Депозитные операции банка

Костанайский социально-технический университет имени академика З. Алдамжар Факультет экономики, права и управления Кафедра экономики и управления Курсовая работа Депозитные операции банка Выполнил: Сейдалинова Алмагуль Мухтаркановна

2 курса специальности Финансы, О/С (СПО) Научный руководитель Дорожко Т.П.

Костанай

Содержание Введение

1. Теоретические аспекты депозитных операций банка

1.1 Понятие и сущность депозитных операций

1.2 Роль и значение депозитных операций в банках

2. Анализ депозитов физических лиц в Республике Казахстан

2.1 Развития депозитов в банковской системе Казахстана

2.2 Анализ депозитных операций на рынке Казахстана

3. Перспективы развития депозитных операций в банках Республики Казахстан Заключение

Вклады используются в банковском деле как основной фактор формирования собственного капитала. Через кредитный механизм сбережения населения вновь поступают в процесс обращения, поддерживая непрерывность общественного воспроизводства, содействуя его ускорению, а следовательно, возрастанию национального дохода страны.

С повышением уровня жизни населения меняются структура потребления и расходов, мотивы образования сбережений. В семейном бюджете, в частности, уменьшается доля затрат на продовольственные товары (хотя в абсолютных цифрах в связи с ростом потребления наиболее высококачественных продуктов эти расходы возрастают) и повышается удельный вес расходов, требующих предварительного накопления.

Депозиты могут быть самыми разнообразными и в основе их классификации имеются такие критерии как источники вкладов, их целевое назначение. Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вкладов.

Кроме того, развитие сберегательного дела укрепляет всю банковскую систему РК. Депозитные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате кредитных операций.

Поэтому необходимо развивать систему страховой поддержки вкладчиков со стороны специальных фондов и корпорации по гарантированию вкладов физических лиц, как наиболее уязвимой части вкладчиков. Примером такой системы является созданная по инициативе Президента страны Н. А. Назарбаева система гарантирования вкладов физических лиц. Это так называемая страховая категория, которая включает совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками) для вкладов физических лиц.

Система государственного гарантирования депозитов наряду с пруденциальным надзором и функцией Центрального банка как кредитора последней инстанции представляет собой важнейший встроенный стабилизатор деятельности банковской системы. Его отсутствие в нашей стране ранее внесло свой вклад в подрыв доверия населения к банкам.

Таким образом, очевидно, что данная тема как ранее, так и на современном этапе развития казахстанского общества была актуальным направлением, так как касается практически всех слоев населения.

Цель работы — изучение механизма организации деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц.

Для достижения данной цели в работе ставятся следующие задачи:

рассмотреть опыт организации депозитных услуг и их особенности, а также современную систему организации депозитных операции и их учет;

дать характеристику организации страхования депозитов;

проанализировать организацию деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц;

1. Теоретические аспекты депозитных операций банка

1.1 Понятие и сущность депозитных операций Депозитные операции имеют давнюю историю. Помимо истории развития зарубежного опыта оказания депозитных услуг уже на ранних этапах развития советского банковского дела можно отметить большое значение депозитов в развитии банковской системы.

Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в 4 группы:

— депозиты до востребования — это депозиты с не оговоренными сроками возврата, т. е. бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями;

— срочные депозиты — это депозиты с определенными сроками возврата;

Сберегательные вклады — это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки. Существует множество видов сберегательных вкладов: вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя) [1]

Исторически в практике коммерческих банков к пассивным операциям относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции. Следует показать следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:

прием вкладов (депозитов);

открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков — корреспондентов;

выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

получение межбанковских кредитных ресурсов.

При краткой характеристике указанных статей пассива — вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте различаются по признакам:

физических и юридических лиц;

до востребования или на срок по договору;

не стабильные или стабильные для банка.

Клиенты (юридические лица) открывают в банке счета, на которых всегда остаются средние остатки (кредитовое сальдо), которые используются для активных операций.

В макроэкономике одной из центральных проблем является степень занятости ресурсов (природных, трудовых, капитала и т. д.), среди которых ведущее место занимает занятость трудовых ресурсов. Именно человек с его способностями и знаниями концентрирует и использует все другие ресурсы во благо общества. Занятость трудом не следует понимать буквально, так как занятыми могут быть люди, ведущие домашнее хозяйство, личные дела. Здесь имеется в виду занятость в сфере наемного труда и предпринимательства, люди, создающие экономические блага и получающие соответствующие доходы.

Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место у развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный источник.

Для оперативного привлечения ресурсов коммерческие банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств. Заемные источники служат для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Банки открывают друг другу корреспондентские счета и на договорных условиях продают деньги для обеспечения стабильности в целом банковской системы. Если централизованные кредиты выдаются коммерческим банкам и кредитором (продавцом) выступает Центральный банк (Национальный банк Республики Казахстан), то применяется ставка рефинансирования, которая колеблется в зависимости от макроэкономической стабильности.

Сегодня банки — одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма. Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации переходного периода СНГ. Это банки, присущие любой экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства.

Специфика зарубежного банковского дела состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. [2]

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд НБ).

Таким образом, депозит (от лат. Depositum — вещь, отданная на хранение) — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т. д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозиты до востребования — дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Срочные и сберегательные счета — на этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. [3]

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие «депозит» также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.

Исследуя сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами.

Гражданским законодательством предусмотрены три вида вклада — срочный, до востребования, условный.

Срочный договор банковского вклада отличается от остальных видов вкладов тем, что по его условиям клиент может забрать свои деньги после определенного этим договором срока.

Договор банковского вклада до востребования по условиям этой разновидности договора клиент может забрать свои деньги полностью или частично по первому требованию. Условный договор банковского вклада, характерная черта этого договора заключается в том, что по его условиям клиент может забрать свои деньги при наступлении определенных условий (достижение совершеннолетия, свадьба и др.).

Такие договора стали частым явлением и в нашей стране. Становление суверенного государства настоятельно требует существенного ускорения реформ в социально-экономической и банковской сферах. Смежной с банковской системой является система страхования в целом и страхования депозитов в частности. Потребности экономики и развития банковской системы обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и фондов, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (воздуха, воды, почвы), страхование вкладов. Основная цель последнего — создание необходимых и достаточных условий для эффективного развития банковской системы.

Более того, в последние годы многие международные эксперты, специалисты в области международного инвестирования среди факторов, влияющих на инвестиционную привлекательность перечисляют и наличие системы гарантирования депозитов. В первую очередь это касается, естественно, страхования вкладов, защиты вкладчиков и т. д. Для стран с рейтингом ниже инвестиционного по этому и некоторых другим параметрам не придается особо большого значения. Но для более высокого рейтинга этот параметр очень важен.

Для этого необходимо обеспечить прочную защиту прав вкладчиков, в частности для развития малого бизнеса. Государства, создающие систему гарантирования депозитов должны повысить доступность кредитных ресурсов и качество финансовых услуг не только для экономики, но и для граждан — в форме ипотечных, образовательных, потребительских кредитов.

При этом нужна адекватная правовая база, необременительная для участников финансовых рынков, где основные регуляторы переведены в прямые нормы законов.

По мнению Мануэля Конте, вице-президента Всемирного банка, страны можно разделить на две группы: в первую входят те, которые имеют систему страхования банковских вкладов и знают о ней, во вторую — страны, которые также имеют систему страхования вкладов, но не знают о ее существовании до тех пор, пока, конечно, не наступит кризис" .

В самых общих словах система страхования вкладов позволяет при банкротстве банка выплатить вкладчикам невозвращенные вклады полностью или в части. Выплаты производятся за счет обязательных отчислений, производимых банками в страховой фонд. Страховые компании, как правило, в единую систему страхования вкладов не вовлекаются. Тем не менее система зачастую именуется страховой из-за схожести принципов ее функционирования со страхованием рисков в страховых компаниях. [4]

В настоящее время система страхования (также часто именуемая как система гарантирования) банковских вкладов существует более чем в 70 странах мира. Во многих государствах данная система была создана лишь в последние 15 лет и в основном — в качестве реакции на финансовые кризисы. Исключение, пожалуй, составляют лишь страны Европейского союза, где необходимость создания государствами-членами системы страхования банковских вкладов была продиктована требованиями директивы Европейской комиссии 1994 года.

За необходимостью создания системы страхования стоит целый ряд более фундаментальных причин.

Во-первых, это необходимость предотвращения массового оттока вкладов из банков (так называемого «набега на банки») и укрепления стабильности и доверия к банковской системе. Массовый отток вкладов (свидетелями которого мы были во время августовского кризиса) опасен тем, что может привести к кризису всей банковской системы.

Во-вторых, это необходимость защиты интересов рядовых вкладчиков, которым весьма сложно адекватно оценить платежеспособность банка и рискованность своих вложений.

Наконец, введение системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет существенно сократить государственные расходы по реанимации банковской системы в периоды кризиса. Такие расходы, как показывает международный опыт, могут быть весьма существенны (так, например, в Индонезии реанимация финансового рынка после кризиса 1997 года обошлась государству в 50% ВНП).

Несмотря на кажущуюся простоту концепции страхования банковских вкладов, создание эффективной системы страхования — непростая задача. Мировой опыт наглядно показывает, что не существует единого образца, модели построения эффективной системы страхования банковских вкладов. При построении такой системы необходимо учитывать целый ряд факторов.

На регулятивном уровне необходимо специальное регулирование и надзор за банками — участниками системы. Ключевыми вопросами здесь являются: рисковая политика банка; размер обязательных резервов и нормативов; требование о привлечении определенного размера субординированных кредитов/депозитов; уровень менеджмента и системы корпоративного управления.

Кроме того, при построении такой системы страхования необходимо учитывать специфические национальные особенности страны. Опыт показывает, что системы страхования вкладов населения в банках внедрялись в других странах главным образом после того, как банковская система этих стран претерпевала тяжелый кризис, что приводило к «вымыванию» несостоятельных коммерческих банков. И это говорит о дополнительных положительных факторах существования такой системы в стране.

Неудивительно, что большинство крупных банков мира всегда выступают за принятие системы гарантирования (страхования) вкладов.

1.2 Роль и значение депозитных операций в банках

В условиях перехода к рыночной экономике системе страхования вкладов как составной части рынка принадлежит важнейшая роль в достижении экономической стабилизации.

В этой связи, в банковских системах мира созданы в целом общие критерии для банков первой очереди, входящих в систему страхования вкладов безусловно, ввиду своей успешной деятельности, и для банков второй очереди, для которых требуется исполнение определенных обязательств. [6]

Как известно, уже многие годы учреждения крупных банковских системы мира на местах осуществляют мониторинг финансового состояния банков в соответствии с критериями, установленными нормативными требованиями Международных стандартов финансовой отчетности. В этой связи, считается целесообразным в первую очередь проверить, согласно критериям вхождения банков в систему страхования вкладов, банки, которые входят в группу проблемных кредитных организаций, а также те, которые хотя бы один раз на протяжении последних двух лет были отнесены ко 2-й категории.

Банки, отнесенные к 1-й категории, на первом этапе должны войти в систему страхования вкладов автоматически и впоследствии пройти проверку со стороны центральных банков в контексте перехода всемирной банковской системы на МСФО.

Поддерживая стратегический курс на укрепление банковского сектора, государственным органам финансовой сферы нужно более взвешенно и обдуманно подходить к принятию новых законодательных актов, затрагивающих банковский сектор.

Необдуманное форсирование процесса либерализации в банковской сфере в сочетании с введением неправомерных жестких ограничений деятельности кредитных организаций может погубить многие из них. Как свидетельствует статистика Евросоюза за 2004;2005 годы — банков в странах, например, новой Европы и не слишком много: более трети территории стран, по официальным оценкам, испытывает острейший дефицит банковских услуг.

Все банковское дело в отдаленных районах держится в основном на средних и малых банках, работающих в таких скромных бизнес-секторах и нишах, какими просто побрезгуют заниматься столичные «гиганты» .

Региональные банки незаменимы также и как платежные расчетные центры, центры, обслуживающие малое предпринимательство. Поэтому нельзя допустить, чтобы в результате тотальной проверки и отсеивания банков по причине некоторых несоблюдений указанных норм МСФО в связи с необходимостью вступления всех банков мира в систему страхования кладов они были бы поставлены на грань гибели.

Таким образом, главные задачи системы страхования вкладов — привлечение дополнительных инвестиции в экономику страны в виде срочных ресурсов населения и защита существующих вкладчиков, которые размещают на счетах в банках многие миллионы долларов, рублей, тенге.

Это достаточно дорогой ресурс, однако его можно использовать в разных направлениях финансирования, в том числе и в инвестиционной деятельности. К тому же, исходя из логики, после принятия закона ставки по вкладам должны снизится, срок вкладов — увеличится.

Основным принципом системы страхования вкладов можно определить следующий — обязательность участия банков в системе страхования вкладов.

Система банковского надзора и контроля предназначена гарантировать выполнение требований указанного принципа для всех банков, входящих в систему страхования вкладов.

Существуют определенные критерии, которым должен соответствовать банк для того, чтобы принять участие в системе страхования вкладов. Обычно предусматривается, что в систему страхования вкладов будут допускаться банки, у которых удовлетворительным признан каждый из составляющих индексов финансовой устойчивости (включая прогнозные значения), качества текущего управления, системы управления рисками и системы внутреннего контроля, качества стратегического управления и бизнес-планирования, структуры собственности.

Окончательная оценка банка на предмет его вхождения в систему страхования вкладов будет приниматься Комитетом банковского надзора центральных банков стран, где существуют системы страхования вкладов с учетом результатов инспекционной проверки и заключения территориального учреждения Банка, осуществляющего непосредственный надзор за данным банком.

В соответствии с мировым опытом, предполагается, что такой подход будет способствовать минимизации рисков системы страхования вкладов.

Скорее всего, данные критерии и вообще порядок проведения проверок кредитных организаций на предмет возможности участия банка в системе страхования вкладов изначально отпугнут те банки, которым есть что скрывать. Также нельзя еще не учитывать и такие вещи, как человеческий фактор при проведении проверок, неоднозначность трактования каких-то положений и инструкций и т. п. Комплексная проверка — это серьезная нагрузка на банк.

Если же банк не подал заявку вообще или образно говоря был признан «не годным» — такие банки в скором времени лишаться соответствующей лицензии. Кстати, многие вообще называют рассматриваемый процесс принятия или непринятия в систему страхования вкладов «банковской зачисткой», так как система тестирования банков является более жесткой, чем действующие нормативы банковского надзора и требования Базельского соглашения.

Совсем другое дело — мониторинг банков, входящих в систему страхования вкладов, который также проводят, практически во всех исследованных банковских системах мира.

Многие российские аналитики, считают, что внедрение в стране системы страхования вкладов окажет влияние на состав и ассортимент банковских услуг, то есть банки при вступлении в систему будут резко менять свой профиль, ориентировать его на рынок частных лиц.

Однако, по мнению специалистов банковской системы США, где система страхования существует уже давно, ничего кардинально изменится. Для этого одной меры — контролинга со стороны ЦБ мало. У многих банков в странах СНГ сейчас достаточно впечатляющий продуктовый ряд. И скорее всего, они будут его развивать и дальше, исходя из стратегии своей деятельности.

Если говорить непосредственно о вкладах, то их в мире множество. В рамках деятельности системы дополнительно могут появиться различные виды долгосрочных вкладов, которые первое время спросом пользоваться не будут.

Общий же объем привлеченных средств населения вряд ли резко возрастет. Те люди, которые принципиально готовы размещать денежные средства в депозитах банков, скорее всего уже сделали это. Для некоторых необходимо время, чтобы психологически решится на подобный шаг, и принятие государственных мер по регулирования рынка депозитов в станах СНГ должно послужит им своеобразным толчком для дальнейших действий.

Как отмечает Симановский А., представитель Группа независимых экспертов из России, разумное, т. е. осторожное и постепенное формирование такой системы возможно, что дает шанс при умеренных рисках создать дополнительный фактор роста защищенности вкладчиков, а отсюда и роста вкладов. Следует иметь в виду и то обстоятельство, что формирование системы гарантирования (страхования) вкладов попутно улучшит условия конкуренции на рынке вкладов, т. е. создаст дополнительные преимущества вкладчикам и банкам, в настоящее время не располагающим государственными гарантиями по вкладам.

В этом и заключается создание системы страхования депозитов — в призыве для людей вкладывать деньги в банки. Так, как вклады физических лиц — это одна из наиболее перспективных форм мобилизации региональных ресурсов. Потенциал этого рынка очень серьезный, и поэтому банки активно продвигают на него свои продукты.

В настоящий момент, ввиду активного развития системы гарантирования вкладов в банковских системах развитых и развивающихся стран мира стали появляться новые типы депозитов.

Это депозиты, позволяющие производить расходные операции по счету без потери процентной ставки, т. е. фактически отзывать часть суммы, не теряя накопленного дохода. Специалисты отмечают этот факт с тем, что банк, использующий маркетинг и развития сферы депозитных услуг — это обычно банк-участник системы гарантирования вкладов. [8]

Таким образом, также отмечу, что по мнению самих банкиров, система гарантирования вкладов необходима потому, что поставит все банки в одинаковое положение. Кроме того, она позволяет повысить доверие вкладчиков к коммерческим банкам и наконец обеспечит определенную защиту от кризисов.

2. Анализ депозитов физических лиц в Республике Казахстан

2.1 Развития депозитов в банковской системе Казахстана Казахстанская система гарантирования депозитов ведет целенаправленную работу по упрощению схем возмещения, увеличению их размеров, расширению видов страхуемых депозитов. Именно стремлением к наиболее приемлемому и оптимальному варианту исполнения гарантий перед вкладчиками и объясняется тот факт, что за три с половиной года существования ССД в Казахстане схемы возмещения неоднократно менялись. банк депозит учет страхование Международная практика показывает, что в идеале объектом возмещения должны являться все виды депозитов, открытые в банке. Вкладчик не должен вводиться в заблуждение, постоянно отслеживая изменения в законодательстве. Для него главное быть уверенным в гарантиях, предоставляемых ССД, т. е. знать, что любой вид вклада в банке в случае его банкротства будет возмещен в определенном размере. Надо отметить, что новые правила упростили жизнь рядовому вкладчику, поскольку с 1 сентября 2003 года под защитой фонда находятся все депозиты физических лиц без начисленного по ним вознаграждения (вклады срочные, условные, до востребования, кроме вкладов (депозитов) лиц, связанных с банком особыми отношениями, и вкладов, размер которых равен или превышает эквивалент 50 тысяч долларов США). Кроме перечисленных вкладов гарантированными станут остатки на карточных и текущих счетах граждан. При этом вклады гарантируются независимо от соответствия ставок вознаграждения ставкам, установленным фондом. Однако в случае превышения банком-участником максимальных ставок вознаграждения, установленных фондом, предусматривается ответственность такого банка, а в случае их применения более трех раз банк-участник подлежит исключению из системы гарантирования вкладов. [7]

Сама процедура выплаты возмещения также упрощена и предполагает удобные условия для вкладчиков. Выплаты будут производиться через банк-агент, который выберут на конкурсной основе из числа банков-участников. В прессе, в течение семи рабочих дней после вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации одного из банков-участников, появится сообщение о начале выплаты возмещения по вкладам. В нем должно быть указано название банка-агента и период, в течение которого будет производиться выплата. Вкладчики за получением возмещения смогут в течение трех месяцев прийти в любой филиал этого банка и, оформив заявление и приложив необходимые документы, получить причитающиеся им деньги. Банк-агент должен не позднее пяти рабочих дней выплатить вкладчикам суммы возмещения, если их права требования подтвердились. В случае если сумма возмещения покрыла не все обязательства банка-участника перед вкладчиком, ему возвращаются вкладные документы с отметкой банка-агента о выплаченных деньгах. Это предусмотрено для того, чтобы вкладчик смог востребовать остаток денег у ликвидационной комиссии банка.

Известно, что привлечение депозитов по ставкам, превышающим возможности их инвестиционного покрытия на рынке, увеличивает риск финансовых институтов по дальнейшему выполнению своих обязательств перед депозиторами, в том числе и по выплате вознаграждения Для целей усиления взаимодействия с банками-участниками системы гарантирования депозитов в Фонде создан консультативный орган — Консультативный Совет, в состав которого на сегодняшний день входят 7 банков второго уровня.

Консультативный Совет предоставляет Фонду предложения, рекомендации, проводит консультации, содействует в разработке проектов нормативных правовых документов Фонда.

Существует определенный порядок функционирования фонда, определенный Правилами.

Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан.

Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и «О Национальном Банке Республики Казахстан» и устанавливают порядок функционирования в Республике Казахстан системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Система гарантирования депозитов призвана обеспечить возврат вкладов (депозитов) физических лиц в случае принудительной ликвидации банков, участвующих в Системе гарантирования депозитов.

Организацией, осуществляющей обязательное коллективное гарантирование (страхование) вкладов (депозитов) физических лиц, является закрытое акционерное общество «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц». [9]

Участником Системы гарантирования депозитов может стать любой банк, отвечающий требованиям, установленным настоящими Правилами. Банки, участвующие в Системе гарантирования депозитов, уплачивают взносы Фонду в размере и порядке, установленном настоящими Правилами.

Виды вкладов (депозитов) физических лиц и особенности их гарантирования (страхования) Фондом определяются законодательством Республики Казахстан.

Фонд создается в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, и осуществляет свою деятельность на основании устава.

Размещение денег Фонда производится: в размере не менее 80 (восьмидесяти) процентов от активов Фонда — в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, а также в ценные бумаги, выпущенные и гарантированные правительствами иностранных государств или международными финансовыми организациями в соответствии с перечнем финансовых инструментов, согласованным с Национальным Банком Республики Казахстан; во вклады (депозиты) в Национальном Банке.

Фонд выполняет следующие основные функции: формирует резерв возмещения; в случае принудительной ликвидации банка-участника выплачивает его вкладчикам (депозиторам) возмещение по вкладам (депозитам) в размере и порядке, определенном законодательством Республики Казахстан; управляет активами; ведет учет свидетельств участников; осуществляет иные функции, предусмотренные уставом Фонда, настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан.

Должностные лица и работники Фонда используют ставшую им известной в процессе осуществления своих функций информацию о деятельности банков-участников исключительно в служебных целях и несут ответственность за разглашение полученных сведений в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Банк вступает в Систему гарантирования депозитов только при условии получения соответствующего положительного заключения Национального Банка.

Основаниями для выдачи положительного заключения Национального Банка являются: выполнение в течение последних шести месяцев пруденциальных нормативов; выполнение в течение последних шести месяцев минимальных резервных требований; выполнение в течение последних шести месяцев требований к размещению части средств во внутренние активы; отсутствие действующих в отношении банка ограниченных мер воздействия и санкций, предусмотренных банковским законодательством.

В случае принятия Фондом решения о приеме банка в Систему гарантирования депозитов, банк в течение пяти рабочих дней заключает с Фондом Договор о порядке внесения обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, максимальных ставках вознаграждения по привлеченным вкладам (депозитам) физических лиц и представлении сведений о депозитной политике банка.

Договор предусматривает право Фонда на изъятие в безакцептном порядке с банковских счетов банка денег в сумме неуплаченных в срок календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, а также штрафов за привлечение гарантируемых вкладов (депозитов) по ставкам вознаграждения, превышающим максимальный размер, устанавливаемый Фондом.

Банк становится банком — участником Системы гарантирования депозитов со дня выдачи свидетельства участника. Информация о выдаче банку свидетельства участника публикуется Фондом в республиканских газетах на государственном и русском языках в течение десяти рабочих дней со дня его выдачи. Фонд ведет учет выданных и отозванных свидетельств участников путем внесения соответствующей информации в реестр банков-участников Системы гарантирования депозитов. Фонд ежеквартально публикует в республиканских газетах на государственном и русском языках реестр с указанием внесенных в него изменений за истекший квартал.

Система гарантирования депозитов предусматривает выполнение банками-участниками следующих требований:

1) заключить с Фондом Договор;

2) своевременно и в полном объеме вносить обязательные календарные, дополнительные и чрезвычайные взносы в соответствии с настоящими Правилами и Договором;

3) информировать клиентов о своем участии в Системе гарантирования депозитов с указанием номера и даты выдачи свидетельства участника, а также об условиях выплаты возмещения по вкладу (депозиту);

4) обеспечить наличие копии нормативного правового акта, регулирующего порядок обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках, во всех своих подразделениях, ответственных за прием вкладов (депозитов), для ознакомления с ним клиентов;

5) предусмотреть в договорах срочного и условного банковского вклада условие о возможном переходе вклада (депозита) из категории гарантируемых вкладов (депозитов) в категорию негарантируемых вкладов (депозитов) и из категории негарантируемых вкладов (депозитов) в категорию гарантируемых вкладов (депозитов) в результате внесения вкладчиком (депозитором) дополнительной суммы денег либо изъятия им части денег по вкладу, а также в случае пролонгации договора, которая может повлечь за собой указанное обстоятельство;

6) уведомить Фонд о возникновении ситуации, влекущей невозможность полного и своевременного исполнения обязательств по возврату гарантируемых вкладов (депозитов);

7) своевременно представить Фонду в случае его принудительной ликвидации список вкладчиков (депозиторов), чьи вклады (депозиты) подлежат гарантированию, а также расчет возмещения по вкладам (депозитам) составленные по формам, утверждаемым Советом Директоров Фонда (далее — список вкладчиков (депозиторов) и расчет возмещения);

8) своевременно представлять Фонду сведения, подтверждающие правильность расчетов по обязательным календарным, дополнительным и чрезвычайным взносам по формам, утверждаемым Советом Директоров Фонда;

9) своевременно представлять Фонду иные сведения согласно настоящим Правилам и Договору;

10) выполнять иные требования, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

Фонд вправе исключить банк-участник из Системы гарантирования депозитов в следующих случаях:

отзыва лицензии банка-участника на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц, за исключением отзыва лицензии на проведение всех банковских операций;

систематического (трех и более раз в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) применения по отношению к банку-участнику в соответствии с Договором меры в виде изъятия Фондом денег в сумме неуплаченных в срок обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов с банковских счетов банка без его согласия;

систематического (трех и более раз в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) применения по отношению к банку-участнику в соответствии с Договором штрафов за установление им ставки вознаграждения по гарантируемым вкладам (депозитам) в размере, превышающим максимальный размер ставки вознаграждения, устанавливаемый Фондом.

В случае вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, а также принятия банком-участником решения о добровольной ликвидации, банк-участник исключается из Системы гарантирования депозитов со дня вступления в силу решения суда или получения разрешения Национального Банка на добровольную ликвидацию.

Предельный размер резерва возмещения составляет пять процентов от суммы всех гарантируемых вкладов (депозитов) в банках-участниках.

Формирование резерва возмещения производится в следующем порядке: в полном объеме для выплаты возмещения по вкладам (депозитам) используется сумма перечисленных ранее банками-участниками обязательных календарных взносов; сумма чистого дохода от размещения активов Фонда, уменьшенного на сумму отчислений в уставный и резервный капитал в порядке, предусмотренном уставом Фонда; сумма денег, полученных в порядке удовлетворения регрессных требований Фонда принудительно ликвидируемым банком-участником по возмещенным вкладам (депозитам) физических лиц.

В случае недостаточности для выплаты возмещения по вкладам (депозитам) указанных сумм денег используются деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 (пятисот) миллионов тенге. [10]

При недостаточности резерва возмещения и при условии, что недостающая сумма не превышает совокупного двукратного размера ежеквартального обязательного календарного взноса всех банков-участников, она покрывается за счет уплаты банками-участниками дополнительных взносов. Размер дополнительных взносов определяется по равной ставке для всех банков-участников, устанавливаемой Советом директоров Фонда от суммы гарантируемых вкладов (депозитов) банка-участника на последнюю отчетную дату уплаты обязательных календарных взносов.

Уплата банком-участником дополнительных взносов Фонду осуществляется в разовом порядке. При недостаточности резерва возмещения и невозможности покрытия недостающей суммы уплатой банками-участниками дополнительных взносов, недостающая сумма покрывается за счет заимствований Фонда у Национального Банка, Правительства Республики Казахстан, либо под их гарантии у иных организаций по ставке, не превышающей официальную ставку рефинансирования Национального Банка. Выплата суммы займа и начисленного по нему вознаграждения осуществляется Фондом за счет денег, поступивших от уплаты банками — участниками чрезвычайных взносов в размере и порядке, определяемом Советом директоров Фонда.

В течение пяти календарных дней со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, ликвидационная комиссия банка-участника представляет Фонду список вкладчиков (депозиторов) и расчет возмещения, составленные на день вступления в силу указанного решения суда. При расчете возмещения по вкладам (депозитам) в иностранной валюте используется рыночный курс иностранных валют к тенге, установленный на день вступления в силу указанного решения суда.

Фонд в течение семи рабочих дней со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника заключает с банком-участником, победившим в конкурсе по выбору банка-агента, агентское соглашение на выплату возмещения по вкладам (депозитам), содержащее обязанность банка-агента по своевременному и целевому использованию денег, перечисленных Фондом.

При этом в Агентском соглашении оговаривается, что вознаграждение за услуги банка-агента Фондом не выплачивается, кроме возмещения расходов банка-агента по выплате возмещения по вкладам (депозитам). Фонд на основании Агентского соглашения представляет банку-агенту список вкладчиков (депозиторов) и расчет возмещения, а также перечисляет на его корреспондентский счет в Национальном Банке необходимую сумму денег для выплаты возмещения по вкладам (депозитам).

Содействие стабильности финансовой системы республики является главной задачей Казахстанского фонда гарантирования вкладов физических лиц. И в этом отношении особое внимание уделяется также защите мелких и наименее финансово образованных вкладчиков от возможной потери их вкладов в случае принудительной ликвидации банков-участников.

Для выполнения вышеуказанных задач необходимо постоянное усовершенствование системы страхования депозитов физических лиц с учетом финансового состояния банков-участников и самого Фонда гарантирования.

Помимо этого процесс модернизации системы гарантирования проводится с учетом депозитной политики банков, структуры и размеров вкладов населения в банках-участниках, а также роста реального дохода населения и многих других факторов.

И что самое главное — казахстанская система страхования поступательно приводится в соответствие международным стандартам, в чем в последнее время можно убедиться наглядно. Так, с учетом этих и других принципиальных моментов Национальный банк Республики Казахстан 13 апреля 2003 года принял решение внести в Правила гарантирования изменения и дополнения. Данные изменения и дополнения зарегистрированы в Министерстве юстиции 27.05.03 г. и вступили в силу с 01.07.03 г. Говоря о принятых изменениях и дополнениях, стоит отметить, что они в первую очередь затрагивают интересы вкладчиков. [11]

В частности, расширен объект гарантирования. Другими словами, если до 01.07.2003 года под гарантию фонда подпадали только срочные депозиты в тенге, в долларах США и евро, то с 01.07.2003 года фондом гарантируются вклады до востребования в тенге без вознаграждения.

В 2006 году вновь изменились правила гарантирования депозитов. Теперь под понятие «депозиты физических лиц» подпадают средства, размещенные не только на срочных вкладах или вкладах до востребования, но также средства на текущих счетах и карт — счетах клиентов. То есть, проще говоря, все эти виды вкладов будут гарантированы Фондом в случае банкротства банка-участника.

К вкладам до востребования относятся те вклады, которые находятся на сберегательном счете, открытые на основе договора банковского вклада до востребования. Данный договор является бессрочным. Вклад до востребования подлежит возврату полностью или частично по первому требованию вкладчика. При вкладе до востребования деньги могут вноситься вкладчиком отдельными взносами, в любых суммах и в любой периодичности.

Население должно быть проинформировано о следующих важных моментах, выполнение и следование которым обеспечивает гарантирование данного вида вклада вне зависимости от суммы, ставки вознаграждения, срока размещения.

Так: 1) банк должен быть участником системы страхования; 2) банк должен открыть гражданину сберегательный счет; 3) банк и вкладчик должны подписать договор вклада до востребования; 4) внесенный вклад до востребования должен быть в тенге.

Граждане, имеющих карточные счета в банках должны обратить внимание на произошедшие изменения в правилах гарантирования вкладов. Деньги, находящиеся на карт-счетах, не являются вкладами, попадающими под объект гарантирования фонда по следующим основаниям: 1) карт-счет не является сберегательным счетом, а согласно пункту 3 Правил выпуска и использования платежных карточек в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального банка от 24 августа 2002 года № 331, является текущим счетом, на котором отражаются платежи, осуществленные с использованием платежной карточки; 2) карт-счет открывается на основе договора банковского счета, а не договора банковского вклада. Кроме того, действует новая схема возмещения по срочным вкладам, обязательства, по возврату которых гарантируется фондом.

До 1 июля 2003 года действовала «сетка» возмещения по вкладам. Согласно ей срочный депозит до 200 тысяч тенге полностью возмещался фондом, от 200 тысяч тенге до 400 тысяч тенге гарантировалась выплата 200 тысяч тенге плюс 80% от суммы, превышающей 200 тысяч тенге и т. д.

Данная схема возмещения заменена и в действие введен новый принцип выплат каждому вкладчику — по срочным тенговым вкладам полностью будет компенсироваться сумма внесенного вклада, не превышающая 400 тысяч тенге. Также Фонд гарантирует выплату вознаграждения, начисленного до отзыва лицензии банка-участника на проведение банковских операций в пределах 50% от официальной ставки рефинансирования Национального банка, действовавшей до отзыва лицензии банка-участника на проведение банковских операций. В отношении депозитов в долларах США и евро, существенно изменилась политика Фонда. Фонд компенсирует только 90% суммы внесенного вклада (депозита), но не более суммы, эквивалентной 360 тысячам тенге в иностранной валюте, в которой был внесен вклад (депозит), исчисленной по официальному курсу иностранных валют к тенге, устанавливаемым Национальным банком для целей налоговых платежей, действовавшему на день отзыва лицензии банка-участника на проведение банковских операций.

Вклады до востребования, обязательства по возврату которых гарантируются, в том числе внесенные одним вкладчиком в один банк-участник, также рассматриваются как один вклад до востребования, возмещение по которому выплачивается в размере внесенного вклада, но не более 50 тысяч тенге. Стоит отметить, что, учитывая все изменения, коснувшиеся схемы возмещения по срочным гарантированным депозитам, данная информация также касается тех вкладчиков, которые уже положили свои сбережения в срочный депозит в банк-участник до 1 июля этого года.

Согласно постановлению Правления Национального банка Республики Казахстан № 136 от 13.04.2004 года действие настоящего нормативного акта не распространяется на отношения по выплате возмещения, которые могут возникнуть по внесенным депозитам, гарантируемым на условиях, действовавших до введения в действие настоящего постановления. Это означает, что если у вкладчика до 1 июля 2004 года уже имелся срочный гарантированный депозит в банке-участнике, то в случае принудительной ликвидации банка фонд выплатит возмещения по вкладам по «сетке», действовавшей до введения этих изменений.

В результате отмеченных изменений и дополнений в Правила гарантирования срочные депозиты в тенге становятся более выгодными по сравнению с валютными срочными депозитами. Это обосновано несколькими факторами.

С одной стороны, размер возмещения по тенговым депозитам превышает валютные. С другой стороны, вознаграждение по срочным депозитам в тенге подлежит возмещению, тогда как по валютным нет.

В настоящее время доходность по депозитам в тенге выше, чем по депозитам в валюте. Как бы то ни было, право выбора всегда остается за вкладчиком и, учитывая это, можно отметить, что с 1 марта 2003 года фондом установлены следующие ставки вознаграждения по срочным депозитам для определения объектов гарантирования, указанные в таблице 1.

Информирование общества о преимуществах и ограничениях системы гарантирования вкладов является ключевым моментом в обеспечении эффективного функционирования системы страхования депозитов. Принимая во внимание эти и другие обстоятельства, Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц регулярно информирует в средствах массовой информации и в дальнейшем будет информировать общественность об основных условиях гарантирования депозитов, способствуя тем самым увеличению интереса населения к процессу размещения собственных средств.

С 1 июля в Системе гарантирования произошли значительные изменения. Эти изменения утверждены Постановлением правления Национального банка от 13 апреля 2004 года № 136.

Вклады до востребования стали являться объектом гарантирования, необходимо отметить следующее: вклады до востребования в иных валютах, за исключением тенге, не будут гарантироваться. Возмещение по ним установлено в пределах пятидесяти тысяч тенге без начисленного вознаграждения.

По-прежнему остаются объектом гарантирования срочные вклады в тенге с вознаграждением), в долларах США и евро (без вознаграждения). Не гарантируются: вклады в банках, не участвующих в системе гарантирования; вклады-гарантии физических лиц, по их обязательствам; вклады руководящих работников и их близких родственников, а также акционеров, владеющих пятью и более процентами акций банка с правом голоса и их близких родственников; срочные вклады в иных валютах, за исключением тенге, долларов США и евро; вклады до востребования в иных валютах, за исключением тенге; условные вклады; вклады, ставка вознаграждения по которым превышает предельные величины, установленные Советом директоров фонда.

Хотелось бы отметить также, что при заключении договора об открытии сберегательного счета необходимо уточнить по какой разновидности договора банковского вклада будет открыт этот счет и является ли этот вклад объектом гарантирования.

Также можно отметить, что пересмотрен размер возмещения. В случае принудительной ликвидации одного из банков-участников ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» выплатит возмещение по гарантированным вкладам через банк-агент. При этом суммы выплачиваемого возмещения строго фиксированы. С 1 июля установлена единая сумма возмещения, по вкладам в тенге — 400 тысяч тенге, по вкладам в долларах США, евро — 90% от суммы вклада, но не более эквивалента 360 тысяч тенге и по вкладам до востребования — 50 тысяч тенге.

Например, если сумма тенгового вклада составляет триста пятьдесят тысяч тенге, то клиент получит от банка-агента в полном объеме плюс вознаграждение в размере половины ставки рефинансирования Национального банка (ставка рефинансирования устанавливается Национальным банком и публикуется в официальных изданиях).

Если сумма тенгового вклада составила пятьсот тысяч тенге, то возмещение будет составлять четыреста тысяч тенге плюс вознаграждение в размере половины ставки рефинансирования Национального банка, остальную же сумму клиент получит от самого банка. Если клиент внесет вклад в размере 1 тысячи долларов США, то в тенге эта сумма составит 153 тысячи тенге (с учетом курса 153).

Следовательно, в случае ликвидации банка-участника клиент получит гарантированное возмещение в пределах 90% от суммы вклада — эквивалент 137 700 тенге в иностранной валюте (т.е. 900 долларов США) без вознаграждения. В случае если клиент внес вклад в размере пяти тысяч долларов США, то в тенге эта сумма составит 765 тысяч, значит, сумма возмещения составит эквивалент 360 тысяч тенге в иностранной валюте (т.е. 2353 доллара США) без вознаграждения, остальную причитающуюся сумму вкладчик получит от ликвидационной комиссии банка-участника. Если же у вкладчика в одном банке-участнике несколько срочных вкладов, то они суммируются и рассматриваются, как один вклад. Наиболее выгодная сумма срочного вклада четыреста тысяч тенге, если же кто-то имеет большую сумму сбережения, то наименее рискованным будет разбить свой вклад на несколько частей и разместить каждую из них в разные банки-участники.

Однако необходимо предупредить вкладчиков, чьи договора банковского вклада были заключены до первого июля, их вклады на случай принудительной ликвидации банка-участника будут возмещаться по старым условиям.

Изменения в Правилах гарантирования коснутся только новых срочных вкладов, заключенных после первого июля 2004 года.

В случае банкротства какого-либо банка-участника Фонд гарантирования вкладов физических лиц в течение десяти дней должен выбрать банк-агент, в случае если банк-агент не будет выбран, а он должен быть банком-участником, то возмещение по измененным Правилам будет выплачено через АО «Казпочта». [12]

Несмотря на то, что требования к банку-участнику достаточно высоки, в новых изменениях они значительно ужесточены. Обязанность банков-участников дополнена новым требованием: предоставлять аудиторское заключение одной из независимых аудиторских организаций, подтверждающее наличие в банке системы управления рисками и ее оценку. Более того, дополнены основания, по которым банк-участник может быть исключен из Системы гарантирования. Например, если в банке-участнике сумма гарантированных депозитов меньше суммы не гарантированных, или банк-участник отказывается заключить договор о порядке и сроках внесения календарных и иных взносов и выплат, или в договорах банковского вклада не указывается наличие или отсутствие гарантий — он может быть исключен из системы гарантирования. Причем вкладчики не останутся в обиде.

При исключении банк-участник должен вернуть деньги клиентам, имеющим гарантированные депозиты, сам либо через другие банки-участники. Но защита вкладчиков заключается не только в требованиях Правил гарантирования и в деятельности Системы гарантирования, но и в бдительности самого вкладчика.

2.2 Анализ депозитных операций на рынке Казахстана Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно использовать зарубежный опыт.

Система показателей по процентным ставкам включает основные виды ставок, представленные в экономике РК. Месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента.

В качестве межбанковской ставки, характеризующей стоимость краткосрочных заимствований между банковскими институтами взят показатель ставки по кредиту «овернайт» на алматинском межбанковском рынке. Эта ставка рассчитывается Национальным Банком РК по выборке коммерческих банков, являющихся наиболее активными участниками межбанковского рынка. Она представляет собой средневзвешенную по объему фактических сделок ставку и является представительной в силу высокой доли МРП.

Депозитная ставка представлена ставкой по срочному вкладу в национальной валюте с ежемесячной выплатой процентов. Показатель рассчитан с учетом капитализации процента. Эта ставка является преобладающей по депозитам частных лиц благодаря популярности данного вида срочного вклада и ориентации на нее значительного числа коммерческих банков.

Доходность рыночных операций с краткосрочными государственными ценными бумагами характеризуется доходностью ГКО. Этот показатель рассчитывается как средневзвешенная по срокам и объемам в обращении доходность выпусков ГКО по срокам погашения до 90 дней. Годовые процентные ставки, наоборот, в отличии от суммы депозитов идут на уменьшение. Исходя из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что процентные ставки снижаются, а общая сумма вкладов наоборот возрастает, а это означает стабилизацию на экономическом рынке РК.

У большинства коммерческих банков РК депозиты до востребования занимают наиболее высокий удельный вес в структуре привлеченных средств. Это как правило самый дешевый источник образования кредитных ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не достаточен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоко ликвидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов; в силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки не начисляют никакого дохода. Однако, не взирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальные не снижающиеся остатки и использовать их в качестве стабильного кредитного ресурса. А также можно перевести долю средств, хранящихся на счетах до востребования на срочные депозитные счета. Эта операция делается для того, чтобы увеличить для клиента доход от размещения средств и формирования стабильно кредитного ресурса.

Вторую форму депозитов в РК составляют срочные депозиты. Срочный депозит имеет четко определенных срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства срочных депозитов для расчетов и текущих платежей. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Промежуточное положение между срочными депозитам и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты — это денежные средства, которые частное лицо вкладывает, чтобы накопить. Данный вид депозита имеет свои особенности: не имеет фиксированного срока; не требует предупреждения при изъятии; верхний предел вклада ограничен; оформляется сберегательной книжкой.

Недостатком сберегательного депозита является его подверженность самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Традиционно сберегательные операции осуществлял TexakaBank, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы коммерческие банки осваивают этот спектр рынка кредитных ресурсов. Сберегательные депозиты выгодны банкам тем, что они, как правило носят долгосрочный характер, следовательно могут служить источником долгосрочных вложений. Однако инфляционные процессы в экономике снижают заинтересованность населения в накоплении средств, и поэтому в настоящий момент, к сожалению, сберегательные депозиты существуют только теоретически. На практике они существуют очень редко. Например, если взять балансы нескольких коммерческих банков, то в большинстве из них сберегательные депозиты составляют 10% из общего числа депозитов. И поэтому из-за нежелания населения вкладывать свои денежные средства в сберегательный депозит коммерческие банки лишаются одного из источником формирования кредитных ресурсов.

Одним из факторов устойчивости экономики является стабильное функционирование банковской системы. В связи с этим деятельность банков второго уровня приобретает особую актуальность, а страхование банковских вкладов является мерой, гарантирующей защиту интересов вкладчиков.

Если посмотреть на структуру банковской системы с точки зрения участия в Фонде гарантирования депозитов, то можно увидеть, что часть банков является его участниками, другая часть банков — вне системы гарантирования.

При этом все банки имеют лицензию Национального банка на привлечение депозитов, а по законодательству система гарантирования определяется как обязательная. На мой взгляд, обязательность системы гарантирования депозитов должна по содержанию соответствовать своему названию и означать участие в системе всех банков, имеющих право на работу с депозитами.

Именно такой подход поможет полнее защитить интересы в первую очередь мелких вкладчиков как менее информированных о деятельности банка, куда он разместил свои сбережения. Вкладчик не должен вводиться в заблуждение либо отслеживать изменения в законодательстве, вкладчик должен лишь знать, что любой вид вклада в любом банке, привлекающем депозиты от населения, гарантируется системой гарантирования вкладов и в случае банкротства банка ему возместят вклад в определенном размере. Хочу отметить, что в настоящее время предпринимаются активные шаги по реформированию системы гарантирования вкладов, в том числе по введению обязательного членства в системе гарантирования вкладов всех банков, имеющих лицензию Национального банка на прием депозитов от физических лиц. Добровольный выход либо принудительное исключение банка из системы гарантирования вкладов повлечет за собой автоматический отзыв Национальным банком у данного банка лицензии на прием депозитов от физических лиц и, как результат, досрочную выплату вкладов банком своим вкладчикам либо перевод вкладов по желанию вкладчика в другой банк.

Уплата банками-участниками обязательных календарных взносов осуществляется ежеквартально. [13]

Уплата Фонду обязательных календарных взносов, а также в случаях, предусмотренных настоящими Правилами, дополнительных и чрезвычайных взносов, осуществляется банком-участником путем перечисления соответствующих сумм денег на банковский счет Фонда в размерах и порядке, установленными настоящими Правилами и Договором.

Выплата возмещения по вкладам (депозитам) осуществляется через банк-агент в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан. Выбор банка-агента осуществляется Фондом в конкурсном порядке. [21]

В соответствии с пунктом 4 Правил гарантирования вкладов объектом гарантирования не являются срочные и условные вклады, размер которых по каждому вкладу равен или превышает сумму, эквивалентную 50 (пятидесяти) тысячам долларов США, исчисленную по рыночному курсу на дату внесения, пополнения или изъятия денег.

В связи с чем, срочные и условные вклады отнесенные банком-участником ко вкладам, не подлежащим гарантированию из-за их равенства или превышения эквивалента 50 тысяч долларов США (выявленного путем применением к ним рыночного курса на дату внесения), не должны включаться в базу гарантируемых депозитов с которой подлежат уплате обязательные календарные, дополнительные и чрезвычайные взносы.

При частичном изъятии денег по таким вкладам, банк-участник повторно определяет с учетом указанной процедуры, подлежит ли вклад гарантированию или нет (и, как следствие будет, ли он включен в базу гарантируемых депозитов при уплате взносов). [22]

Аналогичный порядок действует также при пополнении вкладов.

При установлении по вкладу сложной ставки вознаграждения основная сумма вклада должна увеличиваться на сумму вознаграждения, подлежащего капитализации.

Капитализированное вознаграждение в данном случае будет рассматриваться как дополнительный взнос вкладчика, который в свою очередь может повлиять на переход вклада из категории гарантируемых в категорию негарантируемых вкладов в случае равенства или превышения за счет него эквивалента 50 тысяч долларов США.

В случае выявления документарно подтвержденных фактов нарушения банками-участниками максимальных размеров ставок вознаграждения по гарантируемым вкладам (депозитам), Фонд штрафует банк-участник согласно Договору о порядке внесения обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов, максимальных ставках вознаграждения по привлеченным вкладам (депозитам) физических лиц и представлении сведений о депозитной политике банка.

В случае недостаточности подтверждающих документов Фонд ходатайствует перед Национальным Банком о проведении соответствующей проверки.

По результатам проверки, подтверждающим указанные факты, Фонд штрафует банк-участник в соответствии с условиями Договора с банком.

3. Перспективы развития депозитных операций в банках Республики Казахстан Что касается перспектив развития Фонда, то деятельность фонда оказалась выгодна всем. Пенсионеры, у большей части которых вклады небольшие, могут быть уверены, что их деньги никуда не исчезнут. У банков появляется дополнительная рекламная возможность привлечь вкладчиков и в случае возникновения проблем с ликвидностью рассчитывать на финансовую поддержку фонда. Городской бюджет получает прибыль, так как все ресурсы фонда находятся в муниципальных краткосрочных облигациях на счетах банка.

На прошедшем в начале ноября 2005 года ежегодном заседании учредителей фонда обсуждались вопросы дальнейшей деятельности, в том числе реализация программы поэтапного расширения гарантий, как по категориям вкладчиков, так и по увеличению размера гарантированных сумм вкладов. По словам Маженовой, эта программа учитывает участие городского бюджета в формировании резервов фонда. Но опыт большинства стран показывает, что перспективы развития системы гарантирования вкладов связаны, прежде всего, с законодательной поддержкой государства, которое и должно выступить главным гарантом. [14]

В части дальнейшего развития Фонда гарантирования вкладов можно отметить, что проблему обеспечения сохранности банковских вкладов необходимо, прежде всего, рассматривать в плоскости публичных функций государства. Пока существуют товарно-денежные отношения каждый человек будет накапливать, и хранить сбережения на черный день, на покупку товаров длительного пользования, на квартиру, машину и т. д. При этом каждый из нас заинтересован в том, чтобы сбережения хранились надежно и не обесценивались. Задача государства как раз в том и состоит, чтобы дать населению уверенность в легальном и безопасном накоплении сбережений. Для этого в мире и создают системы гарантирования депозитов. Так, гарантии по вкладам действуют в 68 странах-членах МВФ, и вводились они, как правило, в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы этих стран периоды либо непосредственно после банковского кризиса.

Сегодня, к сожалению, по-прежнему у большей части населения основным способом хранения сбережений у казахстанцев является иностранная валюта. Оценки здесь самые разные. По сути, это бесплатный кредит экономике США. Особенно если принять во внимание, что большая часть этих денег накапливается в наличной форме, вне банковского оборота. А ведь при возведении принципа гарантирования вкладов населения в ранг государственной политики, а не только можно было бы привлечь эти миллиарды в хозяйственный оборот с пользой для всей страны и каждого вкладчика в отдельности.

Так, посчитано, что в течение следующих двух лет функционирования системы гарантирования приток сбережений населения в казахстанские банки может составить не менее 5 млрд долл. И это будут срочные депозиты, а не средства до востребования. Кстати, именно стимулирование роста банковских частных вкладов в послевоенной Японии заложило основу последующего «экономического чуда» этой страны. [20]

В банковском секторе введение гарантирования вкладов не только увеличит ресурсную базу, но и создаст необходимый элемент устойчивости, снизит уровень системных рисков. Как показывает мировой опыт, гарантирование сбережений предотвращает массовый и непредсказуемый отток вкладов, что в сегодняшних условиях можно рассматривать как инструмент реструктуризации казахстанской банковской системы. Гарантирование вкладов будет также способствовать и решению проблемы дисбаланса структуры активов и пассивов по срокам, что является сегодня по оценкам НБ РК одним из факторов возможной системной угрозы снижения ликвидности банковского сектора. И, наконец, введение гарантирования вкладов является необходимым элементом формирования в банковском секторе РК здоровой конкурентной среды. На этапе формирования системы принципиально важно максимально сократить принимаемые ею финансовые риски. Это, в свою очередь, требует совершенствования механизмов пруденциального банковского надзора и перехода банковской системы на международные стандарты бухгалтерского учета. Банки с наличием проблем должны быть отсечены от рынка частных вкладов. Что же касается стабильных банков, привлекающих вклады населения, то для них участие в системе гарантирования должно быть обязательным. В основу системы следует заложить накопительный принцип формирования ее резервов за счет банковских взносов. Правда, на первых этапах без государственного финансирования не обойтись — нужны стартовые ресурсы для обеспечения ее устойчивости. В дальнейшем бюджетные средства будут замещаться отчислениями банковского сообщества.

Заключение

В заключение работы отмечу, были рассмотрены основные теоретические, практические аспекты развития системы гарантирования вкладов населения и перспективы их развития.

В рамках работы можно сделать вывод о том, что за необходимостью создания системы страхования стоит целый ряд более фундаментальных причин:

необходимость предотвращения массового оттока вкладов из банков (так называемого «набега на банки») и укрепления стабильности и доверия к банковской системе;

— необходимость защиты интересов рядовых вкладчиков, которым весьма сложно адекватно оценить платежеспособность банка и рискованность своих вложений.

— введение системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет существенно сократить государственные расходы по реанимации банковской системы в периоды кризиса.

В этом же теоретическом аспекте также был рассмотрен теоретический аспект и характеристика гарантирования депозитов. В частности, было дано понятие и рассмотрено сущность страхования (гарантирования) депозитов. Так, созданная в мире система предполагает формирование определенного фонда, где бы хранились денежные средства всех банков, участников системы гарантирования, с тем, чтобы в случае непредвиденных обстоятельств вернуть денежные средства вкладчикам.

Однако, как показывает мировой опыт, также рассмотренный в главе первой работы, несмотря на кажущуюся простоту концепции страхования банковских вкладов, создание эффективной системы страхования — непростая задача. Опыт наглядно показывает, что не существует единого образца, модели построения эффективной системы страхования банковских вкладов. При построении такой системы необходимо учитывать целый ряд факторов.

Его создание в республике стало возможным в 1999 году после принятия соответствующих изменений в Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» и утверждения Правил гарантирования депозитов физических лиц. При этом все банки имеют лицензию Национального банка на привлечение депозитов, а по законодательству система гарантирования определяется как обязательная.

В практическом аспекте глава вторая представляет собой анализ деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц в Республике Казахстан. В частности, рассматривается история развития и основа функционирования фонда гарантирования депозитов. Так, в работе была отмечена динамика страховой деятельности фонда.

Список использованной литературы Государственный Закон от 10.06.2002 № 86-ГЗ «О Национальном Банке Республики Казахстан» (ред. от 29.07.2004).

Государственный закон от 23.12.2003 № 177-ГЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Республики Казахстан» (ред. от 22.12.2008).

Государственный Закон от 3.03.1996 года № 17-ГЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.04.2009 № 73-ГЗ) Гражданский кодекс Республики Казахстан от 30.11.1994 № 51-ГЗ (ред. от 17.07.2009 № 145-ГЗ) Айманова В. К. Банковское дело в Республики Казахстан, т. 2, «Бухучет», 2002.

Архангельский В.Д., Кузнецова Н. П. Страховой рынок — мировой опыт. — СПб., 1999.

Асанова М. Г. Сберегательные операции // Банки Казахстана № 4, 2003.

Аханов Л. А. Страхование: Учебник для ВУЗов, А., 2003.

Байтелесова О. Д. Мониторинг Нацбанка. // Банки Казахстана, № 9, 2003.

Банковская система за десять лет независимости Казахстана, Под ред. Абдулиной Н. К. А., 2003.

Банковская система Казахстана. Настольная книга банкира. — Алматы.: ДеКА, 2007.

Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л. П. — СПб.: Питер, 2008.

Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе Казахстана. — Астана: Спарк, 2008.

Бюллетень банковской статистики. — 2010. — № 1.

Ершов М. Банковская система и развитие казахстанской экономики // Мировая экономика и международные отношения. — 2007. — № 3.

Жарковская Е.П., Арендс И. О. Банковское дело: Курс лекций. — М.: Омега-Л, 2009.

Закон РК «О национальном Банке Республики Казахстан» от 30.03.1995. с изменениями на 1.03.2004.

Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. — М.: ИНФРА-М, 2007.

Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических от 4 июля 2003 года № 200 и № 201.

Состояние банковского сектора Республики Казахстан в 2008 году // Вестник Банка Казахстана. — 2009. — № 19.

Фёдоров Б. Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги кредит. — 2007. — № 4.

Экономический словарь / Под. ред. А. И. Архипова. — М., 2008.