Рассчитаем объем выручки по проекту (), где — базовый объем выручки, тыс. руб., — прирост объема выручки после внедрения инновации: = 81 240,600 + 69 981,068 = 151 221,668 (тыс. руб.)Определим численность персонала по проекту:
где — численность персонала по базовому варианту, чел., — высвобождение (-), увеличение (+) численности, чел, Чпр= 205 + 25 = 230 (чел.)Рассчитаем проектируемый уровень производительности труда:
ПТпр = 151 221,668 / 230 = 657,490 (тыс. руб.)Определим проектируемый фонд заработной платы:
где — доля фонда заработной платы в объеме выручки в базовом периоде;
— проектируемые изменения в размере фонда заработной платы в связи с изменениями новых штатных единиц (+), введение системы премирования, надбавок; сокращение персонала (-). Фпр = 24,98×151 221,668 = 37 778,000 (тыс. руб.)Определим среднегодовую (), среднемесячную () заработную плату: = 37 778,000 / 230 = 164,250 (тыс. руб.) = 37 778,000 / (230×12) = 13,688 (тыс. руб.)Рассчитаем планируемую себестоимость:
Спр = 58 391,800 + 1628,53 = 60 020,330 (тыс. руб.)Определим сумму прибыли от реализации услуг по проекту:
Ппр = 151 221,668 — 60 020,330 = 91 201,340 (тыс. руб.)Определим сумму налога на прибыль:
где — ставка налога на прибыль. Нп = 91 201,340×20% = 18 240,270 (тыс. руб.)Рассчитаем чистую прибыль (прибыль, остающуюся в распоряжении):Пч = 91 201,340 — 18 240,270 = 72 961,070 (тыс. руб.)Полученные финансово-экономические показатели по проекту внедрения инновации сведем в табл. 1.12Таблица 1.12Основные финансово-экономические показатели по проекту внедрения инновации.
Наименование показателей.
Ед. изм. Величина показателя.
Изменение2014.
Проект.
Абсолютное+/-Темп роста, %1. Выручка от реализации.
Тыс. руб.
81 240,600151221,668+69 981,068186,142. Численность персонала.
Чел.205 230+25112,20 В том числе основного персонала.
Чел.185 211+26114,053. Среднегодовая выработка (среднегодовой объем выручки от реализации 1 работающего) Тыс. руб.
396,300 657,490+261,190 165,914. Фонд заработной платы персонала.
Тыс. руб.
30 463,00037778,000+7315,124,015. Среднегодовая заработная плата 1 работающего.
Тыс. руб.
148,600 164,250+15,65 110,536. Полная себестоимость Тыс. руб.
58 391,80060020,330+1628,53 102,797. Затраты на 1 рубль реализации.
Руб.0,720,40−0,3255,568. Прибыль от реализации Тыс. руб.
22 848,80091201,340+68 352,548399,159. Прибыль на 1 рубль реализации.
Руб.0,280,60+0,32 214,2910.
Налог на прибыль.
Тыс. руб.
4569,7 618 240,270+13 670,510399,1511.
Чистая прибыль.
Тыс. руб.
18 279,072961,070+54 681,95399,1512.
Рентабельность продаж%28,1260,31+32,19 214,4713.
Рентабельность деятельности%39,1365,81+26,68 168,1814.
Фонд потребления.
Тыс. руб.
4569,818 240,27+13 670,47399,1515.
Среднегодовой доход одного работающего.
Тыс. руб.
170,9223,67+52,77 130,8816.
Годовой экономическийэффект.
Тыс. руб.
18 279,1254720,8+36 441,68299,36Таким образом, можно прийти к следующим выводам. Объем выручки после реализации проекта мероприятий увеличится на 86,14% и составит 151 221,668 тыс. руб. При этом увеличится количество рабочих мест на предприятии с 205 чел. до.
230 чел. (на 12,2%).Таким образом, увеличивается среднегодовая выработка одного рабочего на 65,91% и составляет 657,49 тыс. руб. Фонд заработной платы персонала также увеличивается ввиду создания новых рабочих мест. Полная себестоимость услуг возрастает 2,79% и составляет 60 020,33 тыс. руб.
При этом затраты на 1 рубль реализации снижаются практически в двое. Прибыль предприятия увеличивается на 68 352,548 тыс. руб., а годовой экономический эффект — на 54 681,95 тыс. руб. Также увеличиваются показатели налога на прибыль и рентабельности. С учетом увеличения показателя чистой прибыли фонд потребления возрастает на 13 670,47 тыс. руб., а среднегодовой доход одного работающего — на 52,77 тыс. руб. Таким образом, проведенные расчеты еще раз свидетельствуют о целесообразности разработки, организации и внедрения предложенных мероприятий по совершенствованию мотивационного механизма.
Список использованных источников
.
Азоев Г. Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика / Г. Л. Азов. − М.: Е & М, 2012. — 230 с. Алексеев И. В. Принципы организации подготовки персонала как предпосылка для регулирования развития предприятий / И.В. Алексеев// Вестник Алтайского государственного технического университета.- 2015. — №.
3. Балабанов И. Т. Менеджмент. Учеб. пособ. — СПб.: Изд-во ПИТЕР, 2013. — 262 с. Баранчеев В. П. Управление персоналом: обзор актуальных идей — М.: Спутник, 2014. -.
142 с. Берман, Б. Управление предприятием: стратегический подход:/ Б. Берман, Дж. Р. Эванс. — М.: Вильямс, 2012.
— 1184 с. Булеев И. П. Управление персоналом в промышленных корпорациях: особенности развития и принятия решений: [Монография] / И. П. Булеев, С. В. Богачев, М. В. Мельникова. — Барнаул, — 2014. — 116 с. Бычин В. Б. Персонал в управлении радикальными нововведениями в организации — М.: Информ — Знание, 2013. -.
400 с. Василевский А. И. История менеджмента: Курс лекций / А. И. Василевский. — М.: РУДН, 2014. — 259 c. Горшкова В. Г. Трудовой потенциал промышленного предприятия / В. Г. Горшков, В. Д. Маркова, Л. И. Калташова.
— Барнаул: Алтайский государственный технический университет, 2015. — 458 с. Данько М.
Реорганизация предприятий в контексте формирования корпоративных структур / М. Данько // Вопросы экономики. — 2013. — № 1.
