касса нормативный должностной Старший кассир обеспечен следующими нормативными документами:
- — Налоговым Кодексом РФ;
- — Положением о бухгалтерском учете;
- — Должностной инструкцией старшего кассира.
По определенным причинам не удалось приложить копии этих документов.
В приложении имеется приказ директора по экономике и финансам Гриценко М. В., на которого возложен контроль за исполнением, из которого мы видим, что лимит остатка кассы на 2014 год приказывают установить в размере 150 000,00 (Ста пятидесяти тысяч рублей 00 копеек.).
Так же к этому приказу приложен расчет остатка лимита кассы.
В данном документе имеется расчет и формула расчета. Выручка равняется 3 100 839,98 рублей. Расчетный период это квартал с сентября 2013 по ноябрь 2013, что составило 64 дня. Период времени между сдачей выручки в банк установлен в размере 4 дней. Получаем исходные данные и на основе формулы выводим лимит остатка в кассе, он равен 193 802,48 рубля. Получается что 43 802,48 рублей, не должно быть в кассе, и они должны быть отправлены на расчетный счет организации.
На предприятии ОАО «Ижнефтемаш», есть специально отведенный кабинет под кассу. Работает этот кабинет с 10:00 до 11:00. Место старшего кассира оборудовано кассовым аппаратом, рабочим столом, креслом, принтером и ксероксом, все расставлено и установлено достаточно удобно, для работы кассира. Так же на рабочем столе имеются все необходимые канцтовары (клей, стиплер, карандаши, ручки и т. д.). Достаточное количество света, а так же растений, которые способствуют чистому и свежему воздуху.
Применяемая бухгалтерская компьютерная программа 1С: Предприятие 8.2. Она очень удобна, в ней содержаться все документы, которые нужны для работы кассира, а это значит, что можно не покупать и не делать отдельный ящик, под пустые бланки расходный кассовых ордеров и приходных кассовых ордеров. Все эти документы печатаются автоматически. То есть в программе 1С: Предприятие 8.2 нужно только найти например подотчетное лицо, которому нужно выдать денежные средства, и все, все его паспортные данные, какой вид операции указываются на расходном кассовом ордере. Его остается только распечатать и подписать. И так со всеми документами. Недостатки данной программы, в ходе изучения и знакомства с ней, я не заметил.
Техническими средствами, которыми оснащено место старшего кассира, являются: компьютер с программой 1С: Предприятие 8.2, принтером, сканером, ксероксом, подшивальным аппаратом. Так же имеются печати «оплачено», «расшифровка подписи, то есть инициалы и фамилия старшего кассира», и так же имеется «печать с реквизитами организации».
Схема документооборота по кассе представлена в приложении.
