Электронная коммерция

1. Охарактеризовать существующую нормативно-правовую базу в области систем ЭК

2. Анализ платёжной системы WebMoney

3. Тестовое контрольное задание (12,17,22,27,32,37,42,47,52,57)

Список использованных источников

1. Охарактеризовать существующую нормативно-правовую базу в области систем ЭК В последние годы появляется все больше работ, посвященных исследованию аспектов электронного сегмента мировой экономики и национальных экономик — назовем его электронной мировой экономикой, экономикой электронных рынков.

Актуальность рассмотрения экономических и правовых (в том числе налогово-правовых) проблем становления и развития этого сегмента экономики сегодня уже не вызывает сомнений.

В Российской Федерации в научной литературе предпринимаются лишь первые попытки анализа отдельных элементов экономических отношений, формирующихся в процессе переноса предпринимательской активности субъектов малого, среднего и крупного бизнеса в информационную среду глобальных и локальных компьютерных сетей, и в первую очередь, конечно же, в сеть Интернет. Так, отечественными экономистами и менеджерами рассматриваются практические вопросы ведения электронной торговли: проблемы продвижения товаров на новые рынки и организации системы управления продажами, эффективности рекламы в сети Интернет, управления Интернет-магазинами и т. д.

Российские предприниматели (как и их западные коллеги) с большим энтузиазмом переносят свои коммерческие интересы в сферу электронной коммерции. В настоящее время отсутствие у уважающей себя компании корпоративного веб-сайта в сети Интернет уже считается признаком дурного тона. С колоссальной скоростью «размножаются» Интернет-компании (электронные компании), Интернет-магазины, электронные биржи и т. д.

Установление в Российской Федерации цивилизованного режима государственного регулирования и налогообложения предпринимательской и в целом экономической деятельности, осуществляемой в электронной форме, необходимо всем участникам отношений в этой сфере. Предпринимателям — для государственной защиты от недобросовестности и мошенничества со стороны контрагентов, и потребителям — для защиты их прав и интересов, нарушаемых недобросовестными предпринимателями, и государству.

В свою очередь, существующие в Российской Федерации и основных зарубежных странах особенности регулирования порядка осуществления и основных форм безналичных расчетов как инструмента обеспечения экономической деятельности, осуществляемой с использованием глобальной компьютерной сети Интернет, требуют самого пристального рассмотрения.

Напомним, что сложившийся в настоящее время в мире механизм внутринациональных и международных (транснациональных) расчетов представляет собой продукт длительной исторической эволюции. Финансовые и платежные системы различных стран существенно отличаются друг от друга в связи с различиями в уровнях экономического и политического развития данных государств, особенностями банковского и налогового законодательства, сложившимися обычаями делового оборота и др. Вместе с тем банковское законодательство большинства индустриально развитых стран строится на унифицированном понимании правовой и экономической природы механизма осуществления и единой юридической классификации форм безналичных расчетов, разработанной в середине прошлого века на основе исследований швейцарского Банка международных расчетов (г. Базель).

В соответствии с данной классификацией, в зависимости от экономической сущности осуществляемых расчетов и инициатора их проведения, все виды расчетов делятся на дебетовые трансферты (расчеты чеками, банковскими картами, почтовыми переводами и т. д.) и кредитовые трансферты (поручения о кредитных перечислениях в системах «жиро», переводы в системе СВИФТ (SWIFT) и т. д.).

В настоящее время в Российской Федерации формы и общие правила осуществления безналичных расчетов, как известно, определяются в соответствии с положениями гл. 46 ГК РФ «Расчеты», а конкретизируются банковским законодательством: банковские правила в области расчетных правоотношений применяются постольку, поскольку они не противоречат ГК РФ. Среди недостатков норм Гражданского кодекса РФ в данной части необходимо особо выделить отсутствие юридического определения самого, понятия «безналичные расчеты». При этом в положениях гл. 46 ГК РФ законодатель нашел место лишь четырем формам безналичных расчетовплатежные поручения, расчеты по аккредитиву, чеками и по инкассо.

Кроме того, отметим, что в последние годы предметом непрекращающихся споров среди специалистов в области финансового и банковского права остается вопрос о том, обязательственно-правовой либо вещно-правовой является природа безналичных денег.

В настоящее время практически все необходимые для обеспечения электронной экономической деятельности хозяйствующих субъектов безналичные расчеты осуществляются ими в электронной форме. Поэтому учитывая известные технологические последствия повсеместной компьютеризации банковской системы, на сегодняшний день нам представляется уместным использовать применительно к расчетным отношениям такого вида термин «безналичные электронные расчеты» .

Действующее российское законодательство не содержит легальных определений большого количества базовых понятий финансового и банковского права, широко используемых в банковской практике, как например: «расчеты», «расчетные правоотношения», «наличные расчеты», «безналичные расчеты», «электронные расчеты», «электронные банковские услуги», «банковская система России» и многие другие. Поэтому при рассмотрении терминологических проблем российского банковского права нельзя не согласиться с точкой зрения Г. А. Тосуняна, А. Ю. Никулина и А. М. Экмаляна: «Бесперспективно создавать правовые нормы, тем более целые законы, в условиях, когда, пользуясь математической терминологией, не определена система координат, в которой данная норма выступает в роли кирпичика, используемого в качестве материала при строительстве нового законодательства. Если система координат размыта, непрерывно меняется, четко не определена на концептуальном уровне, то это равносильно строительству дома без фундамента на зыбкой почве, без соответствующего утвержденного проекта. Здесь же отметим близость позиций и оценок ведущих российских специалистов и их зарубежных коллег.

Мы полагаем, что терминологические проблемы банковского права и правового регулирования в области финансов и кредита в Российской Федерации, могут быть сняты и в конечном итоге будут сняты с принятием единого кодифицированного акта в данной сфере — Банковского кодекса РФ. По нашим оценкам, задача разработки и принятия такого акта может быть поставлена на заключительном этапе кодификации законодательства РФ о налогах и сборах.

Названные обстоятельства и проблемы, с одной стороны, в известной степени затрудняют достижение стоящих перед настоящим исследованием задач разработки унифицированных общетеоретических (в том числе терминологических) основ электронной экономической деятельности для целей выявления порядка ее регулирования и налогообложения, с другой — отражают их научную ценность.

Исходя из общей экономической и юридической логики правоотношений, сложившихся в сфере финансов и кредита в Российской Федерации, под электронными расчетами следует понимать совокупность безналичных расчетов, осуществляемых в электронной форме субъектами экономической деятельности.

Как указывалось выше, одной из проблем юридической техники в исследуемой сфере является отсутствие четкой, унифицированной терминологической базы. Так, в актах российского банковского и налогового законодательства на сегодняшний день используются различные термины: _ «пластиковые карты», «расчетные и платежные карточки», «предоплачены с карты» и т. д. Для обозначения рассматриваемого инструмента удаленного управления банковского счета с учетом многообразия его экономических видов наиболее удачным нам представляется термин «банковская карта» .

С развитием новых информационных технологий и так называемой «коммерциализацией» глобальной компьютерной сети Интернет произошел качественный скачок в сфере технологий удаленного управления банковскими счетами, которым и обусловлена сегодняшняя необходимость пересмотра государственной политики в рассматриваемой сфере в сторону существенного увеличения степени урегулирования названных экономических процессов нормами права.

Таким образом, можно выделить два основных этапа правовой эволюции и развития электронных экономических процессов и соответственно расчетных правоотношений, формирующихся в электронной форме (форм безналичных электронных расчетов):

а) досетевой этап — это временной отрезок примерно с 70-х гг. до середины 90-х гг.;

б) сетевой этап — начиная с середины 90-х гг.

При этом следует особо подчеркнуть, что на досетевом этапе развития электронных экономических процессов, то есть до возникновения глобальной компьютерной сети Интернет, инструментами осуществления электронных расчетов при определенных условиях (если такие расчеты осуществлялись в электронной форме) могли выступать практически все разрешенные законом в данной стране формы безналичных расчетов, но в первую очередь — банковские карты.

В свою очередь, на втором этапе, когда с появлением информационной среды глобальной компьютерной сети Интернет и начинается формирование основных институтов электронной экономической деятельности (электронной коммерции), из традиционных форм безналичных расчетов в качестве инструментов осуществления электронных расчетов в сети Интернет сохраняют свое значение лишь отдельные виды банковских карт, и в первую очередь кредитные и дебитные банковские карты с магнитной полосой и смарт-карты (банковские карты со встроенным микропроцессором). Инструментом удаленного управления банковскими счетами, по сути, становится сама глобальная компьютерная сеть Интернет, а точнее, подключенные к ней компьютер и иные специальные устройства, например различные электронные терминалы (электронные контрольно-кассовые машины).

Кроме того, важнейшим обстоятельством, в корне изменившим технологические, экономические и юридические аспекты безналичных расчетов, осуществляемых в электронной форме, и в целом общественное значение электронной экономической деятельности, на данном этапе становится появление экономического феномена так называемых «электронных денег» или «систем электронных денег» (англ. electronic money, или е-топеу). Зарубежные авторы именуют их также е-money (электронные деньги), e-cash (электронная наличность), digital money/cash (цифровые деньги/наличность), computer money (компьютерные деньги).

На сегодняшний день системы электронных денег являются главным расчетным инструментом обеспечения электронной экономической деятельности.

Под электронными деньгами мы понимаем безналичные денежные средства, выраженные в электронной цифровой форме.

При этом следует учитывать, что, выступая основным инструментом осуществления электронных расчетов в информационной среде глобальной компьютерной сети Интернет, электронные деньги обращаются в рамках платежных систем двух видов:

а) систем, функционирующих на базе банковских карт, б) систем, функционирующих на базе компьютерных сетей.

Поэтому, как уже указывалось выше, здесь представляется необходимым особо обратиться к рассмотрению правовых особенностей развития Расчетных инструментов обеспечения электронной экономической деятельности, и в первую очередь правовых особенностей регулирования расчетов, осуществляемых с использованием банковских карт и систем электронных денег.

2. Анализ платёжной системы WebMoney

Российская Интернет-система сетевых денег WebMoney (WM) (далеесистема WebMoney) появилась на российском рынке финансовых Интернет-услуг в 1998 г., и наиболее известна пользователям сети Интернет. В настоящий момент оператором Интернет-системы сетевых денег WebMoney (WM) является Автономная некоммерческая организация (АНО) «ВМ-Центр». Средством расчетов в рассматриваемой системе (как и в системе PayCash) служат денежные суррогаты, именуемые разработчиками системы «титульными знаками WebMoney (WM)». Выделяют несколько типов титульных знаков WebMoney (WM), хранящихся на электронных кошельках их владельцев (так называемых «электронных счетах», правовой режим которых действующим российским банковским и валютным законодательством, а также законодательством о Налогах и сборах в настоящее время не урегулирован): WM-R — эквивалент RUR — на R-кошельках, WM-Z — эквивалент USD (американских долларов) — на Z-кощельках, WM-C и WM-D — эквивалент USD для кредитных операций — на Си D-кошельках. При переводе средств используются однотипные кошельки, а обмен WM-R (эквивалент российских рублей) на WM-Z (эквивалент долларов США) производится в электронном обменном пункте. Пользователи Системы имеют возможность открывать любое количество кошельков у любого Гаранта (пользователя системы), поэтому для удобства кошельки одного пользователя объединены в хранилище (keeper), имеющее регистрационный номер пользователя — WMID. Описание работы WMID, а также условия его использования описаны в Соглашении о трансферте имущественных прав, которое каждый участник принимает, присоединяясь к Системе. WMID позволяет участнику Системы не только совершать операции с кошельками, но и обмениваться юридически значимыми сообщениями с другими участниками и заключать контракты.

Согласно официальным статистическим данным системы WebMoney по состоянию на июль 2010 г. что суммарный оборот по всем WM-валютам составил около 8 млрд USD (против 6,6 млрд в 2008;м году), количество проведенных транзакций — более 100 млн (против 72,3 млн в 2008;м году). За год в системе зарегистрировано 3,3 млн WMID (в 2008;м — чуть более 2 млн).

Таким образом, основные показатели выросли в 2009;м году приблизительно на 30−50%. Средняя сумма транзакции по итогам года составила около 80 USD. А каждый пользователь (коих на конец 2009;го года в системе было 10 миллионов) перевел со своих кошельков в среднем 800 USD в течение года. Суммарный оборот в сегменте WMRсистемы составил 11 031 667,39 титульных знаков, а в сегменте WM-Z — 98 795,68. Число участников системы перевалило за 115 тыс.

Получить титульные знаки WebMoney на электронный кошелек (то есть ввести денежные средства в систему) можно несколькими способами:

— переводом из любого банка, а также почтовым переводом на расчетный счет одного из банков — официальных агентов системы (сумма перевода будет автоматически конвертирована в WM и зачислена на указанный вами кошелек);

— с помощью пластиковой WM-карты (для Z-кошельков);

— от других участников системы в обмен на товары, услуги или наличные деньги.

Таким образом, WebMoney Exchange представляет собой систему Интернет-расчетов, построенную на основе технологии электронных (цифровых) денежных знаков (разработчики системы именуют их «цифровыми наличными», что юридически и экономически некорректно). Для работы в системе требуется установить бесплатную программу WM Keeper. Отличительной чертой системы следует признать ее моновалютность. При работе в системе используются только доллары США, которые, как указано на сайге системы WebMoney в сети Интернет (см.: http: //www.webmoney.ru), «хранятся в компании IMTB» .

Вместе с тем с юридической точки зрения (в первую очередь исходя из соотнесения норм действующего российского банковского и валютного законодательства, а также законодательства о налогах и сборах), функционирование рассматриваемой Интернет-системы сетевых денег на базе офшорного банка IMTB (International Metal Trading Bank) и использование в качестве монетарной основы системы денежных суррогатов следует признать наиболее слабыми элементами правового обеспечения функционирования российской Интернет-системы сетевых денег WebMoney. Поэтому совершенствование правовой и технологической базы данной системы, видимо, будет ориентировано на разрешение названных юридических проблем.

Характеризуя порядок функционирования рассматриваемой системы сетевых денег, необходимо отметить следующие обстоятельства. По словам самих разработчиков, система WebMoney Transfer представляет собой «глобальную систему трансфера (перевода) имущественных прав, открытую для свободного использования всеми желающими. С помощью WebMoney Transfer можно покупать любые online-товары и услуги, создавать собственные web-сервисы и сетевые предприятия, проводить расчеты с другими участниками, выпускать и обслуживать собственные платежные инструменты» .

Хранящиеся на кошельке пользователя (как и в других системах, электронный кошелек представляет собой специальное программное обеспечение) титульные знаки WebMoney находятся в его полном распоряжении и в любой момент — круглосуточно и ежедневно — могут быть использованы для расчетов. При необходимости пользователь может снять WebMoney с кошелька и перевести на указанный им банковский счет с одновременной конвертацией в соответствующую валюту.

С технологической точки зрения WebMoney Transfer реализует мгновенные расчеты в режиме реального времени, для проведения которых клиенту системы не нужно открывать банковский счет и сообщать полные сведения о себе. Действующий в системе порядок идентификации позволяет однозначно определять и фиксировать все проводимые пользователями операции, а специальный комплекс мер безопасности призван исключить несанкционированный доступ к средствам пользователя системы. С помощью встроенной службы конфиденциальных сообщений пользователь может вести переписку с другими участниками, обсуждать детали сделок, комментировать проведение платежей.

Все процессы, совершаемые в системе, — хранение WebMoney на кошельках, выписка счетов, WM-расчеты между участниками, обмен сообщениями — выполняются с использованием алгоритма кодирования, эквивалентного RSA, с длиной ключей не менее 1024 бит. По информации, распространяемой разработчиками системы, для каждой транзакции назначаются уникальные сеансовые реквизиты, и попытка их повторного использования мгновенно отслеживается и пресекается. Если та или иная операция не была успешно завершена, она не учитывается системой.

Тарифная политика системы строится следующим образом. За безналичный перевод титульных знаков WM с кошелька пользователя IMTB (International Metal Trading Bank) могут удерживаться следующие тарифы:

— для безналичных долларов США — в размере 0,3% от суммы платежа, причем минимальная комиссия составляет 30 долл. США, а максимальная — 200 долл. США;

— для безналичных российских рублей — в размере 1 долл. США.

За совершение каждой транзакции (за исключением операций с кошельками одного участника) системой взимается тариф в размере 0,8% от суммы платежа, но не менее 0,01 WM. За совершение кредитных сделок с владельцев кошельков типа D системой взимается комиссия в размере 1% от суммы каждого предоставленного ими кредита, но не менее 0,01 WM-Z. За операции по вводу или выводу денежных средств из системы, взимается комиссия в соответствии с действующими тарифами банков-агентов.

Правовую основу взаимоотношений пользователей и системы WebMoney призвана формировать система соглашений сторон, как нам представляется, не всегда соответствующих признакам публичной оферты (см. ст. 437 — 439 и 441 ГК РФ) и требованиям к форме договора, предъявляемым п. 2 ст. 434 ГК РФ (в части определенности стороны договора).

Вместе с тем в соответствии с установленным порядком функционирования системы такие соглашения «подписываются» пользователями (акцептуются нажатием курсором «мышки» кнопки «Согласен», отображаемой в окне вместе с текстами соглашений) при регистрации в системе, а также при создании WM-кошельков для расчетов. Подписание соглашений является необходимым условием для использования участниками технологии и сервисов WebMoney Transfer. Важным обстоятельством здесь становится то, что по желанию участников электронные формы соглашений могут быть распечатаны, скреплены «живыми» печатями и подписаны сторонами соглашений. С точки зрения бухгалтерского учета и для целей налогообложения такой договор (в обычной письменной форме) обладает необходимой объективной юридической силой и является документом отчетности и учета, что, как отмечают разработчики системы, позволяет юридическим лицам (организациям) и индивидуальным предпринимателям проводить по своему балансу средства, участвующие в пополнении электронных кошельков или списании с электронных кошельков. В процессе регистрации пользователи подтверждают свое согласие с условиями соглашения о трансферте имущественных прав, соглашения гарантов и соглашения по кредитным операциям. Кроме того, в процессе работы заключается договор купли-продажи прав доступа (WM-R — эквивалент RU-R).

3. Тестовое контрольное задание (12,17,22,27,32,37,42,47,52,57)

Вопрос № 12

Классификатор информации, это:

— полный перечень понятий из какой либо предметной области сгруппированных по принятому признаку классификации и присвоенные им коды;

— перечень закодированных понятий, используемых для автоматизированной обработки информации в какой либо предметной области;

— перечень понятий из какой либо предметной области сгруппированных по принятому признаку классификации.

Вопрос № 17

Для интерпретации цифрового представления адреса IP используется:

— восьмиразрядная адресация;

— шестнадцатиразрядная адресация;

— тридцатидвухразрядная адресация.

Вопрос № 22

В какой коммуникационной модели потребителю отводится исключительно пассивная роль и отсутствует обратная связь?

— «Многие-ко-многим» ;

— «Один-к-одному» ;

— «Один-ко-многим» .

Вопрос № 27

Способами борьбы со СПАМом являются:

— антиспамерская нормативно-правовая база;

— «черные списки» СПАМеров;

— применение различных фильтров;

— все перечисленное.

Вопрос № 32

В Интернет-маркетинге основными формами конвергенции являются:

— конвергенция продуктов;

— конвергенция процессов;

— конвергенция инфраструктуры;

— конвергенция рыночного пространства;

— все перечисленное.

Вопрос № 37

DNS-сервер это…

— сервер связи с провайдером;

— сервер распределённой базы данных, способный по запросу, содержащему доменное имя хоста, сообщить IP адрес браузеру;

— главный сервер системы DNS.

Вопрос № 42

Система криптозащиты PGP реализует функции:

— защиту документов с помощью ЭЦП;

— защиту документов с помощью шифрования;

— всё вместе взятое.

Вопрос № 47

Одним из условий, предъявленных к информации, составляющую коммерческую тайну является:

— известность ее «третьим» лицам;

— обеспечение свободного доступа информации на законном основании;

— действительная и потенциальная коммерческая ценность информации.

Вопрос № 52

Симметричное шифрование использует ключ:

— закрытый ключ;

— открытый ключ;

— и тот, и другой.

Вопрос № 57

Эффективность ЭК, это:

— отношение полученного результата к затратам на его получение;

— категория для обозначения меры соответствия достигнутых результатов с помощью технологий, приемов и правил ЭК целям совершаемых коммерческих операций с учетом затраченных ресурсов;

— категория для обозначения преимуществ в проведении коммерческой операции методами ЭК по сравнению с обычными методами.

Список использованных источников

электронный коммерция webmoney тарифный

1. Гаврилов Л. П. Основы электронной коммерции и бизнеса. Издательство: Солон, 2009 г. — 590 с.

2. Гаврилов Л. П. Электронная коммерция. Учебное пособие по выполнению практических работ. Солон-Пресс, 2006 г. — 112 с.

3. Кобелев О. А. Электронная коммерция. Теоретические основы. Монография. Издательство МГУК 2002 г.-228с.

4. Электронная коммерция. Учебное пособие. Второе издание. Под редакцией Пирогова С. В. — М: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006. — 684 с.

5. Ашманов И., Иванов А. Продвижение сайта в поисковых системах. Издательство: Вильямс, 2007 г.-305с.

6. Бокарёв Т. Энциклопедия Интернет-рекламы. Издательство: PROMO.RU, 2000 г. — 416 с.

Интернет источники

7. http://works.tarefer.ru/67/100 415/index.html#

8. http://lib.rin.ru/doc/i/15 0641p.html

9. http://www.webmoney.ru/rus/about/index.shtml

10. http://owebmoney.ru/