Денежные средства организации

Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В процессе хозяйственной деятельности организации постоянно ведут взаимные денежные расчеты. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами. Использование наличных денег при расчете регламентируется Положением ЦБ РФ № 373-П от 12 октября 2011 г. «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой» и Федеральным законом от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных расчетов и расчетов с использованием платежных карт».

Эти нормативные документы предусматривают:

• — прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с населением производиться с обязательным применением контрольно-кассовой техники;
• — ведение кассовой книги;
• — хранение денежных средств в учреждениях банка;
• — хранение наличных денег в кассе в пределах лимита, рассчитанной самой организацией в соответствии с приложением к Положению 373-П. Исключением являются денежные средства, взятые в банке для выплаты заработной платы, пособий по социальному страхованию, стипендий.
• — организация обязана предусмотреть мероприятия по сохранности и транспортировке денежных средств.