Применение принципа пропорциональности при идентификации значимых рисков

В общем случае кредитная организация и банковская группа подвержена влиянию множества рисков, но их влияние на устойчивость финансового состояния организации (группы) существенно различается. Предлагается распределить все виды рисков на две категории по их значимости: • наиболее значимые риски — определенные в Указании 3624-У, а также виды риска, которые признаются таковыми по решению кредитной организации (головной организации банковской группы);

• иные значимые риски — виды риска, которые признаются кредитной организацией (головной организацией банковской группы) значимыми, но доля риска в совокупном уровне риска является незначительной по сравнению с наиболее значимыми рисками.

Предлагается для всех кредитных организаций и банковских групп в категорию наиболее значимых рисков относить как минимум виды рисков, по которым Банк России устанавливает обязательные нормативы и (или) риск должен учитываться при расчете необходимого регуляторного капитала¹:

• • кредитные риски;
• • рыночные риски торговой книги (в случае ее наличия);
• • Л/лП-риски банковской книги;
• • операционный риск;
• • риски ликвидности.

Предлагается учитывать разделение видов значимых рисков на наиболее значимые и иные значимые в нормативных документах или рекомендациях Банка России, которые регламентируют:

• 1) интенсивность надзора за разными элементами системы управления рисками (см. параграф 1.4);
• 2) требования к организации системы управления рисками и капиталом (см. параграфы 1.5, 1.6);
• 3) требования к интенсивности внутреннего аудита системы управления рисками и валидации моделей оценки рисков (см. параграф 1.7);
• 4) специфику организации управления рисками и капиталом в банковских группах (см. параграф 1.8).