Информационные системы финансового анализа и бизнес-планирования

Данный класс программных систем информационно тесно связан с информационной системой бухгалтерского учета, поскольку для финансового анализа используются данные бухгалтерского баланса и приложений к балансу нескольких учетных периодов. В результате финансового анализа определяются изменения в структуре имущества и его источников, вычисляются оценочные значения показателей:

прибыли/убытки деятельности предприятия за раз личные периоды;

рентабельности деятельности, капитала, продаж и т. п., оборачиваемости активов, платежеспособности (коэффициенты покрытия текущих долговых обязательств), ликвидности и др.;

финансовой устойчивости, характеризующей независимость от внешних источников финансирования (уровень собственного капитала, коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом);

стоимости чистых активов, удовлетворительность структуры баланса на основании показателей: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспеченности собственными средствами; коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности; рыночной стоимости предприятия (для сравнения с балансовой стоимостью);

эффективности производства и реализации отдельных видов продукции;

структуры себестоимости продукции, работ и услуг;

«кэш-фло» денежных потоков;

точки безубыточности производства продукции и др.

В развитых программах финансового анализа реализованы методы имитационного моделирования и прогнозирования финансового состояния предприятия, построения прогнозов балансов предприятия, выполнения факторного анализа показателей.

Другая разновидность программ данного класса — программы, поддерживающие составление бизнес-планов, инвестиционных проектов, выполняют расчеты:

затрат на производство и реализацию продукции с учетом инфляционных процессов, объемов выпуска, технологий изготовления и пр.;

потребностей в производственных фондах, материалах, трудовых ресурсах с учетом времени и «чистых» потребностей;

объемов производства и реализации продукции;

объемов заемных средств, инвестиций, кредитов и займов;

* эффективности финансовых вложений и т. п.

Существуют специализированные системы финансового анализа, программные модули финансового анализа в составе комплексной информационной системы бухгалтерского учета или корпоративных информационных систем. Для обеспечения эффективного использования программ финансового анализа и бизнес-планирования необходимо обеспечить достоверность, полноту и своевременность получения исходной информации для анализа. Программы данного класса содержат методики и инструменты финансового и инвестиционного анализа, ориентированы на интеллектуальные технологии, экспертные заключения, «объяснения» результатов анализа, «предложения» для улучшения финансового положения предприятий и т. п., т. е. относятся к классу интеллектуальных информационных систем аналитического назначения.

Наиболее популярны разработки фирм ИНЭК, Альт, Росэкспертиза, Центра информационных технологий «Телеком-Сервис». Фирма ИНЭК предлагает комплекс программ: ИНЭК-АДП (Анализ Деятельности Предприятий) — выполняет анализ эффективности использования материально-сырьевых, топливно-энергетических и трудовых ресурсов, структуры себестоимости и выручки от реализации продукции. Система использует методы факторного анализа прибыли, вычисление точки безубыточности и запаса финансовой «прочности», оценку финансового состояния предприятия.

ИНЭК-Аналитик — выполняет анализ производственно-финансовой деятельности предприятий, обеспечивает подготовку перспективного плана развития предприятия (антикризисная программа), анализ и оценку бизнес-планов в соответствии с российскими и международными стандартами.

ИНЭК-АФСП (Анализ Финансового Состояния Предприятий) — выполняет полный анализ финансового состояния предприятий и организаций любых видов деятельности. Обеспечивает автоматическое формирование заключения о финансовом состоянии предприятия, обеспечивает консолидацию учетных данных нескольких предприятий, сравнительный анализ результатов их деятельности.

ИНЭК-Инвестор — поддерживает разработку, анализ и оценку инвестиционных проектов. Автоматизирован анализ чувствительности инвестиционного проекта, расчет показателей эффективности инвестиций.