае процесса банкротства без участия суда временный администратор представляет отчет о финансовом положении должника собранию кредиторов.

Иные права и обязанности временного администратора могут определяться судом при его назначении. При необходимости временный администратор может обратиться к суду по вопросам, касающимся его прав и обязанностей.

В случае принятия судом решения об отказе в признании должника банкротом и прекращении производства по делу после назначения временного администратора суд выносит мотивированное определение об освобождении от должности временного администратора. С момента принятия такого решения полномочия по управлению должником переходят его руководителям и участникам.

Независимо от того, в каком порядке осуществляется специальное администрирование, при участии суда или без него, специальный администратор обладает одинаковыми правами и обязанностями. В случае возникновения спорных вопросов и препятствий в осуществлении полномочий специального администратора суд, исходя из принципов, изложенных в настоящем Законе и иных актах, изданных в соответствии с настоящим Законом, с целью обеспечения процедуры специального администрирования вправе принять решение, позволяющее специальному администратору совершать или воздержаться от конкретных действий в отношении должника или его активов. Основной задачей специального администратора является отчуждение активов должника в интересах кредиторов и распределение средств в соответствии с очередностью, установленной в Законе, после удовлетворения обеспеченных залогом кредиторов и возмещения расходов процесса банкротства. Специальный администратор является единственным законным представителем должника, в отношении которого применяется процедура специального администрирования. По обязательствам, возникающим из сделок, заключенных специальным администратором в соответствии с предоставленными ему Законом полномочиями, ответственность несет должник. Однако специальный администратор несет ответственность по таким обязательствам, если:

1) при заключении сделки он действовал от своего имени, без указания на то, что он является специальным администратором должника;

2) при заключении сделки он в письменной форме взял на себя ответственность по обязательствам.

Специальный администратор имеет право:

1) совершать в соответствии с законодательством любые правомерные действия со всеми активами должника в целях оптимального удовлетворения требований кредиторов (претензий), принимать меры по взысканию задолженности перед должником, а также принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника с соблюдением требований законодательства.

При подаче иска о взыскании задолженности в суд специальный администратор не уплачивает установленную в этих случаях государственную пошлину;

2) передавать безвозмездно права собственности или другие права в отношении любой собственности, а также отказываться от них, если они не могут быть отчуждены (проданы) с прибылью, включая права, связанные с дебиторской задолженностью должника;

3) принять решение о целесообразности сохранения производства или части производства, в том числе путем проведения реструктуризации или реабилитации;

4) проверять обоснованность требований кредиторов и в случае необоснованности требований отклонять их полностью (или необоснованную часть требования).

Кредиторы вправе обратиться в суд с заявлением об удовлетворении отклоненных претензий или с заявлением об определении очередности их удовлетворения. Суд рассматривает указанные заявления в течение месяца со дня их получения;

5) осуществлять управление деятельностью должника вместо руководства. При необходимости нанимать или увольнять руководителей, работников (персонал) должника, включая категории лиц, имеющих гарантии по увольнению, предусмотренные трудовым законодательством, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве;

6) рассмотреть целесообразность, принять решение и провести реструктуризацию должника;

7) продавать или отчуждать любым способом, предусмотренным законодательством, имущественный комплекс (целиком или по частям), активы должника, а также нового юридического лица (или лиц), созданного в процессе специального администрирования;

8) получать информацию от любого физического лица:

а) связанного с должником трудовыми и иными отношениями в течение одного года до принятия решения о начале процедуры специального администрирования;

б) участника и лиц, являвшихся участниками должника в течение одного года до принятия решения о начале процедуры специального администрирования;

в) близкого родственника, супруга, родителя или детей участника неплатежеспособного должника или лиц, упомянутых в подпунктах «а» или «б» данного пункта;

9) требовать и получать в свое распоряжение любые бухгалтерские книги, отчетность или другие документы, касающиеся должника или его деятельности;

10) получать за свою работу вознаграждение;

11) при необходимости созывать очередные и внеочередные собрания или заседания, комитет кредиторов (если он был создан);

12) производить частичные выплаты кредиторам с соблюдением правил и порядка, установленных Законом;

13) обжаловать в суд решения собрания (комитета) кредиторов, принятые с нарушением законодательства или компетенции собрания (комитета) либо ограничивающие полномочия специального администратора;

14) осуществлять инвентаризацию и оценку активов должника; для осуществления указанной деятельности специальный администратор вправе привлекать оценщиков и иных специалистов с оплатой их услуг за счет активов должника, если иное не установлено собранием кредиторов; в случае, если активом должника, подлежащим продаже в ходе специального администрирования, является недвижимость, указанный актив оценивается до продажи с привлечением независимого оценщика, если иное не установлено собранием кредиторов;

15) устанавливать стартовые цены при продаже активов через аукцион. Специальный администратор не вправе устанавливать минимальные цены, и на надлежащим образом объявленных аукционах он должен продавать активы тем участникам, которые предложили наивысшую цену;

16) если специальный администратор считает, что имели место неправомерные действия в процессе банкротства, то он вправе обратиться в суд и/или правоохранительные органы для принятия решения о привлечении виновного лица к имущественной, административной или уголовной ответственности.

Сделка, в том числе совершенная должником до начала процедуры специального администрирования, может быть признана судом недействительной по заявлению специального администратора по основаниям, предусмотренным гражданским законодательством. Сделка, совершенная должником с заинтересованным лицом в течение одного года до начала процесса банкротства должника, предшествовавшего подаче заявления о признании должника банкротом, может быть признана недействительной по заявлению специального администратора в случае, если исполнение указанной сделки привело к неплатежеспособности должника. Сделка, совершенная должником, в том числе администратором с отдельным кредитором или иным лицом после начала процесса банкротства должника и (или) заключенная в течение одного года до начала процесса банкротства должника может быть признана недействительной по заявлению специального администратора или кредитора, если такая сделка влечет предпочтительное удовлетворение требований по денежным обязательствам должника одних кредиторов перед другими.

В случаях, когда это прямо предусмотрено законодательством или учредительными документами хозяйственного общества или товарищества, специальный администратор вправе требовать оплаты:

1) стоимости акций должника (возврата средств, внесенных должником в уставный капитал) от акционерного общества, где должник является акционером;

2) стоимости доли должника (возврата средств, внесенных должником в уставный капитал) от общества или товарищества, где должник является учредителем (участником).

Специальный администратор вправе произвести отчуждение доли или акций должника, третьим лицам посредством организации публичных торгов на фондовой бирже в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Специальный администратор вправе в установленном законодательством порядке отказаться от исполнения обязательств должника. Специальный администратор не вправе требовать возврата имущества должника, находящегося в распоряжении третьих лиц на основании договора, заключенного в установленном порядке, до конца указанного в договоре срока, если иное не предусмотрено договором или законодательством Кыргызской Республики. Специальный администратор вправе истребовать счета и бухгалтерские документы (снимать копии), относящиеся к должнику, у третьих лиц. Специальный администратор в установленном порядке вправе до окончания указанного в договоре срока, предварительно известив третьих лиц, в распоряжении которых находится имущество должника, продать это имущество другому лицу, которое согласно взять на себя обязательства должника по данному договору.

Специальный администратор обязан:

1) опубликовать объявления в соответствии с требованиями Закона о банкротстве;

2) с момента своего назначения осуществлять управление и контроль за деятельностью должника, включая долги и другие обязательства, которые имеют перед должником другие стороны, а также за активами и обязательствами, которые должник приобрел или приобретет после начала процедуры специального администрирования.

В соответствии с Законом о банкротстве рассмотреть возможность сохранения производства или части производства, в том числе путем проведения реструктуризации или реабилитации;

3) направлять вырученные средства от продажи активов должника только на погашение задолженности перед кредиторами. После погашения имеющейся задолженности процедура банкротства считается завершенной. Управление и оставшиеся активы передаются должнику;

4) провести инвентаризацию и оценку имущества должника не позднее двух месяцев с начала процесса банкротства;

5) продавать (отчуждать) в возможно кратчайшие сроки, все активы, не имеющие формы наличности, и распределять средства от реализации активов между кредиторами, соблюдая очередность, в порядке и по правилам, предусмотренным главой 7 Закона о банкротстве.

Он не несет ответственности, если по разрешению суда или собрания (комитета) кредиторов реализует активы по цене ниже оценочной стоимости;

6) отчитываться перед судом или перед собранием кредиторов, а также государственным органом по делам о банкротстве в объеме и порядке, установленных Законом, и информировать регистрирующий орган;

7) следить за тем, чтобы во всех исходящих документах должника (письмах, счетах-фактурах и финансовых документах) содержались сведения о том, что в отношении должника проводится процедура специального администрирования;

8) в случае специального администрирования государственного предприятия, которое не прошло процесс разгосударствления и приватизации, специальный администратор обязан распорядиться объектами социальной инфраструктуры в соответствии с требованиями законодательства;

9) публично извещать о продаже активов и продавать активы без неоправданных задержек по сложившейся рыночной цене, учитывая, что продажа активов осуществляется вынужденно, в ограниченные сроки и цена может быть ниже, чем при реализации в более благоприятных обстоятельствах;

10) специальный администратор обязан продать активы как можно скорее после опубликования надлежащего объявления. Без согласия суда, комитета или собрания кредиторов специальный администратор не имеет права откладывать продажу активов на продолжительный период с целью ожидания изменений в рыночной ситуации в надежде продать активы по более высокой цене;

11) при наличии уважительной причины специальный администратор вправе продать активы по стоимости, с которыми не согласны кредиторы или должник.

Уважительными считаются следующие причины, если:

а) активы отчуждаются в течение срока, указанного в объявлении о продаже, даже если полученная стоимость ниже стоимости, которую можно было бы получить продавая активы в другое время;

б) активы отчуждены без извещения о продаже из-за нехватки времени по причине ухудшения качества (скоропортящиеся) активов или по другим объективным причинам;

в) активы не могут быть отчуждены из-за отсутствия спроса на них или когда расходы по отчуждению превысят стоимость активов, или если по какой-либо иной уважительной причине активы не могут быть проданы (в этом случае специальный администратор имеет право отказаться от активов);

12) провести изучение действий руководителей неблагополучного должника, и при выявлении факта нарушений ими Закона о банкротстве или другого законодательства обратиться с заявлением о привлечении данных лиц к ответственности, возмещении причиненных убытков и дисквалификации на срок и в порядке, установленных законодательством;

13) организовать передачу архивных документов Основной обязанностью специального администратора является обеспечение сохранности активов должника и проведение анализа финансового состояния должника.

Анализ финансового состояния должника проводится с целью определения достаточности принадлежащих должнику активов (за вычетом активов, являющихся предметом залога) для покрытия судебных издержек, расходов на вознаграждение специального администратора, а также иных затрат процесса банкротства. Если в результате анализа финансового состояния должника установлена недостаточность активов для покрытия затрат процесса банкротства, специальный администратор информирует об этом суд, собрание кредиторов (во внесудебном порядке) и представляет рекомендации о проведении процедуры специального администрирования. В этом случае суд (собрание кредиторов) принимает решение:

1) завершить процедуру специального администрирования; или

2) продолжить процедуру специального администрирования и определяет условия проведения этой процедуры, включая освобождение специального администратора от выполнения некоторых обязанностей. Специальный администратор прекращает свою деятельность после уведомления регистрирующего органа. В случае проведения процесса банкротства должника (за исключением банков) в судебном порядке специальный администратор освобождается государственным органом по делам о банкротстве в порядке.

В случае недостаточности активов специальный администратор получает вознаграждение в размере двадцати ставок минимальной заработной платы, установленной законодательством. Эта сумма выплачивается из специализированного фонда государственного органа по делам о банкротстве.

Срок проведения процедуры специального администрирования при недостаточности активов не может превышать трех месяцев. В исключительных случаях этот срок может быть продлен судом, собранием кредиторов. При этом срок процедуры специального администрирования не должен превышать пяти месяцев. Если здания, оборудование или другое имущество должника представляют потенциальную опасность для населения, специальный администратор должен определить размер средств, необходимый для предотвращения опасности (включая расходы для обеспечения сохранности этих активов). Эти расходы являются расходами процесса банкротства. Если активов должника недостаточно для оплаты всех расходов процесса банкротства, то по заявлению специального администратора государственный орган по чрезвычайным ситуациям предоставляет специальному администратору необходимые средства либо государственный орган по чрезвычайным ситуациям принимает на себя ответственность по предотвращению или устранению опасности.

В противном случае суд выносит решение о выплате государственным органом по чрезвычайным ситуациям специальному администратору необходимых средств в срок, установленный судом.

Должник или кредитор вправе обратиться в суд с заявлением о возмещении специальным (временным) администратором убытков, причиненных должнику или кредитору в результате неправомерных действий специального (временного) администратора. Специальный (временный) администратор может быть лишен судом права осуществлять деятельность в качестве администратора (дисквалифицирован) на срок и в порядке, которые установлены законодательством Кыргызской Республики.

Если юридическое лицо основано на праве хозяйственного ведения, то при осуществлении процедуры специального администрирования собственник имущества этого юридического лица или орган, в ведении которого находится государственное юридическое лицо, передает специальному администратору все имущественные права (включая право отчуждения) на активы должника.

Размер вознаграждения и порядок осуществления выплат специальному администратору определяются в порядке, предусмотренном законодательством для государственных служащих. Выплата вознаграждения специальному администратору осуществляется за счет имущества должника и относится на затраты процесса банкротства должника. При специальном администрировании отсутствующего должника выплата вознаграждения специальному администратору производится из средств специализированного фонда государственного органа по делам о банкротстве с последующим полным либо частичным возмещением за счет имущества должника. Вознаграждение специального администратора складывается:

1) из текущих (ежемесячных) выплат за весь период исполнения его обязанностей;

2) из дополнительных выплат по результатам его деятельности.

Текущие выплаты производятся один раз в месяц, если иной, более короткий, период выплат не установлен судом или собранием кредиторов. Дополнительные выплаты, формируемые за счет отчислений от средств, направленных на удовлетворение требований кредиторов, выплачиваются специальному администратору одновременно с каждым перечислением средств, направляемых на удовлетворение требований кредиторов. Отчисления на вознаграждение специальному администратору осуществляются одновременно с каждым перечислением средств, направляемых на удовлетворение требований кредиторов. Текущие (ежемесячные) выплаты специальному администратору осуществляются в размере двадцати минимальных размеров заработной платы, установленной законодательством Кыргызской Республики. Размер дополнительных выплат специальному администратору должен быть не более пяти процентов от средств, направленных на удовлетворение требований кредиторов.

При проведении процесса банкротства в судебном порядке размер вознаграждения (текущих и дополнительных выплат) может быть уменьшен судом по обоснованному заявлению кредитора (кредиторов), государственного органа по делам о банкротстве. В случае если производство по делу о банкротстве прекращено в связи с заключением мирового соглашения, при определении размера дополнительных выплат специальному администратору в расчет принимаются суммы требований в том объеме, в котором они фактически удовлетворены либо погашены в соответствии с утвержденным мировым соглашением. В случае недостаточности активов при проведении процедуры специального администрирования специальный администратор вправе получить только текущие (ежемесячные) выплаты в размере двадцати минимальных заработных плат, установленных законодательством Кыргызской Республики.

После завершения всех расчетов с кредиторами и выполнения иных обязанностей, специальный администратор представляет отчет о результатах своей деятельности:

1) суду, если процесс банкротства проводится в судебном порядке;

2) собранию кредиторов, если процесс банкротства проводится во внесудебном порядке;

3) государственному органу по делам о банкротстве (независимо от порядка проведения процесса банкротства).

К отчету прилагаются:

1) ликвидационный баланс;

2) реестр требований кредиторов и результатов их рассмотрения с указанием размера удовлетворенных требований;

3) документы об использовании оставшегося имущества (активов) должника;

4) документы о полученном специальным администратором вознаграждении;

5) документы, подтверждающие обоснованность и целесообразность расходов процесса банкротства;

6) акт приема-передачи архивных документов;

7) сведения о неправомерных действиях руководителей и участников должника (если таковые имелись);

8) другие сведения в случае необходимости.

Суд (собрание кредиторов) обязан рассмотреть вопрос об утверждении отчета специального администратора в течение семи дней со дня его представления. В случае несогласия с отчетом собрание кредиторов вправе обжаловать отчет специального администратора в суд в течение семи дней после истечения срока. Рассмотрение судом вопроса об утверждении отчета специального администратора должно осуществляться только при наличии заключения государственного органа по делам о банкротстве по данному отчету. В случае утверждения отчета специального администратора суд (собрание кредиторов) принимает решение об окончании процедуры специального администрирования должника и специальный администратор сообщает об этом органу, осуществляющему государственную регистрацию хозяйствующих субъектов.

Процедура специального администрирования не влечет ограничения права обеспеченного залогом кредитора по обращению взыскания на предмет залога, включая случаи, когда участник должника является обеспеченным залогом кредитором; когда залогодателем выступает третье лицо, а не должник, в отношении которого начата процедура специального администрирования. Обеспеченный залогом кредитор обращает взыскание на предмет залога в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О залоге». Специальный администратор обязан предоставить обеспеченное имущество во владение обеспеченного залогом кредитора по первому требованию в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «О залоге». Специальный администратор с письменного согласия обеспеченного залогом кредитора вправе продать предмет залога. Это не влечет прекращения прав кредитора на удовлетворение своих требований в порядке очередности, предусмотренной Законом.

Права и обязанности обеспеченного залогом кредитора регулируются законодательством о залоге, если иное не предусмотрено Законом. В случае, если средств, вырученных от реализации заложенного имущества, будет недостаточно для удовлетворения требований обеспеченного залогом кредитора, то он вправе получить разницу как необеспеченный залогом кредитор соответствующей очереди.

Договор о залоге, заключенный специальным администратором после начала процедуры специального администрирования, признается недействительным, кроме договора о залоге, заключенного в целях удовлетворения требований кредиторов или восстановления платежеспособности должника по согласованию с судом (при специальном администрировании с участием суда) и собранием кредиторов (без участия суда).

Обеспеченный залогом кредитор вправе уступить свое право обращения взыскания на заложенное имущество третьему лицу в обмен за уплату его требования по залогу. При этом за третьим лицом сохраняется право обращения взыскания на предмет залога согласно очередности.

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:

Банкротство — это процедура ликвидации неплатежеспособной микрокредитной организации в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения ее деятельности. Она включает в себя продажу имущества банка для соразмерного удовлетворения требований его кредиторов.

Цель банкротства — оградить экономический оборот и его участников от последствий неэффективной работы тех, кто проявил неспособность надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства. Но, пока нет твердой уверенности, что такая неспособность приобрела стойкий характер, вполне закономерно желание сохранить на рынке кредитную организацию как производителя банковских услуг. Также, существует потребность в том, чтобы защитить интересы самого несостоятельного должника, а решение вопроса о его сохранении или ликвидации ввести в четкое русло установленных законом процедур.

Закон «О несостоятельности (банкротстве)» признает необходимость применения ряда мер по предупреждению банкротства микрокредитной организации в ситуации, когда она еще не находится в состоянии неплатежеспособности (банкротства); содержит достаточно объемную и достаточно тщательно урегулированную систему мероприятий, направленных на предупреждение несостоятельности микрокредитных организаций; при рассмотрении судом дел о банкротстве микрокредитной организации применяются только процедуры конкурсного производства.

В новой редакции закона проявляется тенденция к повышению роли Центрального Банка Кыргызской Республики именно в аспекте антикризисного управления, когда еще могут применяться меры, направленные на восстановление платежеспособности, и только если Центральный Банк Кыргызской Республики не удастся способствовать выходу микрокредитной организации из кризиса, приходит очередь суда, который при соблюдении ряда условий вправе объявить микрокредитную организацию банкротом и начать конкурсное производство.

Развитие существующего законодательства будет способствовать созданию в нашей стране надёжной и стабильной банковской системы, защите и должников, и кредиторов, увеличению уровня доверия к банкам. В связи с этим хотелось бы высказать несколько соображений, направленных на совершенствование правового обеспечения института несостоятельности (банкротства) микрокредитных организаций.

1. Расширить перечень форм реорганизации кредитных и микрокредитных организаций в системе мер по предупреждению их банкротства. Сегодня реорганизация банка может быть осуществлена только в форме слияния или присоединения. Разделение, выделение и преобразование не используются. Объясняется это, очевидно, тем, что преобразование как простое изменение организационно-правовой формы действительно не окажет какого-либо влияния на платежеспособность кредитной организации, когда у нее уже возникли основания для применения мер по предупреждению несостоятельности. Вместе с тем в мировой практике используются варианты таких форм реорганизации, как выделение и разделение, которые предполагают выделение юридического лица с безнадежными обязательствами и активами для его последующего банкротства, а в оставшуюся часть реорганизуемого банка (так называемые «бридж-банки») переводят наиболее качественные активы и осуществляют его санацию. Представляется в связи с этим, что включение в законодательную базу аналогичных форм реорганизации кредитных и микрокредитных организаций может быть востребовано отечественной практикой.

2. Увеличить сумму задолженности, которая определяется в Законе о банкротстве микрокредитных организаций, исходя из принципа существенности.

3. Ввести институт корпоративного конкурсного управляющего, поскольку сегодняшние ликвидаторы не всегда располагают достаточным штатом квалифицированных специалистов, способных должным образом осуществить все предусмотренные законом процедуры банкротства среднего банка, а тем более крупного.

Завершая анализ, можно сделать вывод, что без банкротств — механизма очищения от неэффективно работающих структур — рыночная экономика не может развиваться. Однако, признавая банкротство нормальным явлением, принципиально важно сформировать такие условия и процедуры его осуществления, которые бы обеспечили максимально возможную защиту интересов кредиторов и вкладчиков, да и самого банкрота тоже. Особенно если учесть, что банкротство банков — исключительно болезненный процесс для их многочисленных клиентов и для экономики в целом.

Список использованной литературы Нормативные правовые акты:

1.Конституция Кыргызской Республики от 27 июня 2010 года, принятая на референдуме.

2.Гражданский кодекс Кыргызской Республики часть первая: от 8 мая 1996 года № 15 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 22.05.2015 г.); часть вторая от 5 января 1998 года № 1 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 08.04.2015 г.).

3.Гражданский процессуальный кодекс Кыргызской Республики от 29 декабря 1999 года № 146 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.01.2015 г.).

4.Закон Кыргызской Республики «О банкротстве (несостоятельности)» от 15 октября 1997 года N 74 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 4 июля 2005 года N 97).

5.Закон Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков» от 15 февраля 2004 года N 14 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 30 июля 2013 года N 178).

6. Закон Кыргызской Республики «О залоге» от 12 марта 2005 года № 49 (с изменениями и дополнениями по состоянию на 4 февраля 2014 года № 27).

7. Постановление Правительства Кыргызской Республики от 30 декабря 1998 года № 865 «Об утверждении Правил о порядке применения процедур процесса банкротства» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 3 сентября 2007 года).

Специальная литература:

1.Алжеева JI.A., Санчаев Г. Л. О несостоятельности (банкротстве) // Арбитражная практика. 2002. — № 2.

2.Алексашенко С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российские банки после кризиса // Вопросы экономики. 2000. — № 4.

3.Андреев С. Е. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». М., 2004.

4.Андреев Ю. Закон вступил в силу // Банковское дело. 1999. -№ 4.

5.Андрюшин С. А. Банки Российской империи. Томск, 1996.

6.Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. / Л. Г. Ефимова и др. М.: Дело Лтд., 1994.

7.Банковское право США/ А. М. Поллард, Ж. Г. Пассейк, К. Х. Эллис, Ж. П Дейли; Пер. с англ. Командина Г. А.; Общ. ред. Куника А. Я. М.: Прогресс. Универс., 1992.

8.Банкротство / Под ред. С. А. Подзорова.- М.: Экзамен, 2001.

9.Банкротство предприятий и кредитных организаций: (Сб. нормат. актов и практических рекомендаций по осуществлению ликвидационных процедур) / Гильдия специалистов по антикризисному управлению. М., 1999.

10.Банкротство финансовых компаний/ (В.А. Галайда, С. Э. Жилинский, и др.); Под ред. В. Ф. Уколова, A.M. Омарова. М., «Луч», 1999.

11.Баренбойм П. Правовые основы банкротства.-М.: Белые альвы, 1995. 12. Батюшков Д. Д. Банки. Их значение, операции, историческое развитие и счетоводство. Владикавказ, 1994.

13.Баранов Г., Буйлов М. Соло для дублера//Коммерсантъ-деньги. 1999. — № 12.

14.Бессонова З. Г. Новеллы Закона о банкротстве и проблемы их примене-ния//Арбитражная практика. 2003. — № 1.

15.Богомолов О. Формирование первой очереди кредиторов при банкротстве банков: некоторые проблемы//Хозяйство и право. 1999. — № 6.

16.Большова А. К. Судебная ошибка возможна, но надо стремиться ее избежать. Интервью//РГ. 2003. — 25 января.

17.Бугров А. Кредит в России до зарождения первых банков// Банки и технологии. 2000. — № 2.

18.Буйлов М. Межкомбанк пал жертвой кредиторов// Коммерсантъ. 2000. 27 июня.

19.Булко О., Шевчук JI. Законодательство о банкротстве. Вариант Белорус-сии//Хозяйство и право. 1992. — № 5.

20.Бурлакова Е. Селиванов А. Смета временной администрации // Банковское дело в Москве. 2001. — № 4.

21.Бурмач Е. Банки и налоговые обязательства// Финансовая газета. 1999. -27 авг.

22.Белых В. С., Дубинчин А. А., Скуратовский М. Л. Правовые основы несостоятельности (банкротства): Учебно-практическое пособие / Под общ. ред. проф. В. С. Якушева. М., 2001.

23.Белых B.C. Концепция банкротства: законодательная модель и реальность. Российский юридический журнал. 1995 г. N3.

24.Брежо М. Социальный интерес государства при банкротстве и его защита // Хозяйство и право. — М., 2006, № 4.

25.Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Кн. 1.: Общие положения. М.: Статут, 1999.

26.Васильев В. А. Гражданское и торговое право капиталистических государств. М. 1993.

27.Васильев Е. А. Правовое регулирование конкурсного процесса в капиталистических странах: Учеб. пособие/МГИМО М., 1999.

28.Вакка А. Б., Ерофеев А. Н. Актуальные проблемы определения очередности и размера требований кредиторов физических лиц в делах о банкротстве кредитных организаций// Вестник ВАС РФ. — 2003. — № 6.

29.Виноградов А. В. Некоторые аспекты применения Федеральных законов «О несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» и «О реструктуризации кредитных организаций» // Деньги и кредит. 1999. — № 10.

30.Виноградов А. В. У нас нет рычагов, чтобы запретить вывод активов. Интервью // Коммерсантъ деньги. — 2000. — № 14.

31.Витрянский В. В. Пути совершенствования законодательства о банкротстве// Вестник ВАС РФ. 2001. — № 9.

32.Волошин П. «Похороны банка «Восток-Запад многих обогатили» // Новая газета. 2000. — № 29.

33.Витрянский В. В. Реформа законодательства о несостоятельности (банкротстве) // Вестник ВАС РФ (спец. прил. к N 2). 1998.

34.Витрянский В. В. Новое законодательство о несостоятельности (банкротстве) // Хозяйство и право. 1998. N 3.

35.Временная администрация по управлению кредитной организацией. М., 2000.

36.Гаврилова В. Е. Банкротство как инструмент рыночного хозяйства: Дис.. канд. юрид. наук. М., 1997.

37.Геращенко В. В. О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации // Вестник Ассоциации российских банков. 1999. — № 13. 38. Геращенко В. В. Предварительные итоги 1999 г. и основные задачи на 2000 г.// Деньги и кредит. 2000. — № 1.

39.Голубев С. А., Гузнов А. Г. Изменения банковского законодательства России: важный этап совершенствования системы банковского надзора//Деньги и кредит. 2001. — № 9.

40.Голубев С. А., Гузнов А. Г., Анисимов В. О. Мораторий как один из эффективных инструментов санации кредитной организации//Деньги и кредит. -2001. № 2.

41.Голубев С. А., Гузнов А. Г., Козлачков А. А. Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций//Вестник ВАС РФ. -1999. № 4.

42.Горюнов В. Н. Актуальные вопросы реструктуризации // Деньги и кредит. -1999. -№ 12.

43.Гречишкин А., Плотников В. Лжебанкротство // Хозяйство и право. 1999. — № 12.

44.Гришковец А. А. Правовое положение служащих Банка России//Журнал российского права. 2000. — № 2.

45.Грядунова М. Собственники и руководители банка: роль и место в ходе банкротства // Банковское дело в Москве. 2001. — № 6.

46.Гузнов А. Г. Гарантирование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы развития // Законодательство. 1999. — № 10.

47.Гиндин И. Ф. Русские коммерческие банки: из истории финансового капитала в России. М., 1998.

48.Говорин В. «Круглый стол» по проблемам несостоятельности (банкротства) // Предпринимательское право. — М.: Юрист, 2006, № 3.

49.Гражданское право: В 2 т. Т 1: Учебник / Отв. ред. проф. Е. А. Суханов. -2-е изд. -М.: БЕК, 1998.

50.Гусев А. Г., Степанищев В. Ф. Особенности применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Российская юстиция. — М.: Юрид. мир, 2006, № 2.

51.Гурьев А. Н. Очерк развития кредитных учреждений в России. СПб., 1994.

52.Дедов Д. И. Принцип соразмерности и право кредитора на возбуждение дела о банкротстве // Правовые проблемы несостоятельности (банкротства) / Под ред. С. А. Карелиной. М., 2004.

53.Дорохина Е. Г. Государственное регулирование в сфере банкротства // Право и экономика. — М.: Юрид. Дом «Юстицинформ», 2006, № 2.

54.Дорохина Е. Г. Природа правоотношения несостоятельности (банкротства) // Журнал российского права. — М.: Норма, 2006, № 5.

55.Демьяненко Е. В. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». М.: «Издательство ПРИОР», 2000.

56.Дубинчин А. А. Несостоятельность «состоятельного» должника // Хозяйство и право. 2001.

57.Дубинчин А. А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) юридических лиц: Дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999.

58.Егоров С. Е. Реструктуризация банков в центре внимания Правительства РФ// Вестник Ассоциации российских банков. 1999. — № 9.

59.Емелин А. Интервью. Пять простых вопросов о страховании вкладов // РГ. -2003. 27 дек.

60.Жестеров П. Интервью. Образованные мошенники // РГ. 2004. — 22 января.

61.Жилинский С. Э. Предпринимательское право. Учебник. М., 2002.

62.Законы о несостоятельности торговой и неторговой и о личном задержании неисправных должников. Составитель А. Э. Бардзкий. Москва, 1994.

63.Зайцева В. В. Правовые проблемы конкурсного производства в процессе банкротства банков: Дис.. канд. юрид. наук.- М., 1999.

64.Зайцев В. Отзыв лицензии путь к финансовому оздоровлению // Банковское дело в Москве. — 2001. № 9.

65.Зайцев О. Банкротство банков может стать исключительным событием // Банковское дело в Москве. 2001. — № 11.

66.Зайцева В. В. Банкротство кредитных организаций // Законность. 2000. -№ 2.

67.3инченко С., Казачанский С., Зинченко О. Поиск новой модели законодательства о банкротстве//Хозяйство и право. 2001. — № 3.

68.Зотов Ю. Ю. Некоторые аспекты анализа выполнения банками экономических нормативов ЦБ РФ//Банковское дело. 2001. № 8.

69.Ильясов С. Совершенствование правового обеспечения реструктуризации банковской системы//Хозяйство и право. 2001. — № 1.

70.Канаматов К. М. Страхование банковских депозитов и АРКО//Деньги и кредит. 1999. — № 4.

71.Каримов P.M. Некоторые вопросы реорганизации российских банков // Деньги и кредит. 1999. — № 12.

72.Калачев Н. В. Предварительные юридические сведения для полного объяснения «Русской правды». С-Пб., 1990.

73.Калинина Е. В. Несостоятельность (банкротство): пути выхода из финансового кризиса // Юрист № 2 2002.

74.Карелина С. А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учебно-практическое пособие. — Волтерс Клувер, 2006.

75.Карлин А. Роль органов Министерства юстиции России в реализации Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» //Хозяйство и право.-2003.-№ 4.

76.Клейн Н. И., Чубаров В. В. Правоспособность Центрального Банка РФ// Право и экономика. 2000. — № 1.

77.Козина С. Банковская тайна и прокурорский надзор//Законность. 2000. — № 9.

78.Кокова B.C., Пшеничникова И. В. Отдельные процедурные вопросы, возникающие в ходе банкротства // Арбитражная практика. 2001. — № 6.

79.Колб Б. Злоупотребления при банкротстве // Законность. 2002. № 5.

80.Концептуальные вопросы развития банковской системы РФ. Проект// Деньги и кредит. 2001. — № 1.

81.Корюкин К. Реструктуризация втемную // Ведомости. 2001. — 24 апр.

82.Кравцова С. Ю. Специфика правового регулирования уставного капитала банка//Государство и право. 1999. — № 11.

83.Крючков Ю. Д. Перспективы банковского законодательствам/Банковское дело. 2002. -№ 2.

84.Кирьян П. Рынок корпоративных долгов на подъеме// Эксперт.- 2001. № 6.

85.Конкурсное право: Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России. Учебное пособие / Ткачев В. Н. — М.: Городец, 2006. 86. Корсаков И. Ю. Проблемные вопросы, возникающие в ходе принудительного исполнения в связи с введением в отношении должников процедуры несостоятельности (банкротства) // Бюллетень Федеральной службы судебных приставов. — М.: Спарк, 2006, № 2.

87.Клейнман А. Ф. О несостоятельности частных лиц по советскому процессуальному праву. Иркутск, 1999.

88.Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части второй (постатейный). Отв. ред. О. И. Садиков. М.: ИНФРА-М — НОРМА, 1996.

89.Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». Отв. ред. А. Ю. Кабалкин. М., 1998.

90.Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. В. В. Залесского. М., 2003.

91.Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)»: Постатейный научно-практический / Под. ред. В. Ф. Попондопуло.- М.: Омега-JI, 2003.

92.Лебедев Д. А. Управление проблемными банками: Дис.. канд. экон. наук. СПб., 1997.

93.Лe Хоа. Новый закон РФ о несостоятельности (банкротстве): взгляд зарубежного экономиста // Экономика и жизнь. 1998. — № 11.

94.Лившиц Н. Г. Банкротство кредитных организаций//Вестник ВАС РФ.1999. № 4.

95.Литовцева Ю. В. Очередность и порядок удовлетворения требований кредиторов //Арбитражная практика. 2003. — № 3.

96.Линтварев И. Нарушения процедуры банкротства // Законность. 2001. № 4.

97.Лунев В. Центробанк: кассовая борьба продолжается // Аргументы и факты. 1999.-3 нояб.

98.Лунтовский Г. И. О ходе реализации мероприятий по реструктуризации банковской системы РФ//Аналитический банковский журнал. 2001. — № 2.

99.Лунтовский Г. К. Финансовое оздоровление российских коммерческих банков: Дис. канд. экон. наук М., 1998.

100.Макаревич Л. АРКО дает банкам шанс на спасение // Финансовая неделя.2000. 6 марта.

101.Маркалова Н. Г. Публичные аспекты деятельности АРКО в рамках полномочий, определенных законом//Вестник ВАС РФ. 2001 г. — № 9.

102.Машкина Т. И. О некоторых вопросах практики применения Закона «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражным судом Красноярского края // Вестник ВАС РФ. 1999. — № 10.

103.Машкина Т. И. Проблемы недействительности сделок несостоятельных должников // Арбитражная практика. 2002. — № 5.

104.Мельников А. Г. Реструктуризация банковской системы: рецепты и прогнозы// Деньги и кредит. 1999. — № 11.

105.Мехряков В. Д. Государственный банк Российской Империи в первые годы развития// Банки и технологии. 2000. — № 1.

106.Мирошников В. А. Антикризисное управление при реструктуризации кредитной организации //Арбитражная практика. 2001. — № 9.

107.Михайленко И. С. Правовые проблемы предупреждения банкротства кредитных организаций: Дис.. канд. юрид. наук. М., 2001.

108.Михайленко И. С. Временная администрация по управлению кредитной организацией // Законность. 2001. — № 5.

109.Михайленко И. С. Нарушение законодательства о мерах по предупреждению банкротства кредитных организаций //Законность. 2001. — № 10.

110.Михайлова С. Банкротство с человеческим лицом// Время новостей. 2001. — 31 января.

111.Морозова Т. Новое в механизме предупреждения банкротства банков // Банковское дело в Москве. 2001. № 11.

112.Михалев И. Ю. Банкротство и несостоятельность: социальные, экономические и юридические аспекты // Вестник Российской правовой академии. — М.: РПА МЮ РФ, 2006, № 2.

113.Мкртчан А. Ф. Механизм возбуждения дела о банкротстве по заявлению кредитора в арбитражном суде // Российская юстиция. — М.: Юрид. мир, 2006, № 3. банкротство микрокредитный несостоятельность должник

114.Новиков В. Ликвидация банков: неразделенная ответственность// Банковское дело в Москве. 2001. — № 1.

115.Ногтева В. А. О разрешении споров, связанных с применением Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (из практики Федерального Арбитражного Суда Волго-Вятского округа // Вестник ВАС РФ. 2002. — № 4.

116.Нойберг П. Системные структуры преобразования в банковской сфере // Деньги и кредит. 1996. — № 5.

117.Нэп. Взгляд со стороны: Сборник/ Сост. В. В. Кудрявцев. М., 1991.-304 с.

118.Попондопуло В. Ф. Коммерческое право. СПб., 1998.

119.Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебно-практическое пособие / Карелина С. А. — М.: Волтерс Клувер, 2006.

120.Печерин Я. И. Исторический обзор правительственных, общественных и частных кредитных установлений в России. СПб., 1994.

121.Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е. А. Суханова. М., 1997.

122.Роуз П. С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. 2-го изд. М., 1997.

123.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М., 2003.

124.Словарь-справочник по законодательству о несостоятельности (банкротстве). Учебное пособие / Никольская В. А., Никольский С. В. — Тверь: Изд-во ТГТУ, 2006.

125.Селиванов А. Взыскание убытков, причиненных временной администрацией // Банковское дело в Москве. 2001. — № 5.

126.Самохвалова Н. В. Банкротство банков: правовое поле и практика его применения//Банковское дело в Москве. 2001, — № 9.

127.Семенов А. ОНЭКСИМбанк попал в цейтнот // Коммерсантъ. 2000. — 4 июля.

128.Сердиков Э. М. Гарантирование вкладов // Банковское дело. 2001. — № 6.

129.Степанов В. В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. М. 2003.

130.Судопроизводство Торговое. Конкурсный процесс. Из лекций Е. А. Нефедьева.-М., 1998.

131.Семина А. Н. Банкротство: вопросы правоспособности должника юридического лица: Научно-практ. изд.- М.: «Экзамен», 2003.

132.Соколова И. А. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о банках и банковской деятельности: Лекция / ИПК РК Генеральной Прокуратуры РФ.-М., 1999.

133.Суворов А. В. Банкротство кредитных организаций. Автореф.. канд. юрид. наук. М., 2002.

134.Степанов В. В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. М.: «Статут», 1999.

135.Судопроизводство Торговое. Конкурсный процесс. Из лекций проф. Е. А. Нефедьева М., 1998.

136.Тарасевич А. Л. Банкротство банка: процедуры и механизм их реализации. -СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998.

137.Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: Опыт, проблемы, перспективы / Академия народного хозяйства при Правительстве РФ М.: Дело Лтд, 1995.

138.Телюкина М. В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства) М.: Дело, 2002.

139.Телюкина М. В. Конкурсное право: Теория и практика несостоятельности (банкротства). М., 2002.

140.Телюкина М. В. Проблемы несостоятельности и банкротства юридических лиц: Дис. канд. юрид. наук. М., 1997.

141.Фадейкина Н. В., Болгова Е. К., Сидоренко С. Ю. Финансовая политика и регулирование неплатежеспособностью и несостоятельностью (банкротством) коммеческих банков. Новосибирск: НГАС, 1996.

142.Федоренко Н. В Особенности правового регулирования отношений в сфере реорганизации и ликвидации банков: Дис.. канд. юрид. наук.- М., 2000.

143.Хамильтон Г. Организация качественной и эффективной работы банка. Сборник статей. Европейская служба банковского консультирования. М.: Фин. и статистика, 1997.

144.Хейсворт Р. Общая структура российской банковской системы // Рынок ценных бумаг. 1999. — 15 ноября.

145.Химичев В. А. Правовое положение участников должника в деле о банкротстве // Вестник ВАС РФ. 2002. — № 3.

146.Шершеневич Г. Ф. Учебник торгового права /по изданию 1914 г./. М.: «СПАРК», 1994.

147.Юлова Е. С. Защита имущественных интересов кредиторов как особенность правового регулирования банкротства кредитной организации // Актуальные проблемы права: Сб. науч. тр. Вып. 3. / Под ред. Е. В. Протас. М.: МГИУ, 2001.