Система показателей статистики страхования и их анализ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Система показателей статистики страхования и их анализ

убыточность страхование тарифный выплата Страхование является динамично развивающейся сферой бизнеса. Оно затрагивает интересы физических и юридических лиц, а также государства, является одним из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития экономических отношений в стране. Страхование позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения, способствует росту благосостояния граждан, повышает инвестиционный потенциал государства, способствует минимизации потерь при наступлении страхового случая.

Рост масштабов страховых организаций, формирование холдингов и групп страховщиков объясняет повышение внимания к эффективности их функционирования. Страховые организации как объекты управления имеют специфические свойства, что объясняется видами оказываемых услуг — страховой защитой.

Страхование — неотъемлемая часть жизни современного общества. Это система финансовой защиты от рисков, последствий случайных, непредвиденных обстоятельств, несущих в себе угрозу благосостоянию, а иногда и существованию людей и предприятий. Страхование представляет собой одну из важнейших предпосылок душевного спокойствия человека, его уверенности в завтрашнем дне, в том, что ни при каких обстоятельствах он не останется без помощи и поддержки.

Особую роль среди разновидностей страхования играет имущественное страхование. Значение имущественного страхования как мощного экономического механизма и составной части других отраслей страхования велико. Имущественное страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. [5]

Имущественное страхование является наиболее распространенным видом страхования. В РК одного из мировых экономических центров значение имущественного страхования постоянно возрастает. Вопросы имущественного страхования достаточно изучались в доктрине экономической науки, но ввиду расширения сфер действия данная область подлежит постоянному изучению.

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов человека в случае природных катастроф или иных предвиденных и непредвиденных явлений. Люди пытаются защитить себя от разного рода ущерба, потерь, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) в хозяйственной деятельности путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм. В качестве примера негативного воздействия могут служить некоторые данные: ущерб от природных катастроф в мире за последние 10 лет составляет около 1030 млрд долл.

Целью настоящей дипломной работы является раскрытие сущности имущественного страхования и резервов роста страховых поступлений. Для достижения вышепоставленной цели нами решались следующие задачи:

— раскрыть сущность имущественного страхования, определить объекты страхования имущества;

— рассмотреть пути совершенствования системы страховых выплат и страховых поступлений.

— выполнение практической части, состоящей из нескольких задач. В них на примере конкретных данных были подсчитаны абсолютные, относительные и средние показатели, а также различные коэффициенты, используемые в страховании Задача данной дипломной работы заключается в том, что бы последовательно и детально рассмотреть все виды страхования, и все статистические расчеты, связанные с страхованием.

При исследовании и подготовке дипломной работы были использованы труды таких ученых как Ахвледиани Ю. Т., Никулина Н. Н., Березина С. В., Шахов В. В., Корчевская К. Е., Турбина М., Белых В. С., Кривошеев И. В., Серебровский В. И., Ковалевская Н. С., Михайлов С., Худяков А. И., Граве К. А., Лунц Л. А., Фогельсон Ю. Б. и многих других, которые явились теоретической основой настоящей работы.

При подготовке данной дипломной работы были использованы нормативно-правовые акты, учебники и учебные пособия по страхованию, страховому делу, страховому праву, монографии, специальная литература, периодическая литература, энциклопедические словари и другие источники информации.

Структура настоящей дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

1. Теоретические основы страхования

1.1 Страхование в Казахстане состояние и перспективы. Объективная необходимость страхования имущества

По определению Большого энциклопедического словаря страхование — это «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». В условиях рынка население имеет более широкие возможности увеличивать объем имущественных ценностей, как в натуральном, так и в стоимостном выражении, при этом возникает потребность в его сохранении, а в случае гибели или повреждения — в возмещении убытков.

Риск потерять в результате непредвиденных событий имущество и понести в связи с этим материальный ущерб вызывает у граждан потребность в страховании.

Проблема страховой защиты имущества граждан разрешается в рыночных условиях, как за счет сбережений населения, так и с помощью страхования. При этом страхование как форма страховой защиты материальных интересов населения является доступным способом возмещения ущерба от разрушительных последствий стихийных бедствий, пожаров и других событий.

Необходимо отметить, что страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чьей-либо гражданской ответственности. В такой ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они остаются в имущественной сфере потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.

Отметим, что страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны, по крайней мере, с эпохи позднего Средневековья. В связи с расширением сферы морской торговли тогда предпринимателям потребовались крупные капиталы.

Исторически страхование возникло в связи с необходимостью обеспечить компенсацию убытков, не подлежащих переложению на других лиц. Впоследствии страхование потерпело существенные изменения и сейчас распространяется на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.

По мнению ученых, как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Следует выделить следующие критерии, характеризующие страхование как экономическую категорию:

— наличие перераспределительных отношений;

— наличие страхового риска;

— формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

— сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

— солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

— замкнутая раскладка ущерба;

— перераспределение ущерба в пространстве и времени;

— возвратность страховых платежей;

— самоокупаемость страховой деятельности.

Основой перераспределительных отношений является перераспределение средств между лицами, участвующими в страховании. Страхование предусматривает перераспределение средств или выравнивание ущерба по территории и во времени.

Специфика страхования как экономической категории выражается в:

— случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;

Вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;

— неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;

— частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов.

Необходимо отметить, что страхование выполняет и социальную роль, которая проявляется в осуществлении социального обеспечения граждан, что способствует созданию равных возможностей получения гарантированной социальной помощи.

Социально-экономическая сущность страхования проявляется в его функциях. Основными функциями страхования являются: рисковая, контрольная, предупредительная, инновационная, инвестиционная, сберегательно-накопительная.

В рамках осуществления рисковой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Наличие риска способствует возникновению страховых отношений.

Отметим, что предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению риска и выработке превентивных мер, позволяющих контролировать уровень риска.

Назначение контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций.

Сущность страхования выражается также в сберегательно-накопительной функции. Происходит сохранение и приумножение денежных средств, сокращение государственных социальных расходов, повышение благосостояния населения.

Содержание инновационной функции заключается в том, что страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с ним рисков.

Следует отметить, что страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных ресурсов, что способствует развитию производства и экономики и означает реализацию инвестиционной функции страхования.

Проанализировав экономическую сущность категории страхование, необходимо раскрыть и правовую природу данного института.

Юридические основы страхования — это законы и подзаконные акты, ведомственные инструкции и методические указания, различные договоры и соглашения.

Страховое право занимает важное место в системе финансового и гражданского права и делится на два направления:

1.правоотношения регулирования собственно страхования как подотрасли гражданского права (страховщик-страхователь);

2.правоотношения по поводу организации страхового дела (финансовая деятельность, процессуальное право, государственное право).

Цели государственного страхового надзора состоят в обеспечении:

— соблюдения требований законодательства РК о страховании;

— эффективного развития страхового рынка;

— защиты прав и интересов страхователей;

— защиты прав и интересов страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Основными функциями органов государственного страхового надзора являются:

— выдача лицензий страховщикам на осуществление страховой деятельности;

— ведение единого Государственного реестра страховщиков и их объединений, реестра страховых брокеров;

— контроль за обоснованностью страховых тарифов;

— контроль платежеспособности страховщиков;

— установление правил формирования и размещения страховых резервов;

— установление показателей и форм учета страховых операций, отчетности о страховой деятельности;

— разработка нормативных и методических документов по страхованию;

— осуществление расчета размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций;

— проведение аттестации страховых актуариев;

— осуществление выдачи страховщиками банковских гарантий и другие.

Страхование является крупным звеном на финансовом рынке. Перераспределительные операции, осуществляемые страховыми посредниками, имеют значительный удельный вес в общем объеме финансовых потоков. [7]

Объектом статистики страхования являются страховые организации, страхуемые объекты, страховые случаи, вся совокупность платежей (финансовых потоков), проходящих через организации системы страхования.

Субъектом статистики является физическое или юридическое лицо, которое заключает договор страхования со страховой организацией (страховщиком) и называется страхователем.

Страховой случай — это рисковая ситуация, указанная в договоре страхования между страхователем и страховщиком.

Задачи статистики страхования:

1) Характеристика функционирования системы страхования;

2) Оценка показателей затрат страховых организаций;

3) Расчет показателей предполагаемого и фактического ущерба при наступлении страховых случаев.

Страховое поле — это максимальное число объектов, которые могут быть застрахованы. Данный показатель рассчитывается в отдельности для каждого из видов страхования.

Страховой портфель — это количество застрахованных объектов.

Основными видами страхования в нашей стране являются: имущественное и личное страхование, социальное страхование. Роль, место и условия имущественного страхования должны учитываться статистикой, задачи которой распадаются на две части:

1) Определить перечень страховых событий, характеризуемых определёнными закономерностями для определения главного показателя в страховом деле — тарифной ставки.

2) Анализ текущего и перспективного планирования. Выполнение этой задачи требует системы обобщающих показателей и ведения статистической отчётности. В области страхования большое значение имеют достоверные исходные статистические данные. Закономерность природных и других событий, способных привести к уничтожению или порче имущества можно проследить только на основе массовой статистической информации, применяя соответствующие методы, основанные на теории вероятностей. К объёмным показателям имущественного страхования относятся: страховое поле (число хозяйств). Изменение объёма деятельности органов страхования характеризуется динамикой рассмотренных показателей. На их основе вычисляются также средние и относительные величины, которые дают представление о качественных сдвигах в имущественном страховании.

В статистике страхования выделяется социальное страхование. В состав доходов фондов социального страхования входят:

1). Страховые взносы от предприятий и организаций;

2). Поступления от лиц, приобретающих путёвки в санатории и дома отдыха;

3). Перечисления из вышестоящих бюджетов социального страхования.

Страховые события в статистике социального страхования: старость, болезни, травматизм, потеря кормильца, инвалидность, многодетность и др.

Основные задачи статистики социального страхования:

1). Определение численности лиц, нуждающихся в определённом виде обеспечения;

2). Определение размера расходов на эти цели.

Страхование — система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода ущерба, потерь, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.

В страховании обязательно наличие двух сторон: специальной организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, — страховщика и юридических и физических лиц, вносящих в фонд установленные платежи — страхователей (полисодержателей), взаимные обязательства которых регламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования. При этом страховые организации образуют из своих доходов два вида страховых резервов: по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Они предназначаются для обеспечения страховой защиты страхователей. [9]

Существенными, отличительными особенностями страхования являются следующие:

* отношения между страховщиком и страхователем имеют вероятностный характер, так как в их основе лежит страховой риск. Под страховым риском чаще всего понимается вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу застрахованного лица в результате страхового случая, т. е. фактически происшедшего страхового события. В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических рисков: коммерческих, технических, правовых, политических и рисков в финансово-кредитной сфере. Риск является объективной предпосылкой возникновения страховых событий; если нет риска — нет и потребности в страховании. Однако не всякий риск может лечь в основу страховых отношений. Застрахован может быть только риск, по которому можно оценить вероятность наступления страхового случая, определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую сумму;

* возвратность средств: все средства, собранные страховщиком для выплаты страхового возмещения, возвращаются страхователям, но не каждому в отдельности, а только тем, которые пострадали в данный момент времени;

* раскладка ущерба: общая сумма ущерба, понесенного страхователями за определенный промежуток времени, раскладывается на всех участников страхования, причем результат раскладки представляет величину страхового платежа.

Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Объективная необходимость развития страхового рынка — необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. В настоящее время страховой рынок характеризуется ростом числа страховых компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых ими операций, появлением новых потребностей и новых направлений их деятельности.

Взаимные обязательства страхователя и страховщика регулирует договор страхования. По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае наступления предусмотренного договором события (страхового случая).

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах. [10]

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.

В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.

Страхование делится на имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование; может быть обязательным или добровольным.

Статистика занимается сбором, обработкой и анализом информации, происходящих в области страхования; выявлением закономерностей появления страховых событий (против которых осуществляется страхование), оценкой их частоты, тяжести и опустошительности; установлением тарифных ставок.

Имущественное страхование — вид страхования, объектом которого выступают материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, транспортные средства, продукция, материалы и др.), домашнее имущество граждан.

Для ведения статистики имущественного страхования должна быть необходимая информация о страховых событиях, их частоте, тяжести, опустошительности и т. п., измерения которых осуществляются с помощью системы статистических показателей (абсолютных, средних и относительных).

Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом. Поэтому условия страхования могут предусматривать возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору аренды, лизинга или принятых для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т. п. Обычно на страхование принимаются следующие виды имущества:

1) здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);

2) сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные технологические установки);

3) отдельные помещения (цехи, лаборатории, кабинеты и др.);

4) хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т. п.);

5) инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления);

6) инвентарь, технологическая оснастка;

7) предметы интерьера, мебель, обстановка;

8) товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы). [11]

Обычно имущество считается застрахованным только в тех помещениях или на том земельном участке, которые указаны в договоре страхования (место страхования). Если застрахованное имущество изымается с места страхования, страховая защита прекращается. Страхование имущества юридических лиц проводится на случай уничтожения или повреждения его в результате следующих страховых событий: а) пожара; б) стихийных бедствий и действия природных сил (землетрясения, наводнения, урагана, вихри, бури, цунами, ливни, град, паводок, просадка грунта, оползня, обвала, затопления и др.); в) удара молнии; г) взрыва газа, котлов, машин, аппаратов и т. п.; д) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем проникновения воды из соседних помещений); е) падения пилотируемых летательных объектов, их частей; ж) боя стекол, витрин и др. Кроме того, материальные ценности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц. Правила страхования могут предусматривать и иной состав страховых событий. Но в любом случае страхователю обычно предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться Снижение убыточности страховых сумм достигается уменьшением тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов. От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависят финансовое состояние страховых организаций, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для возмещения ущерба причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями.

Одной из задач статистики имущественного страхования является определение уровня тарифных ставок.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка — это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т. е. своеобразная цена страховой защиты.

Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку и брутто-ставку и.

Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.

Нагрузка (f) служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.

Сравнение этого показателя позволяет сделать выводы об изменении во времени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньше этот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

По желанию страхователя может быть заключено выборочное страхование какого-либо вида имущества (например, зданий) или даже отдельных объектов этого вида (одного здания). На страхование не принимаются предметы, не имеющие стоимостной оценки (рукописи, чертежи, планы и т. д.), а также имущество, страховая защита которого проводится по специфическим условиям страхования (средства транспорта, и другие машины, сельскохозяйственные животные). Как правило, по основному договору не подлежит страхованию и особо ценное имущество (наличные деньги, драгоценные металлы и камни, коллекции и произведения искусства, ценные бумаги). Однако это не исключает возможности заключения особого соглашения на страхование перечисленных ценностей как дополнения к основному договору.

Личное страхование — вид страхования, в котором объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными — только физические лица. Составляющие личного страхования:

1) Страхование жизни

· страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;

· страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Страхование жизни в современном обществе играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Поэтому в странах Западной Европы, США и Японии страхование жизни — самый популярный вид страхования, его доля на рынке — от 60% до 80%

2) Пенсионное страхование — вид личного страхования, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство периодически выплачивать застрахованному лицу пенсию. Различают временную и пожизненную пенсии.

3) Страхование от несчастных случаев и болезней предусматривает выплату страховой суммы (полностью или частично) в связи с наступлением неблагоприятных явлений (или их последствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя (застрахованного).

4) Медицинское страхование. Целью медицинского страхования является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. Страховым случаем является обращение застрахованного лица в медицинское учреждение для получения лечебной, консультационной или иной помощи. [12]

Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 15 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхование жизни на всю жизнь.

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Страховые суммы определяются в соответствии с компенсациями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Показатели личного страхования отличны от показателей имущественного страхования, поскольку жизнь или смерть не может быть объективно оценена. Застрахованное лицо может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личного страхования, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь. При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Одной из задач статистики личного страхования является обоснование уровня ставок страховых платежей.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмем для примера смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому их них создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части — нагрузки.

Так как рассмотренные страховые события являются массовыми, имеют вероятностный характер и связываются с возрастом застрахованных, то при установлении тарифных ставок используется теория вероятностей и таблицы смертности и средней продолжительности предстоящей жизни, которые строятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.

Для удобства расчетов исчисляются показатели вероятности умереть в течение определенного года жизни. Вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до возраста (х+1) год, равна т. е. частному от деления числа умирающих людей на число доживающих до данного возраста.

Пользуясь таблицей смертности, можно определить вероятность дожить до любого интересующего нас возраста. Она обозначается символом и равняется т. е. на протяжении определенного периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания. Поэтому сумма вероятности умереть и дожить, равна единице, т. е. достоверна.

Таблица показывает также, сколько лет в среднем предстоит прожить одному из числа родившихся или из числа достигших данного возраста. Основным в таблице смертности является показатель вероятности умереть.

Особенность договоров личного страхования состоит в том, что страховые расчеты нужно осуществлять по современной стоимости, т. е. приводить ее величину к моменту заключения договора.

Дисконтный множитель (вычисляемый по формулам сложных процентов) уменьшает размер страховых взносов, так как его значение всегда меньше 1. Использование множителя в расчетах связано с тем, что свободные денежные средства, накапливаемые в страховании в форме поступающих взносов, используются государством для долгосрочного кредитования народного хозяйства, по которым банковские учреждения начисляют процентный доход. Таким образом, страховые платежи заранее понижаются с учетом процентной ставки. Чем моложе застрахованный, тем дороже обходится договор на дожитие, так как больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставки, так как больше дохода от процентов.

Страхование ответственности — вид страхования, объектом которого выступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорные условия (по поставкам товаров, погашению кредитов и др.) или обязанность страхователей по возмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственности возмещение ущерба производится страховой компанией.

Объектом страхования ответственности являются имущественные интересы страхователей (застрахованных лиц), связанные с необходимостью возмещения ущерба, причиненного ими третьим лицам при осуществлении своей деятельности. По условиям договора страхования гражданской ответственности страховщик предоставляет страхователям (застрахованным лицам) страховую защиту в случае предъявления им третьими лицами (в соответствии с нормами гражданского законодательства или по решению суда) требований о возмещении вреда, причиненного страховым случаем. Причем страховой случай наступил в течение срока действия договора страхования и выразился в смерти, причинении вреда здоровью и (или) уничтожении (повреждении) имущества.

Конкретный перечень событий, которые могут повлечь за собой ответственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда третьим лицам и включенных в объем обязательств страховщика, устанавливается по соглашению сторон при заключении договора страхования. Он может включать набор видов деятельности, при осуществлении которых страхователем (застрахованным лицом) может быть нанесен вред, подлежащий возмещению страховщиком.

Все виды страхования ответственности могут быть, прежде всего, подразделены на страхование ответственности за причинение вреда (страхование гражданской ответственности) и страхование ответственности за нарушение договора (страхование ответственности по договору). По договорам страхования гражданской ответственности страховым риском является ответственность страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц, который должен быть возмещен причинителем исключительно исходя из требований норм гражданского законодательства и не связан с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. Такую ответственность принято называть деликатной, т. е. связанной с противоправными действиями, правонарушениями. Именно страхование гражданской ответственности составляет основную долю в операциях по страхованию ответственности. [13]

Помимо этого, существует также и ответственность, вытекающая из неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств, принятых на себя одним из контрагентов договора (договорная ответственность). Она может наступать, либо когда в законодательстве прямо установлены формы и пределы ответственности за нарушение условий определенных договоров, либо когда контрагенты на основе имеющихся у них прав установили в договоре случаи и размеры ответственности сторон. Страхование, возмещающее убытки, причиненные страхователем невыполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств, носит название страхование ответственности по договору. Однако оно проводится значительно реже, чем страхование гражданской ответственности. В частности, Гражданский кодекс РК допускает возможность такого страхования только в специально предусмотренных законами случаях.

В зависимости от характера обстоятельств, приведших к нанесению подлежащего страхованию ущерба третьим лицам, можно выделить следующие разновидности страхования гражданской ответственности:

страхование ответственности за ущерб, причиненный при эксплуатации транспортных средств;

страхование ответственности работодателей за вред, причиненный здоровью их работников при выполнении ими служебных обязанностей;

страхование профессиональной ответственности;

страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

страхование ответственности производителей и продавцов;

страхование иных видов гражданской ответственности юридических и физических лиц.

Страховая защита позволяет производителям обезопасить себя от незапланированного оттока денежных ресурсов в случае предъявления им исков по несоответствующему качеству продукции, что особенно актуально в связи с ростом правовой культуры населения и обращением потребителей в суды для защиты и реализации своих прав. Страхование ответственности за качество продукции и услуг может стать дополнительной гарантией качества товара для.

Страхование ответственности производителей, продавцов и исполнителей за качество производимой (продаваемой) продукции, выполнения работ (услуг) может быть использовано как механизм, позволяющий, с одной стороны, уменьшить избыточное административное давление на предпринимателей со стороны контролирующих органов. С другой стороны — обеспечить безопасность продукции (работ, услуг) на максимально высоком уровне и тем самым защитить потребителей от недобросовестных производителей и продавцов.

Предоставляемая страховщиком страховая защита может включать:

а) оплату обоснованных, т. е. подлежащих возмещению в соответствии с действующим законодательством и условиями договора страхования, требований третьих лиц к страхователю (застрахованному лицу) и отклонение необоснованных требований, а также проверку таких требований страховщиком;

б) возмещение необходимых и целесообразных расходов по предварительному выяснению обстоятельств предполагаемых страховых случаев и степени виновности страхователя (застрахованного лица) и внесудебной защите интересов страхователя (застрахованного лица) при предъявлении ему требований в связи с такими случаями;

в) возмещение расходов по ведению в судебных органах дел по предполагаемым страховым случаям, если передача дела в суд была произведена с ведома и при согласии страховщика либо страхователь (застрахованное лицо) не мог избежать передачи дела в суд;

г) предоставление юридической помощи, услуг адвокатов и специалистов, участвующих в рассмотрении обстоятельств причинения вреда третьим лицам и оценке величины такого вреда, в судебной и внесудебной защите страхователя (застрахованного лица) в связи с предъявляемыми ему требованиями третьих лиц о возмещении вреда;

д) возмещение необходимых и целесообразных расходов по спасанию жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен ущерб, или уменьшение другого ущерба, причиненного страховым случаем;

е) оплату сумм залога или иных сумм, которые страхователь (застрахованное лицо) обязан внести по решению суда или иных компетентных органов в качестве обеспечения выполнения обязательств, связанных с причинением вреда третьим лицам.

Социальное страхование — самостоятельный вид страхования с целью материального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и других обстоятельств. Социальное страхование может быть государственным и негосударственным.

В соответствии с классификацией основных причин потери заработка социальное страхование делится на несколько видов (ветвей): от несчастных случаев, по болезни, старости, инвалидности, в связи с материнством, потерей кормильца и, наконец, безработицей.

К задачам социального страхования относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов. Основные принципы обязательного социального страхования относятся:

устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;

— всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;

— государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых, рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

— государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

— паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

— обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;

— ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

— обеспечение надзора и общественного контроля;

— автономность финансовой системы обязательного социального страхования. [15]

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи — работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи — организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

— у страхователя-работодателя — по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;

— у страховщика — с момента регистрации страхователя;

— у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

— у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Рост цен на мировых сырьевых рынках стабилизировал экономику Казахстана, и страховой сектор в стороне не оказался. Два месяца этого года для страхования были довольно успешными, росли все основные показатели, падение было в выплатах, но это только повысило рентабельность страховых компаний. Несмотря на планируемое ужесточение регулирования страхового сектора Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) и хорошие прогнозы развития, риски в этом секторе настолько высоки, что в случае спада отечественной экономики могут возникнуть проблемы.

По информации АФН, совокупный объем активов страховых организаций на 1 марта 2010 года составил 328 315,5 млн. тенге, что на 11,7% больше аналогичного показателя на 1 марта 2009 года. Также выросло отношение активов к ВВП с 1,76% на 1 марта 2009 года до 1,87% на текущую дату.

За два месяца 2010 года в структуре активов больше всего увеличилась доля денег — на 67,7%, ценные бумаги — на 26,7%, прочая дебиторская задолженность — на 20,8% и другие активы — на 42,6%. Продолжает резко снижаться доля операций «обратное РЕПО», которая упала на 39,1%.

На отчетную дату сумма обязательств страховых (перестраховочных) организаций составила 142 600,8 млн. тенге, что на 15,3% больше, чем на аналогичную дату прошлого года.

Объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования, составил 118 527,7 млн. тенге, что на 14,1% больше объема сформированных резервов на 1 марта 2009 года, а прочие обязательства за данный период выросли на 14,1%.

На 1 марта 2010 года совокупный размер собственного капитала страховых организаций по балансу составил 185 714,7 млн. тенге, что на 9,1% больше, чем на

1 марта 2009 года, а по отношению к ВВП собственный капитал увеличился с 1,02% до 1,06%.

Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам прямого страхования за два месяца 2010 года, составил 30 848,31 млн. тенге, что на 72,1% больше объема, собранного за аналогичный период прошлого года.

В то же время отношение страховых премий к ВВП за период с 1 марта 2009 года по 1 марта 2010 года выросло с 0,11% до 0,18%. При этом объем страховых премий на душу населения вырос с 1 134,9 тенге до 1 952,8 тенге соответственно.

Объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 25,7%, по добровольному личному страхованию — на 91,1%, по добровольному имущественному страхованию увеличение составило 85,3%.

Когда объем страховых премий, собранных по отраслям страхования (life, non-life) на 1 марта 2010 года, выглядел следующим образом: объем страховых премий, собранных по отрасли «страхование жизни», составил 2 182,2 млн. тенге, что на 92,8% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Доля страховых премий, собранных по отрасли «страхование жизни» в совокупных премиях, на отчетную дату составила 7,1% против 6,3% на 1 марта 2009 года.

По отрасли «общее страхование» сумма страховых премий, собранных за два месяца 2010 года, составила 22 666,1 млн. тенге, что на 70,7% больше, чем за аналогичный период 2009 года.

Объем страховых премий, переданных на перестрахование, составил 18 077,5 млн. тенге, или 58,6% от совокупного объема страховых премий. Общая сумма страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам перестрахования, составляет 3 917,0 млн. тенге. При этом сумма страховых премий, принятых в перестрахование от нерезидентов Республики Казахстан, составляет 3 238,4 млн. тенге, или 52,4% от общего объема страховых премий.

В общей сумме страховых премий, переданных на перестрахование, основную долю занимали премии по добровольному имущественному страхованию — 93,4%, по добровольному личному страхованию — 0,7%, по обязательному страхованию — 5,9%.

Совокупный объем страховых выплат, произведенных за анализируемый период, 3 751,62 млн. тенге, увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 11,4%. При этом доля страховых выплат за счет возмещения по перестрахованию от перестраховочных организаций составила 23,7%, или 887,4 млн. тенге.

Высокий рост в поступлении страховых выплат был в добровольном личном страховании и составил 57,7%, а доля в общем объеме страховых выплат за год выросла с 31,2% до 44,1%. Выплаты в обязательном страховании увеличились на 5,7%, но доля в общем объеме выплат снизилась с 38,9% до 36,9%.

Падение страховых выплат произошло только в добровольном имущественном страховании на 29,2%, доля в общем объеме страховых выплат упала с 29,9% до 19,0%.

Выплаты в обязательном страховании снизились на 6,3%, а доля выросла с 33,1% до 38,1%. [17]

В рассматриваемом периоде наблюдается увеличение уровня концентрации страхового рынка по страховым премиям и уменьшение по страховым выплатам. На долю 5 крупнейших страховых компаний приходится 64,3% совокупных страховых премий и 50,0% страховых выплат. Тем не менее доля пяти крупнейших страховых компаний в совокупных активах страхового рынка составила 53,2%, а год назад эта доля была 52,9%. Собственный капитал пяти крупных страховых компаний вырос до 59,9,0% с 59,3% на 1 марта 2009 года.

Если опираться на официальную позицию государственных органов по сегодняшней ситуации в страховом секторе, то, естественно, будет очень интересен взгляд экспертов из АФН Снижение стоимости и качества финансовых инструментов, в том числе снижение кредитных рейтингов банков второго уровня и других эмитентов, допущение эмитентами дефолтов по облигациям способствовало повышению андеррайтинговых, инвестиционных и кредитных рисков.

Необходимо отметить, что влияние финансового и экономического кризиса на страховой рынок оказалось незначительным. Страховые организации поддерживают высокий уровень рентабельности за счет низких показателей убыточности по добровольному имущественному страхованию, а рост собственного капитала страховщиков свидетельствует о значительном увеличении емкости страхового рынка Казахстана.

— Прозрачное корпоративное управление страховой организации является на сегодня основой прочных доверительных отношений между всеми заинтересованными сторонами (уполномоченным органом, акционерами, инвесторами, страховщиками, страхователями); более высокий уровень прозрачности на страховом рынке ведет к решению проблем, проистекающих от недоверия между этими участниками процесса страхования, — продолжила она.

Стабильность страхового сектора достигается только за счет комплексного подхода, включающего оценку рисков, внутренний контроль и корпоративное управление. Страховщики подвержены негативному воздействию рисков фактически с двух сторон: с одной стороны, по договорам страхования и перестрахования, с другой — в процессе инвестиционной и иной деятельности.

С целью определения требований к формированию в страховых (перестраховочных) организациях структуры корпоративного управления и системы управления рисками и внутреннего контроля была принята инструкция по формированию системы внутреннего контроля и управления рисками в страховых (перестраховочных) организациях. Данная инструкция содержит отдельные требования к организации системы управления андеррайтинговыми, инвестиционными, комплаенс, операционными и сопутствующими рисками и рисками перестрахования, страховых выплат и недостаточности страховых резервов. В ней также предусмотрены ответственные подразделения и органы, которые будут обеспечивать систему управления рисками и внутреннего контроля, порядок их взаимодействия по управлению рисками, а также перечень внутренних документов, имеющих отношение к организации системы внутреннего контроля и управления рисками.

Кроме этого разделены функциональные обязанности по управлению рисками, в том числе установлены требования по лимитированию рисков в разбивке по виду принимаемого решения (по страховым суммам, по страховым выплатам и т. д.).

В инструкции предусмотрено, что страховая организация осуществляет стресс-тестинг по ценовому, валютному, процентному рискам, по рискам ликвидности и связанным со страховой деятельностью (увеличение смертности, заболеваемости, показателей дожития, случаев расторжения договоров страхования, снижение поступления страховых премий, по коэффициентам убыточности). Результаты этого стресс-тестинга будут предоставляться в агентство, а также отчет по оценке соответствия требованиям к системам внутреннего контроля и управления рисками.

Результаты этого стресс-тестинга будут предоставляться в агентство, а также отчет по оценке соответствия требованиям к системам внутреннего контроля и управления рисками.

Согласно данной инструкции, страховая организация должна документировать все принимаемые управленческие решения, создавать и вести страховые дела по страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) по заключению договора страхования и по осуществлению страховой выплаты.

Что касается рисков в страховом секторе, с точки зрения службы кредитных рейтингов Standard & Poor’s, одна из наиболее явных угроз для казахстанских страховщиков состоит в возможности снижения финансовой устойчивости важных элементов национального банковского сектора. Многие страховщики вкладывают средства в капитал казахстанских банков или размещают в них крупные депозиты, подвергаясь отраслевым и кредитным рискам, связанным с банковским сектором. Данная проблема усугубляется тем, что часть средств страховых компаний инвестирована в банковские облигации. Поэтому реальный уровень потенциальных потерь, связанных с вложениями в банковский сектор, почти наверняка выше 39%.

Несмотря на введение инструкции по формированию системы внутреннего контроля и управления рисками в страховых (перестраховочных) организациях, Standard & Poor’s считает, что в неблагоприятных макроэкономических условиях казахстанские банки продолжают подвергаться высоким кредитным рискам и опасности нехватки ликвидных средств при наступлении обязательств. Они серьезно пострадали в результате глобальной экономической рецессии, проблем в мировой банковской системе и резкого сокращения доступа к внешней ликвидности. При этом явных признаков восстановления банковского сектора пока не наблюдается, а процесс решения проблем, возникших у банков, судя по всему, будет долгим.

Следует отметить, что характер рисков, которым подвергается страховая отрасль Казахстана, тот же, что и на других развивающихся рынках мира. Можно не сомневаться в том, что международные страховые и перестраховочные компании захотят освоить казахстанский рынок по примеру AIG и Allianz. После устранения вышеупомянутых деформаций налогообложения эти серьезные игроки почти наверняка нацелятся на самые привлекательные, крупные риски энергетических и добывающих предприятий страны. Эта «угроза» может считаться таковой лишь условно: по сути дела, ее появление будет означать, что в Казахстане создается нормальный конкурентный рынок, а вообще, присутствие крупных страховщиков-нерезидентов должно пойти на пользу не только эффективно работающим страховщикам, но и страхователям, которые чувствительны к ценам, и осведомлены о рисках.

Что касается риска, связанного с непрозрачными системами учета и отчетности, используемыми ФПГ, то и он должен уменьшиться после устранения существующих особенностей налогообложения. Когда это произойдет, откроются возможности для развития страхования на более сильной экономической основе, что, в свою очередь, позволит повысить качество публикуемой отчетности до уровня, позволяющего составить представление о реальной эффективности страховщика. Кроме того, устранение указанных перекосов должно подтолкнуть ФПГ к продаже хотя бы части акций своих страховых дочерних компаний и, следовательно, расширению их акционерной структуры. Хотя новые акционеры, скорее всего, будут миноритариями, можно предположить, что они потребуют повышения информационной прозрачности компаний, в которые вложены их средства.

В отчете Standard & Poor’s говорится, что само правительство Республики Казахстан, вероятно, не станет напрямую участвовать в капитале страховщиков-резидентов, но его уполномоченный агент, АФН, несомненно, будет и дальше строго контролировать как тенденции в страховой отрасли, так и деятельность отдельных страховщиков. Однако косвенное влияние правительства на страховой рынок будет весьма ощутимым. Инструментами влияния станут прежде всего характер и время проведения реформы налогового режима, но также степень общей государственной поддержки казахстанской экономики, от которой будет зависеть активность страховщиков. Опыт показывает, что ситуация в банковском секторе во многом зависит от способности правительства контролировать процентную ставку и обменный курс. [18]

Для страховщиков, как правило, не пользующихся долговым финансированием, такого рода государственное вмешательство будет иметь существенно меньшее значение.

Оценивая ситуацию в страховой отрасли Казахстана на середину 2009 года, можно сказать, что, несмотря на наличие весьма привлекательных возможностей, она остается довольно противоречивой. Налицо — положительные факторы (ожидаемый рост страховой активности, наличие эффективной системы регулирования), способствующие укреплению позиций страховой отрасли в экономике. Но имеются и недостатки, один из которых заключается в том, что чрезмерно большая часть страховой премии, по сути дела, достается небольшому числу промышленных, банковских и страховых конгломератов. Это все больше тормозит развитие по-настоящему открытого конкурентного рынка, не позволяя ему достичь необходимого уровня зрелости. Слишком многие небольшие провайдеры страховых услуг оказываются в зависимости от эксклюзивного доступа к бизнесу своих акционеров.

На долю страхования жизни приходится совсем небольшая часть брутто-премии, собираемой в отрасли (на сегодняшний день — 1%). Для того чтобы розничные потребители поняли необходимость добровольного страхования жизни и приобретения смежных страховых продуктов, в том числе полисов страхования здоровья, необходимо повышение осведомленности населения о страховых услугах, а также изменение государственной социальной политики, излишне акцентирующей социальное обеспечение. Между тем большинство банков при выдаче ипотечных и других крупных кредитов уже требуют обеспечения в виде полиса страхования жизни, на который может быть обращено взыскание в случае смерти заемщика до полной выплаты долга. Касательно недавно введенного требования, уполномочивающего компании по страхованию жизни выплачивать компенсации за утрату трудоспособности в виде долгосрочных рентных платежей, то делать предположения о том, послужит ли это толчком к повышению финансовых показателей сектора страхования жизни, пока преждевременно. В истории выплаты страховых возмещений в Казахстане много негативных примеров: известны случаи, когда сотрудники компаний присваивали страховые суммы, а не передавали их пострадавшим работникам. Во многих случаях ни пострадавший, ни работодатель вообще не предъявляют никаких требований о возмещении, поскольку понятие гражданской ответственности остается все еще во многом чуждым. Особенностями менталитета объясняется и отсутствие интереса к медицинскому страхованию и другим формам личного страхования.

Позитивные макроэкономические перспективы предопределяют благоприятный долгосрочный прогноз для страховой отрасли Казахстана. Наличие благоприятных и мощных макроэкономических долгосрочных факторов позволяет с достаточной степенью уверенности прогнозировать быстрый рост бизнеса казахстанских страховщиков и перестраховщиков, особенно лучших из них, сочетающих профессиональный опыт с управленческими навыками и потому идущих в ногу с рынком, который становится все более конкурентным и прозрачным. По поводу менее эффективных, менее приверженных своему делу организаций из числа ныне действующих страховщиков, то их среднесрочные перспективы куда менее благоприятны, и можно предположить, что многие из них через несколько лет могут быть вытеснены с рынка новыми игроками.

Хотя недавняя рецессия мировой экономики больно ударила по Казахстану, финансовый центр страны город Алматы (именно этот город, а не новая столица Астана) остается островком высокой страховой активности. По мнению Standard & Poor’s, Алматы имеет больше возможностей, чем остальные другие крупные города Центральной Азии де-факто стать центром страховой, перестраховочной, торговой и финансовой деятельности в этом регионе, поскольку здесь сходятся русский, тюркский и в какой-то степени корейский и китайский геополитические ареалы. В то же время Казахстан вместе с Алматы — с его значительной и в перспективе динамичной экономической базой — вполне в состоянии обеспечить необходимое наполнение и глубину своему рынку капитала.

Страховщики и перестраховщики, базирующиеся в Алматы, могут строить вполне реальные планы по созданию в Казахстане регионального центра страхования и перестрахования — хотя вряд ли они могут рассчитывать на более чем «миноритарную» долю на региональном рынке услуг страхования и перестрахования, в которых возникнет необходимость.

Страховщики и перестраховщики, базирующиеся в Алматы, могут строить вполне реальные планы по созданию в Казахстане регионального центра страхования и перестрахования — хотя вряд ли они могут рассчитывать на более чем «миноритарную» долю на региональном рынке услуг страхования и перестрахования, в которых возникнет необходимость. К тому же следует учитывать недостаточные на сегодняшний день финансовые возможности многих казахстанских компаний по страхованию, в частности, промышленных рисков добывающих, металлургических и химических предприятий или рисков крупных и катастрофических убытков, связанных с жарой и землетрясениями. По этой причине часть рисков приходится передавать в перестрахование иностранным страховым группам.

Впрочем, казахстанские страховщики могут повысить свой коэффициент удержания, если откажутся от соперничества и взаимного недоверия и попытаются активизировать работу рынка сострахования. В текущем году АФН установило новые правила, способствующие развитию этого рынка. Кроме того, самые крупные и хорошо организованные казахстанские страховщики могли бы позаботиться о развитии входящего перестрахования — по примеру лидера рынка, страховой компании «Евразия» (ВВ-/Стабильный/-; рейтинг по национальной шкале: kzA-), которая весьма активно расширяет свои перестраховочные операции в Казахстане и СНГ.

Наконец, следует отметить, что казахстанские страховщики вполне в состоянии повысить свои балансовые показатели и способность удерживать принимаемые риски, что позволит им в будущем оставлять себе наиболее качественные и прибыльные части страхового бизнеса, имеющегося в Казахстане. Все указанные меры, как бы они ни были приняты — поодиночке или все вместе, способны обеспечить долгосрочное развитие и прибыльность казахстанского страхового рынка Перестрахование — это система экономических отношений вторичного страхования (цессии), при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности по объекту или виду страхования другому страховщику (цессионеру) с целвю создания сбалансированного страхового портфеля. Иначе говоря, перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком. [19]

Согласно методике расчета страховщик обязан передать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователем, если не будет соблюдаться условие где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования; А — стоимость активов страховщика; Ук — оплаченного уставного капитала; 0,05 — нормативное соотношение поступивших страховых взносов к оплаченному уставному капиталу.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т. е. на долю чистой прибыли, которую получит перестраховщик от реализации договора. Тантьема выплачивается ежегодно и служит формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных стран является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той лишь разницей, что ее объектами являются не потребительские товары или сырье, а страховые гарантии по защите имущественных интересов. Международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту-импорту и совершаются в свободно конвертируемой валюте.

Основным направлением расходов при социальном страховании являются выплаты по временной нетрудоспособности. Статистический анализ выплат по временной нетрудоспособности производится в разрезе отдельных видов деятельности, профессий, причины возникновения заболеваний, половозрастной структуры заболевших, повторности заболеваний.

Заболеваемость характеризуется показателями.

Абсолютные показатели заболеваемости: [22]

1). Число заболеваний;

2). Общая потеря рабочих дней по нетрудоспособности;

3). Численность групп заболевших по основным видам их заболеваний и др.

Относительные показатели заболеваемости:

1). Коэффициент (К) частоты заболевания, рассчитывается по формуле К = число случаев заболевания / число работников;

2). Коэффициент тяжести заболевания К_т = число чел./дней нетрудоспособности по виду заболевания / число случаев заболевания;

3). Коэффициент опасности заболевания Ко = число чел. дней нетрудоспособности / число работников Статистика личного страхования является самостоятельным разделом статистики страхования. Объектом наблюдения в статистике личного страхования является все население или трудоспособное население. Страховые события в статистике личного страхования:

1). Дожитие застрахованных лиц до определённого возраста;

2). Бракосочетание;

3). Несчастный случай,

4). Летальный исход.

Тарифная ставка (брутто-ставка) — основной показатель статистики личного страхования. На основе тарифной ставки рассчитывают, сколько денежных средств должен внести каждый страхователь в общий страховой фонд с единицы страховой суммы.

В состав тарифной ставки входят три элемента:

1). Нетто-ставка — базовая часть тарифной ставки которая гарантирует выплаты страховых сумм в случае наступления страховых случаев т. е. выполнение обязательств страховщика перед страхователем.

2). Нагрузка — накладные расходы по ведению страховых операций. Нагрузка занимает меньшую долю в брутто-ставке.

3). Рисковая надбавка — предназначена для компенсации отклонений к отдельным рисковым страховым взносам.

При использовании единовременной тарифной ставки уплата взносов осуществляется в начале срока страхования. Таким образом, страхователь при заключении договора погашает свои обязательства перед страховщиком, а договор в дальнейшем действует без уплаты последующих взносов.

При использовании годичной тарифной ставки погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком или взносы осуществляются один раз в год.

Базис для расчета платежей в статистике личного страхования — это обоснование нетто-ставок на дожитие и на случай смерти, носящий вероятностный характер.

Статистика имущественного страхования также является самостоятельным разделом статистики страхования. Цель имущественного страхования заключается в возмещении материального ущерба, причиненного хозяйству или личному имуществу граждан в результате наступления какого-либо страхового случая. В РК используются две формы страхования: обязательное и добровольное.

Задачами статистики имущественного страхования является:

1). Определение перечня страховых событий, характеризуемых определёнными закономерностями, с целью определения основного показателя в имущественном страховании — тарифной ставки.

2). Анализ текущего и перспективного планирования.

Для решения данных задач в статистике имущественного страхования используется система обобщающих показателей. К объёмным показателям относят: страховое поле, страховой портфель, количество страховых случаев, число пострадавших объектов, страховая сумма всех застрахованных объектов, страховая сумма всех пострадавших объектов, сумма поступивших всех страховых платежей, сумма выплат страхового возмещения.

Страхование — это система отношений по защите имущественных и неимущественных интересов физических и юридических лиц. Эта защита осуществляется путем формирования фондов денежных ресурсов, которые расходуются на выплату страховых возмещений при наступлении страховых событий.

Виды страхования распределяются на группы: по объектам страхования (имущественное, личное, страхование предпринимательских рисков, ответственности…) и по формам страхования (обязательное и добровольное). Для характеристики имущественного страхования исчисляются следующие показатели:

I. Абсолютные показатели:

1. Страховое поле — это максимальное число объектов, которые можно застраховать (Nmax);

2. Число застрахованных объектов (Nз). Если обязательное страхование, то Nmax = Nз, если добровольное, то Nmax ДДNз.

3. Число страховых событий (n);

4. Число пострадавших объектов (Nn);

5. Страховая сумма застрахованных объектов — мера ответственности страховой организации перед страхователем (Sз);

6. Страховая сумма пострадавших объектов (Sn);

7. Сумма страховых взносов (премий), т. е. текущие доходы страховых организаций (V);

8. Сумма выплат страховых возмещений, т. е. прямые убытки страховых организаций (W).

II. Относительные показатели:

1. Частота страховых событий = n / Nз * 100;

2. Уровень развития страхового дела = Nз / Nmax *100;

3. Доля пострадавших объектов = Nn / Nз = d;

4. Уровень опустошительности страховых событий = Nn / n;

5. Полнота уничтожения объекта = W / Sn, если результат равен 1, то объект уничтожен полностью, если ближе к 0, тем объект менее пострадал;

6. Средний размер страховых платежей на определенную сумму страховых взносов (усредненная тарифная ставка) = V / Sз * 100 (1000; 100 000.);

7. Уровень убыточности страховой суммы = W / Sз * 100;

8. Средняя страховая сумма застрахованных объектов = Sз / Nз =Sср;

9. Средняя страховая сумма пострадавших объектов = Sn / Nn;

10. Средний размер выплат страховых возмещений = W / Nn = Wср.

1.2 Классификация видов страхования

Под классификацией понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей.

Целью классификации страхования является разделение всей совокупности страховых отношений на иерархически взаимосвязанные звенья.

В основу классификации страхования положены два критерия:

— различия в объектах страхования;

— различия в объеме страховой ответственности. Всеобщему критерию можно дать следующее определение: это иерархическая система условного деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

На рынке действуют специализированные страховые организации, подразделяющиеся по форме собственности на государственные и негосударственные и реализующие страховой продукт по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.

Сфера деятельности страховых организаций охватывает внутренний, внешний и смешанный страховые рынки. Это организационная классификация сферы страхования как вида экономической деятельности. По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой является медицинское страхование.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование — негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащим физическим и юридическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т. е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РК отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального международного страхового рынка. [27]

Кооперативное страхование — негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами.

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора, обязательное — в силу закона. Страховщиками являются юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида. Социальное страхование выделяется в качестве особой разновидности страхования. Видом страхования называется конкретизация объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам (например, смешанное страхование жизни или страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта).

В зависимости от различий в объектах защиты страхование делится на четыре основные отрасли:

— личное страхование — в качестве объекта страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека;

— имущественное страхование — объектом страхования выступает имущество в его различных видах);

— страхование ответственности — объектом защиты выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя;

— страхование экономических рисков — страхование от возможных убытков, где объектом страховой защиты выступает результат предпринимательской деятельности — прибыль или доход.

Каждая отрасль делится в свою очередь на подотрасли и виды страхования. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Имущественное страхование делится на несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категорий страхователей: страхование государственного, частного, арендуемого имущества и имущества отдельных граждан на правах личной собственности.

Подотрасли имущественного страхования включают:

— страхование средств транспорта (воздушного, наземного, водного, железнодорожного);

— страхование грузов;

— страхование государственного имущества и имущества граждан;

— страхование технических, космических, производственных рисков;

— страхование электронно-вычислительной техники, «ноу-хау» и др.

— страхование государственных и домашних животных, птицы, семей пчел, собак и др.

— страхование финансовых (коммерческих, предпринимательских и др. рисков);

— страхование других видов имущества. [29]

В страховании ответственности выделяют две подотрасли — страхование гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности.

В страховании предпринимательских рисков также две подотрасли — страхование риска прямых потерь и страхование риска косвенных потерь.

В зависимости от того, по чьей инициативе осуществляется страхование, выделяют обязательную и добровольную формы страхования.

При обязательном страховании не требуется согласия страхователя и страховщика. Виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами. Обязательное страхование обеспечивает устойчивость страхового фонда при незначительных размерах страховых тарифов и гарантирует возмещение ущерба. В то же время оно имеет принудительный, налоговый характер и не учитывает финансовые возможности страхователя. В странах с рыночной экономикой обязательное страхование всегда считалось фактором, сдерживающим конкуренцию. Поэтому его применение ограничивается защитой только социально-значимых интересов.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Основой для заключения договора является инициатива граждан или хозяйствующих субъектов, которые самостоятельно решают вопрос о потребности в страховой защите. Правила добровольного страхования устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с действующим законодательством. Добровольное страхование в полной мере соответствует характеру рыночных отношений, поэтому именно оно является основной формой страхования в рыночной экономике.

Рассмотрим классификацию видов страхования на основе директивы Европейского экономического сообщества (ЕЭС) 1977 года и законов о страховых компаниях Сообщества 1978 года для всех страховых компаний стран-членов ЕЭС. Данными актами были установлены следующие виды страхования.

Следует выделить разновидности долгосрочного страхования:

1. Страхование жизни и аннуитетов.

2. Страхование к свадьбе и рождению ребенка.

3. Связанное, или смешанное страхование.

4. Непрерывное страхование.

5. Страхование возмещения капиталов (финансовых потерь).

6. Страхование пенсий.

Выделим общие виды страхования по законодательству ЕЭС:

1. Страхование от несчастных случаев.

2. Страхование на случай болезни.

3. Страхование автомобилей.

4. Страхование железнодорожного транспорта.

5. Страхование самолетов.

6. Страхование судов (каско).

7. Транспортное страхование грузов (карго).

8. Страхование от пожаров и стихийных бедствий.

9. Страхование имущества.

10. Страхование гражданской ответственности водителей транспорта.

11. Страхование гражданской ответственности авиакомпаний.

12. Страхование гражданской ответственности судовладельцев.

13. Страхование общей ответственности.

14. Страхование кредитов.

15. Страхование от финансовых потерь.

16. Страхование от финансовых потерь, связанных со злоупотреблениями работающих по найму

17. Страхование судебных издержек. [30]

Следует отметить, что все звенья классификации охватывают две формы страхования — обязательную и добровольную. Сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты, как общественного производства, общественных отношений, так и личных интересов граждан.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.

Целью классификации страхования является разделение всей совокупности страховых отношений на иерархически взаимосвязанные звенья. В основу классификации страхования положены критерии различий:

ь в объектах страхования;

ь в объеме страховой ответственности.

Первый является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование.

Всеобщему критерию можно дать следующее определение: это иерархическая система условного деления страхования по форме организации и проведения, по объектам (отраслям) страхования, по рискам.

По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное и взаимное, кооперативное, медицинское.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование — негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т. е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РК отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Кооперативное страхование — негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931 году кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988 году Закона СССР «О кооперации», в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия порядок и виды страхования.

Особой организационной формой является медицинское страхование.

Медицинское страхование — особая организационная форма страховой деятельности. В РК выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория больница и др.).

Исходя из отраслевого признака выделяют личное, имущественное страхование, страхование ответственности и страхование экономических рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Страхование жизни — совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

ь дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

ь смерти застрахованного;

ь, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.).

При этом формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни.

Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее 1 года.

Страхование от несчастных случаев и болезней — совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (возможна комбинация обоих видов выплат).

В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев:

ь нанесения вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;

ь смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

ь утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию. [35]

Имущественное страхование — отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Страхование средств наземного транспорта — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства.

Страхование средств воздушного транспорта — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частично компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.

Страхование средств водного транспорта — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением водным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.

Страхование грузов — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту, страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов), независимо от способа его транспортировки.

Страхование других видов имущества — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества иного, нежели выше перечисленное.

Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещение вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств — страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам в связи с использованием автотранспортного средства.

Страхование гражданской ответственности перевозчика — страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта.

Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным деятельности, представляющей опасность для окружающих.

Страхование профессиональной ответственности — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы физического лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности: нотариальной; врачебной; иных видов профессиональной деятельности.

Страхование ответственности за неисполнение обязательств — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), являющегося должником, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, по возмещению убытков, уплате неустойки кредитору в связи с неисполнением (ненадлежащим исполнением) обязательства, в том числе договорного обязательства. [35]

Гражданский Кодекс не содержит специальной нормы, предусматривающей страхование ответственности по кредитным договорам и по договорам займа вообще. Нет такой нормы и в законе о банках и банковской деятельности.

Учитывая изложенное, страхование ответственности за нарушение договора в настоящий момент не допускается и соответствующий договор в случае его заключения будет ничтожен.

Но в то же время банк является предпринимателем, и предоставление банковского кредита — предпринимательская деятельность, следовательно, страхование банком своего предпринимательского риска возможно в части и в объемах ответственности заемщика. Но в этом случае страхователем должен выступать только сам банк-заимодавец, заемщик им быть не может.

Страхование иных видов гражданской ответственности — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования.

Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных выше.

В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Имущественное страхование подразделяется на:

ь страхование предпринимательских (экономических) рисков;

ь страхование финансовых рисков (представляет собой гарантию того, что определенные финансовые обязательства, установленные в процессе заключения какой-либо сделки, будут выполнены);

ь страхование коммерческих рисков;

ь страхование технических рисков (вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ, вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок, вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства);

ь страхование производственных рисков;

ь страхование инновационных рисков (риск того, что новый товар или услуга могут не найти покупателя, риск несоответствия нового оборудования и технологии необходимым требованиям для производства нового товара или услуги, риск невозможности продажи созданного оборудования, так как оно не подходит для производства иной продукции);

ь страхование туристских рисков.

По форме проведения страхование может быть обязательное и добровольное страхование.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное — замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Добровольное страхование — одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

Кроме того, в последние годы в качестве самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.

Противопожарное страхование в РК — мера реализации закона РК «О пожарной безопасности». Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории РК.

Обязательное противопожарное страхование должно проводиться в отношении:

ь имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;

ь гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;

ь работ и услуг в области пожарной безопасности. [37]

Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются законом. Перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РК.

Добровольное противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием «пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.

1.3 Объекты страхования

Вначале обратимся к анализу термина «объект». Современные информационно-аналитические ресурсы определяют объект как предмет или явление, на который направлена какая-либо деятельность (практическая либо познавательная) субъекта (лица). Следовательно, объект страхования должен существовать или возникнуть в период осуществления страховых отношений.

Традиционно отношения эти рассматриваются как гражданско-правовые. «Гражданское право… регулирует наиболее важные общественные отношения,… основу которых составляют отношения, возникающие в сфере производства, распределения, обмена и потребления… благ», т. е. экономические отношения (отношения экономических агентов, являющихся одновременно субъектами правоотношения). Таким образом, объектом правоотношения, во всяком случае «материальным», объекты гражданских прав, т. е. «материальные и духовные блага».

Страхование (как единичная транзакция) является одновременно и правоотношением, и воплощенным в нем и неотделимом от него экономическим отношением. Объектом страхования может выступать исключительно благо, причем выделить его юридическую или экономическую составляющие, на наш взгляд, невозможно.

Среди различных классификаций существует и та, согласно которой блага в самом общем виде можно подразделить на имущественные и личные неимущественные. Неимущественные блага, не могут быть предметом гражданского оборота, т. е. выступать в качестве товара. Как известно из экономической теории, товары характеризуются стоимостью (альтернативными издержками), т. е. способностью отвлекать на себя ресурсы и уменьшать количество и / или ассортимент других товаров, которые лицо могло бы приобрести (специфичное свойство товаров), и полезностью (потребительской стоимостью) — «способностью удовлетворять потребности» (общее свойство благ). Соответственно неимущественные блага обладают только этим общим свойством.

Дискуссии о том, что является объектом страхования, идут с давних времен. Обзор различных точек зрения был дан в ряде работ по страховому праву. Вычленяются четыре возможных объекта страхования:

а) страховая выплата, б) вещь и личные блага, в) страховой интерес, г) страховая услуга.

Рассмотрим все возможные варианты.

Идея о признании страховой выплаты объектом страхового правоотношения наиболее четко сформулирована в работе К. А. Граве и Л. А. Лунца «Страхование». Страховая выплата, безусловно, является благом для ее получателя, однако она есть результат далеко не каждого страхового договора (из которого возникло обязательство, т. е. правоотношение). Не наступление страхового случая в период действия конкретного договора страхования будет означать и отсутствие объекта страхования, что противоречит заданным нами условиям. Если рассматривать страхование как явление, то доля безубыточных договоров будет настолько большой, что ни при каких обстоятельствах нельзя признать их наличие случайностью или исключением. Необходимо согласиться с тем, что страховая выплата не может быть объектом страхования. Тем не менее, когда в соответствии с условиями договора страхования у определенного участника страхового правоотношения возникает право на страховую выплату, можно говорить о возникновении объекта страхового «притязания».

Из советских правоведов наиболее последовательным сторонником признания страхуемых благ в качестве объекта страхования являлся В. К. Райхер. Страхование определяется Райхером не иначе как страховая охрана, а объектом страховой охраны являются блага, на которые направлены меры такой охраны. Критикуя позицию Райхера, Граве и Лунц указывали, что с отождествлением объектов страховой охраны и объектов страхового правоотношения нельзя согласиться, и на объекты страховой охраны не направлены правомочия и обязанность субъектов страхового правоотношения (деятельность субъектов).

Очевидно, что все объекты страховой охраны являются благами, хотя и различного свойства. Часть из них могут быть объектами купли-продажи и имеют стоимость, а часть стоимости не имеют. Этот факт разобщает личное и имущественное страхование, но не препятствует признать данные блага объектами страхования. Объекты страховой охраны всегда существуют (либо предполагается, что они существуют) на момент заключения договора страхования. Налицо, казалось бы, наличие всех признаков объекта страхования. Чтобы окончательно подтвердить этот вывод, проверим возражение, высказанное К. А. Граве и Л. А. Лунцем.

В.И. Серебровский писал: «…когда страховщик заключает со страхователем договор, он не принимает на себя обязательства восстановить ту или иную вещь.». В самом деле, получая страховую выплату по договору страхования имущества, страхователь вправе как восстановить поврежденное имущество, так и продать его; вырученные от продажи средства совокупно со страховой выплатой он волен направить на приобретение аналогичного имущества или на приобретение иного по своим функциональным способностям имущества, или поместить денежные средства во вклад, или вообще оставить их без движения.

Поскольку нет прямой связи между охваченным страхованием благом и обязанностью его восстановления за счет страховой выплаты, и иногда благо вовсе нельзя восстановить, ставить знак равенства между объектами страховой охраны и объектом страхования нельзя. Даже аргументы В. К. Райхера, указывающие на то, что при страховании имущества отсутствие связки «страховая выплата — восстановление имущества» еще не означает невозможность признать вещь в качестве объекта страхования, не представляются достаточно убедительными. В. К. Райхер утверждал, что «…для признания такого аргумента правильным необходимо было бы сперва доказать, что вообще, по природе имущественного страхования, страховщик обязан непременно сам восстанавливать предмет страхования, а не только предоставлять средства для его восстановления. Но, разумеется, такое положение и не могло быть доказано».

Конечно же, такое положение доказано быть не могло. Страховщик вообще сам никогда не восстанавливает вещь, не оказывает медицинские услуги, не производит утраченных материальных благ. Он только предоставляет для этого необходимые средства. Однако же законодатель мог бы обязать страхователя направлять страховую выплату на восстановление вещи, мог обязать страховщика или третье лицо отслеживать целевое расходование страховой выплаты, но не сделал этого. По-видимому, правило замещения блага является общим началом страхования, а правило восполнения блага — частным случаем, потому что законодатель преследует цель сберечь благосостояние лиц в целом, насколько это возможно в принципе. Таким образом, объекты страховой охраны не являются объектами страхования.

Сделаем несколько важных дополнений.

Дополнение первое. При заключении страхового договора стороны обязаны достичь соглашения об определенном имущественном интересе и характере события, на случай которого осуществляется страхование. Совокупность этих условий вынуждает стороны договора сделать указание на определенные объекты страховой охраны. Соглашение об определенном имуществе должно быть достигнуто между страхователем и страховщиком при заключении договора страхования. Существует мнение, что «страхование ответственности обладает не одним, а двумя объектами страховой охраны». «Имущество лица, застраховавшего свою ответственность (суммы в возмещение вреда)» будем считать внутренним объектом страховой охраны. Далее по тексту в отношении страхования ответственности мы будем иметь в виду внешние объекты страховой охраны, если специально не оговорим иное.

Дополнение второе. Охваченные страхованием блага, а точнее — частные блага, являются не абстрактными «предметами страхования», не целью интереса, не любым застрахованным интересом и не носителями страхового интереса (о страховом интересе см. подробнее далее; здесь же отметим, что носителем интереса может быть только субъект), а действительными объектами страховой охраны. В отношении объектов страховой охраны выстраивается андеррайтинговая политика страховых организаций, проводятся превентивные мероприятия и осуществляются меры по уменьшению убытков от страхового случая.

Дополнение третье. Объект страховой охраны является статическим элементом страхового договора. Законодательством не допускается односторонняя замена таких объектов — требуется согласие обеих сторон договора, а в личном страховании — и застрахованного лица. Невозможность причинения вреда объекту страховой охраны ведет к прекращению договора страхования, хотя в отношении генерального полиса это положение должно быть скорректировано. При «переходе» прав на объект страховой охраны при страховании имущества происходит перемена кредитора в обязательстве в силу закона. Охрана охваченного страхованием блага сохраняет силу, т. е. «переход» прав на блага влечет за собой и «переход» права на страховую охрану благ. Равным образом продолжается охрана благ при односторонней замене страхователем застрахованного лица при страховании ответственности за причинение вреда.

Дополнение четвертое. Вред субъекту страхования причиняет опасность (пожар, взрыв, противоправные действия третьих лиц и т. п.). Однако опасность воздействует не непосредственно на «заинтересованное лицо», а на объект страховой охраны. В итоге именно причинение вреда благам, являющимся объектом страховой охраны, дает старт процессу определения страхового случая и процедуре выплаты страхового возмещения (обеспечения). В то же время опасность может воздействовать на объект страховой охраны, но не причинить ему вреда. Или опасность может причинить вред, но в силу условий договора либо веления закона страховой случай не наступит. Отсюда следует, что в качестве страхового случая реализуются не обозначенные в договоре опасности, от которых производится страхование (страховые опасности как «сочетание частоты / вероятности и последствий»), а их эмерджентная совокупность, агрегатная страховая опасность, именуемая страховым риском.

Дополнение пятое. Предельный размер страховой суммы определяется по соглашению сторон договора страхования. Он устанавливается по усмотрению сторон в договорах личного страхования и страхования гражданской ответственности за причинение вреда. В договорах страхования имущества и предпринимательского риска этот размер ограничен страховой (действительной) стоимостью объекта страховой охраны. Надо полагать, что при страховании договорной ответственности размер страховой суммы также ограничен максимальной суммой убытков, которые может понести контрагент страхователя по договору-субстрату. Вероятно, риск убытков от предпринимательской деятельности является разновидностью риска убытков от экономической деятельности вообще, т. е. финансовых рисков. Такая позиция не противоречит действующему законодательству. Страхование финансовых рисков означает не только расширение субъектного состава участников страхования (по сравнению со страхованием предпринимательского риска), но и установление страховой суммы по усмотрению сторон, поскольку при страховании, допустим, риска юридических расходов (судебных пошлин, расходов на адвокатов и т. д.) их страховую стоимость невозможно исчислить. [38]

Необходимо отметить, что объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования подразделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимости в страховании выделяют отрасли страхования. Как уже отмечалось традиционно выделяют четыре отрасли страхования: имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономических рисков. Теперь рассмотрим подробнее объекты по каждому виду страхования.

Объектом личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции.

В имущественном страховании объектом выступает имущество в различных видах, являющееся собственностью страхователя, также находящееся во владении, пользовании, распоряжении.

Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

Теперь остановимся более подробно на объектах имущественного страхования.

В соответствии с Правилами добровольного страхования строений, квартир, домашнего и другого имущества, гражданской ответственности собственников (владельцев) имущества (типовые (единые) объектами страхования являются:

— имущественные интересы Страхователя (Выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием распоряжением имуществом (страхование имущества);

— имущественные интересы Страхователя (Застрахованного лица), связанные с обязанностью возместить причиненный жизни, здоровью и (или) имуществу других лиц вред (страхование гражданской ответственности).

По договору страхования имущества могут быть застрахованы:

— строения, включая постройки хозяйственного, бытового, спортивного и иного назначения, их отдельные конструктивные элементы либо строения без отдельных конструктивных элементов (жилой дом без фундамента, жилой дом без печи и т. п.);

— квартиры, комнаты, подсобные помещения, относящиеся к квартире, их отдельные конструктивные элементы либо квартиры без отдельных конструктивных элементов;

— места, сооружения общего пользования в многоквартирном доме;

— внутренняя или внешняя отделка конструктивных элементов;

— установленное инженерное оборудование;

— объекты недвижимого имущества, незавершенного строительством (для строений обязательно наличие фундамента, стен, крыши, дверей и закрытых окон, если проект строительства предусматривает наличие последних);

— домашнее имущество;

— другое имущество;

— земельные участки, за исключением земель, находящихся в государственной или муниципальной собственности, а также часть земельного участка, площадь которой меньше минимального размера, установленного нормативными актами субъектов РК и нормативными актами органов местного самоуправления для земель различного целевого назначения и разрешенного использования.

На условиях «общего» договора страхования принимается на страхование домашнее имущество, т. е. принадлежащие Страхователю (Выгодоприобретателю) и (или) членам его семьи предметы домашней обстановки, обихода, удобства, личного потребления: мебель, аудио-видео-фото аппаратура, электроника и бытовая техника, в т. ч. компьютеры, периферийное оборудование, оргтехника, музыкальные инструменты, одежда, белье, обувь, посуда, предметы оптики, карнизы, жалюзи, ковры и ковровые изделия, постельные принадлежности, книги, детские коляски, детские игрушки, искусственные елки, елочные украшения, мелкий хозяйственный, садовый, спортивный инвентарь, прочее имущество, предназначенное для удовлетворения культурно-бытовых и иных потребностей. [39]

По соглашению сторон на условиях «общего» договора страхования могут быть застрахованы продукты питания, о чем делается запись в договоре страхования.

На условиях «специального» договора страхования принимается на страхование другое имущество, т. е. любое другое имущество, не относящееся к домашнему имуществу: строительные и отделочные материалы, предназначенные для строительства (текущего ремонта) строения (квартиры), бани, гаража и т. п.; велосипеды, мопеды, не подлежащие регистрации в установленном порядке; запасные части, детали принадлежности к транспортны средствам; столярные, слесарные станки, водяные насосы, мотоблоки, газонокосилки и прочие механизмы, электрические инструменты и т. п.; зимний сад, набор элементов ландшафтной архитектуры, экзотические комнатные растения, цветочно-декоративные культуры, малые архитектурны формы, надгробия, ограждения и другие сооружения на кладбищах; коллекции (отдельные предметы коллекции), картины, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней, при наличии у Страхователя (Выгодоприобретателя) документа компетентной организации об из полной оценке, либо документа, подтверждающего стоимость приобретения; охотничье, огнестрельное оружие при наличии разрешения компетентных органов на его хранение и ношение в установленном порядке; пчеловодческий инвентарь, профессиональный спортивный, туристский, охотничий, рыболовный инвентарь; внешнее оборудование; дрова, сено; другое имущество, представляющее особую ценность для Страхователя (Выгодоприобретателя).

Не принимаются на страхование:

— ветхие строения (физический износ которых составляет 75 и более процентов);

— квартиры, находящиеся в аварийном состоянии, требующие капитального ремонта или находящиеся в домах, подлежащих сносу;

— домашнее и (или) другое имущество, находящееся в помещениях, не пригодных для жилья, ветхих, в квартирах, находящихся в аварийном состоянии, требующих капитального ремонта или находящихся в домах, подлежащих сносу, в строениях, находящихся в стадии производства строительно-монтажных работ;

— домашнее и (или) другое имущество, находящееся в помещениях и постройках для общественного пользования (сараях, амбарах, погребах, подвалах, на чердаках, лестничных площадках, коридорах и т. п.);

— объекты, находящиеся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе или составления компетентными органами соответствующего документа, подтверждающего факт угрозы. В этом случае объект может быть принят на страхование, кроме страхового риска, об угрозе которого объявлено. Исключение могут составлять случаи, когда договор страхования заключается на новый срок до истечения действия предыдущего договора страхования (возобновление). При этом срок страхования по предыдущему и возобновляемому договорам страхования должен быть не менее одного года по каждому, страховая сумма по возобновляемому договору страхования не может превышать размера, установленного предыдущим договором страхования, и при этом Страховщик имеет право потребовать уплаты дополнительной страховой премии;

— объекты, подлежащие изъятию, конфискации, реквизиции, аресту или уничтожению по распоряжению государственных органов;

— объекты, действительная стоимость которых не может быть определена, в том числе самодельное домашнее имущество (кроме продуктов питания).

Страхования имущества не распространяется на запасы (расходуемые материалы: косметика, парфюмерия, санитарно-гигиенические товары и т. п. за исключением строительных материалов, дров, сена, продуктов питания); расходные материалы для оргтехники, саженцы и семена. Не принимаются на страхование, если не являются коллекцией, технические алмазы и другие изделия производственно-технического назначения, документы, чертежи, ценные бумаги, денежные знаки, драгоценные металлы в самородках, камни в виде минерального сырья, рукописи, слайды и фотоснимки, фото и видеоматериалы, предметы религиозного культа.

1.4 Анализ убыточности страховых сумм. Методика расчета тарифных ставок в имущественном страховании

В статистике финансов большое внимание уделяется показателю убыточности страховой суммы, в котором измеряется сумма выплат страхового возмещения с объемом стразовой суммы застрахованных объектов, то есть с объемом ответственности страхового учреждения. Данный показатель можно считать обобщающим показателем имущественного страхования, так как является результатом взаимодействия пяти из семи основных объемных показателей. Числитель показателя убыточности (W — сумма выплат страхового возмещения) зависит от числа пострадавших объектов (Nn), среднего размера страховой суммы пострадавших объектов и от показателя полноты уничтожения объектов. В целом показатель убыточности равняется:

Уб = W / Sз = Nn * Wср / Nз * Sср, где Nn / Nз — доля пострадавших объектов, которую можно интерпретировать как вероятность гибели или повреждения застрахованного имущества; отношение средней суммы выплат страхового возмещения (Wср) к средней страховой сумме застрахованного имущества (Sср) представляет своеобразный коэффициент тяжести страховых событий (Кт). Связь между этими показателями можно выразить в индексах:

І_Уб = І_d * І_Wср / ДІ_Sср.

Рассмотренная индексная связь может использоваться для выявления различных факторов при анализе изменения показателя убыточности, а также в плановых расчетах.

Помимо этого при анализе убыточности используя способ абсолютных разниц можно выявить влияния перечисленных выше факторов на изменение убыточности:

Уб = Кт * d;

ДУб (Кт) = (Кт1 — Кт0) *d1;

ДУб (d) = (d1 — d0) * Кт0;

ДУб = ДУб (Кт) + ДУб (d) = Уб1 — Уб0.

Показатель убыточности страховой суммы применяется при расчете тарифных ставок страховых платежей.

Тарифная ставка — показатель взносов с каждых 100 тенге страховой суммы. Тарифная ставка формируется из двух частей. Первая часть — ставка-нетто, отражающая чистую величину ожидаемого страхового возмещения или, что-то же самое, величину ожидаемого показателя убыточности. Ставка-нетто призвана, прежде всего, покрыть убытки страхователей. Вторая часть — надбавка к нетто-ставке. В сумме обе части в литературе называются брутто — ставкой. Надбавка предназначается для покрытия расходов страховых организаций. Ставка-нетто включает в себя средний уровень убыточности и рисковую надбавку, представляющую собой допустимую ошибку, взятую с положительным знаком. Расчет рисковой надбавки опирается на законы распределения случайной величины. Для нормального закона распределения модно записать t = (Убi ДУбср) / у, откуда ожидаемая убыточность будет равна Убi = Ставка-нетто = Убср + t*у;

Убср = ДУбn / n, где, где n — число периодов, взятых для анализа;

— это среднее квадратичное отклонение;

Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового возмещения не превысила с определенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой ошибки устанавливается страховщиком. Величина ошибки подбирается на основе стратегии компании путем соответствующего значения коэффициента t, значения которого приведены в таблице 4.1. [41]

Таблица 1.4.1. Значения коэффициента доверия, в соответствии с вероятностью наступления страхового события

1.5 Система показателей статистики личного страхования

Личное страхование включает несколько типов договоров: на дожитие; на случай смерти, от несчастных случаев; смешанные виды, представляющие комбинацию предыдущих типов. Страхование населения по различным видам и формам сводится к тому, чтобы определить среднюю сумму выплат на одного пострадавшего. Прежде чем пользоваться методом средней арифметической средней, необходимо знать возраст пострадавшего, число иждивенцев, среднюю продолжительность получения ими пособий, заработную плату до и после причинения вреда, группу инвалидности, процент утраты трудоспособности, размер назначенной пенсии и др. Причинение вреда личности возмещается ежемесячно денежным пособиями. Они рассчитываются как разница между заработной платой потерпевшего, которую он имел до несчастного случая, и размером пенсии, назначенной органами социального обеспечения с учетом процента утраты трудоспособности. Эти пособия в результате потери трудоспособности по всем страховым случаям составляют сумму выплат страхового возмещения страховыми учреждениями.

Потеря заработной платы при условии частичной утраты профессиональной трудоспособности (З₁, тенге.) можно рассчитать по формуле:

З₁ (потери) = (Зп*Кпт — Сп)*Lx*12,

где Зп — заработная плата пострадавшего до несчастного случая, тенге.;

Кпт — коэффициент частичной утраты профессиональной трудоспособности;

Сп — сумма пенсии, назначенной органами социального страхования в результате потери профессиональной трудоспособности, тенге.;

Lx — численность доживших до возраста X;

12 — количество месяцев в году.

Потеря заработной платы при условии утраты всех профессиональных и частично общей трудоспособности (З₂, тенге.) определяется по формуле:

З₂ (потери) = (Зп (min)*(1-Кпт) — Сп)*Lx 2*12,

где Кпт — коэффициент утраты общей профессиональной трудоспособности;

Lx 2 — численность инвалидов 2-ой группы, доживших до возраста X;

Зп (min) — минимальная заработная плата неквалифицированного рабочего в данной местности.

Потеря заработной платы в случае смерти (З₃) исчисляется так:

З₃ (потери) = (Зп*Азп — Сп)*Lx *12,

где Сп — размер пенсии, назначенной органами социального обеспечения всем иждивенцам, тенге.;

Азп — доля потери заработной платы;

Lx — количество предстоящих лет получения пособия иждивенцами, в том числе детьми.

Среднюю выплату пособий на один случай определяется делением суммы потерь заработной платы по всем случаям причинения вреда на общую численность застрахованных лиц. Умножив полученный результат на число пострадавших, получим общую сумму предстоящих выплат. Статистические учреждения используют для страховых расчетов общие таблицы смертности и средней продолжительности жизни населения.

1.6 Система показателей статистики социального страхования

Социальное страхование и обеспечение — одна из форм ликвидации необеспеченности работников в случае временной или постоянной потери трудоспособности, включая и нетрудоспособных членов их семей. Средства на социальное страхование и обеспечение образуются в основном за счет взносов предприятий, организаций, учреждений и других юридических лиц, а также за счет ассигнований из государственного бюджета.

В Республике Казахстан за социальное страхование отвечает Фонд социальной защиты населения. В его функции входит начисление и выплата пособий по временной нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, единовременное пособие на рождение и кормление ребенка; пенсии.

Система показателей статистики государственного социального страхования и обеспечения включает следующие показатели: средне число работающих, в том числе женщин отдельно (в млн.); среднюю годовую (полугодовую, квартальную, месячную, дневную) зарплату; фонд заработной платы; средний страховой тариф; страховые взносы; число дней временной нетрудоспособности работающих; размер дневного пособия по нетрудоспособности к дневной заработной плате (в процентах); число нерабочих дней по беременности и родам и размер дневного пособия; размер дневного пособия полбеременности и родам к средней заработной плате (в процентах); пенсии работающим инвалидам труда, по старости, за выслугу лет; частота временной нетрудоспособности, тяжести и опасности заболеваний и др.

Частота временной нетрудоспособности рассчитывается отношением числа случаев временной нетрудоспособности к среднесписочной численности работников предприятия с последующим умножением результата на 100 или 1000. Он отражает число случаев заболеваний в расчете на 100 или 1000 занятых. Коэффициент тяжести заболеваний вычисляют путем деления числа дней временной нетрудоспособности на количество случаев заболеваний. Он характеризует среднюю продолжительность одного заболевания в днях. Уровень опасности заболеваний интегрирует в себе два предыдущих показателя. Экономический смысл его состоит в том, что он выражает число дней временной нетрудоспособности, приходящихся на 100 или 1000 работников предприятия, отрасли, производства, профессии. Расчет уровня опасности заболеваний в зависимости от исходных данных можно выполнять двумя способами — путем перемножения уровня частоты заболеваний на коэффициент тяжести или отношением числа дней временной нетрудоспособности к среднесписочной численности работников. Рассчитанные показатели могут быть использованы в динамических сопоставлениях, а также для сравнительного анализа. Так как уровень опасности заболеваний является обобщающим в статистике заболеваний и формируется под влиянием частоты и тяжести заболеваний, то в его анализе может быть использован индексный метод, позволяющий определить прирост опасности заболеваний, обусловленный изменением названных показателей-факторов. Так, абсолютный прирост уровня опасности заболеваний за счет изменения частоты случаев временной нетрудоспособности (Кч) определяется следующим образом:

ДКоп (Кч)= (Кч1 — Кч0) * Кт0;

за счет изменения тяжести заболеваний (Кт) по формуле:

ДКоп (Кт)= (Кт1 — Кт0) * Кч1

Отчетные данные о численности и сумме годовых выплат по видам социального страхования и обеспечения позволяет рассчитать обобщающие показатели. [42]

Средний размер пособия по временной нетрудоспособности характеризуется его среднедневной величиной по отношению к среднедневной заработной плате. Среднее пособие рассчитывается путем деления общей суммы выплат на число дней временной нетрудоспособности. Средняя заработная плата определяется как отношение фонда заработной платы к числу рабочих дней в году.

Средний размер пенсий исчисляется делением пенсионных выплат на число выплат.

Показатели расхода по беременности и родам исчисляется как средне — дневной расход и среднедушевой расход с показателями расхода по временной нетрудоспособности. Выплаты по беременности и родам производятся нес заработной платы работников предприятия.

2. Международная классификация страхования

2.1 Страхование финансово-кредитной сферы

Современный этап мирового цивилизованного развития характеризуется тенденцией усиления связей и взаимодействием между странами, в основе которых лежит необходимость решения глобальных проблем человечества: экологии, космоса и других. С другой стороны, это обусловлено нарастающей взаимозависимостью государств в экономической сфере. В настоящее время международные экономические отношения утвердились и реализуются в следующих основных формах: международная торговля товарами и услугами, обмен в области науки и техники, движение капиталов и зарубежных инвестиций, валютно-кредитные отношения и так далее.

Международное страхование обеспечивает защиту национальных интересов при выходе на внешние экономические рынки проведением страховых операций в области внешнеэкономических отношений.

Цель международного страхования — решение проблемы защиты валютных интересов нашей страны, связанных с экспортно-импортными операциями, туризмом и автотуризмом, деятельностью совместных предприятий.

Виды и сферы страхования внешнеэкономических интересов разнообразны, они аналогичны страховым операциям на внутреннем страховом рынке, но имеют и свои особенности.

Выделяются следующие основные сферы международного страхования:

Транспортное страхование

Международное транспортное страхование имеет многовековую историю развития, начавшуюся с морского страхования — страхования судов, грузов и фрахта, а также ответственности судовладельцев перед третьими лицами.

При страховании судов основанием заключения договора выступают следующие условия:

· страхование с ответственностью за гибель и повреждение;

· с ответственностью за гибель судна, включая расходы по спасению;

· с ответственностью за повреждение судна и другие.

Страхование фрахта — страхование платы за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта в качестве страхователя могут выступать владелец груза, перевозчик (судовладелец), либо тот и другой вместе. Страхование фрахта обычно включается в договор страхования груза.

Договор страхования груза — «карго» — заключается либо на конкретную перевозку определенного груза, либо на определенный отрезок времени. В международной практике морских перевозок действуют традиционные условия поставки товаров, в которых оговариваются вопросы страхования грузов, зафиксированные в международных правилах толкования торговых терминов Инкотермс. Целью Инкотермс является установление единообразных международных правил по толкованию наиболее важных терминов и понятий, применяемых в договорах купли-продажи во внешней торговле. Наиболее распространенными являются следующие:

СIF — стоимость, страхование и фрахт — включает обязанность продавца по доставке (погрузке) груза в порт отгрузки, его оплате, фрахту и страхованию от морских рисков;

FOB — франко-борт — включает обязанности продавца по погрузке товара на борт судна, обязанности покупателя по фрахту и страхованию груза на время перевозки. Ответственность за груз переходит к покупателю с момента пересечения борта судна;

FAS — франко вдоль борта судна — включает обязанности продавца и покупателя на условиях FOB. Однако ответственность за груз переходит к покупателю после доставки груза на причал к борту судна;

CAF — стоимость и фрахт — включает обязанности продавца по заключению за свой счет договора морской перевозки и доставке груза на борт судна, обязанности покупателя по страхованию груза.

Автотранспортное страхование в международном страховании преимущественно представлено основным видом — страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств по «Зеленой карте». Зеленая карта — соглашение страховщиков ряда стран о взаимном признании страхового покрытия гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта и об оказании взаимной помощи по урегулированию убытков, возникающих в международном автотранспортном сообщении.

Наряду со страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, в международном страховании также страхуется ответственность воздушных перевозчиков — за багаж пассажира и за вред причиненный третьим лицам, ответственность морских и речных перевозчиков — за столкновение судов и загрязнение вод нефтью и прочие.

Все участники международных отношений подвергаются различным коммерческим рискам, возникающим вследствие:

· изменения цены товара после заключения контракта;

· отказа импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов;

· злоупотреблений или ухудшения валютных средств, выплатой по поддельным банкнотам, чекам и т. д.;

· неплатежеспособности покупателя или заказчика;

· неустойчивости валютных курсов, инфляцией.

Особое место среди коммерческих рисков занимают валютные риски как опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового или кредитного соглашения и осуществлением платежа по нему. Так, при понижении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки несет экспортер (кредитор), так как он получает меньшую реальную стоимость по сравнению с контрактной. Напротив, при повышении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки возникают у импортера и должника. В обоих случаях эквивалент в национальной валюте должника будет меньше сумм, на которые контрагенты рассчитывали при подписании контрактов.

Страхование иностранных инвестиций

Страхование иностранных инвестиций имеет важное значение для современного этапа развития отечественной экономики. Страхование иностранных инвестиций обеспечивает защиту интересов национальных и зарубежных инвесторов при проведении финансово-кредитных операций в виде компенсации ущерба в случае невыполнения договорных обязательств, национализации, реквизиции, конфискации.

Практически все внешнеэкономические операции осуществляются через банки, что предусматривает ряд определенных гарантий в этой сфере. Основным риском, вытекающим из природы банковских операций, является риск неплатежа заемщика.

Страхование кредитов во внешнеэкономических операциях включает страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита и страхование экспортных кредитов:

· страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита предусматривает заключение договора между страховой компанией, банком и заемщиком. Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов и (или) за погашение кредитов, включая процент за пользование кредитами. Обязательным условием заключения договора страхования является оценка финансового состояния и репутация заемщика с точки зрения его платежеспособности.

· страхование экспортных кредитов предусматривает заключение договора страхования между страховой компанией и экспортером. В качестве страховщика, как правило, выступают специализированные государственные страховые компании. Объектом страхования являются вытекающие из договора купли-продажи

обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. Страхование экспортных кредитов предусматривает возмещение застрахованным экспортерам:

затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее иного покупателя;

убытков от неплатежа вследствие экономических или политических причин;

убытков от изменения курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера и др.

3. Медицинское страхование и страхование от несчастных случаев выезжающих за рубеж.

4. Страхование технических рисков: страхование монтажно-пусковых работ, страхование обслуживания и гарантийных обязательств (лизинговые контракты), страхование строительных рисков, страхование риска экспроприации арендуемого оборудования.

5. Перестрахование в сфере страхования внешнеэкономических рисков.

Для того, чтобы раскрыть сущность перестрахования необходимо сначала вспомнить что же такое страхование и страховая деятельность.

Страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Перестрахование зародилось в Германии в конце XIX в., с 1985 г. появилось в России.

Перестрахование — совокупность отношений между страховщиками по страхованию риска. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск, передает часть риска другому страховщику. Отношения оформляются договором, по которому одна сторона — перестрахователь, или цедент, — передает риск и соответствующую часть премии другой стороне — перестраховщику, или цессионарию. Последний обязуется при возникновении страхового случая оплатить принятую на себя часть риска. Операции по передаче риска называют цессией. В свою очередь перестраховщик может передать часть риска в перестрахование следующему страховому обществу. В этом случае перестраховщик выступает в роли ретроцедента, новое страховое общество называется ретроцессионарием, а операция по передаче риска именуется ретроцессией. Отношения по перестрахованию предполагают два вида договоров — по перестрахованию всех полученных рисков, независимо от их размера, и по перестрахованию лишь отдельных «избыточных» рисков.

Обязательное перестрахование, основывающееся на заключении договора с цессионарием об обязательном принятии на перестрахование всех рисков компании. Факультативное, предполагающее возможность отказаться от перестрахования отдельных рисков, и факультативно-обязательное в виде сочетания первого и второго.

Цедент — страховая компания, размещающая риск, отдающая риск в перестрахование. Цессионарий — страховая компания, принимающая риск на перестрахование (перестрахователь). Цессия — передача риска на перестрахование. В этом случае перестрахователь выступает в роли цедента, а перестраховщик в роли цессионария. Ретроцессия — передача перестрахователем части принятого на себя риска другим перестрахователям; дальнейшее дробление рисков.

Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

1) Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

2) К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное.

При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.

3) При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

4) Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

Базой процесса страхования служит страховое поле — максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием, а фактическое число застрахованных объектов, конечно, меньше и выражается в процентах охвата, страхового поля.

Возможное при этом страховое событие — это потенциальный, гипотетический страховой случай, на предмет которого производится страхование (несчастный случай, болезнь, дожитие до определенного возраста, квартирная кража, пожар, автомобильная авария и т. д.).

Страховой случай — это свершившееся страховое событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести оплату страхователю или указанному им лицу.

При страховом случае с личностью страхователя или третьего лица выплата называется страховым обеспечением, а при страховом случае с имуществом — страховым возмещением. Страховое обеспечение выплачивается независимо от сумм, причитающихся получателям по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения ущерба.

Абсолютные показатели: страховое поле или число хозяйств (N_max), общая численность застрахованных объектов или заключенных договоров — страховой портфель (N), число страховых случаев (n), число пострадавших объектов (n_п), страховая сумма всех застрахованных объектов (S), страховая сумма пострадавших объектов (S_п), сумма поступивших страховых платежей (V), сумма страховых выплат (W), общая сумма страховых выплат (П).

Средние показатели: средняя страховая сумма застрахованных объектов (), средняя страховая сумма пострадавших объектов (), средний размер выплаченного страхового возмещения по объекту (), средний размер страхового платежа (взноса) (). Данные показатели используются для характеристики деятельности страховых компаний и анализа.

Относительные показатели:

— степень охвата страхового поля

(), (2.1.)

— степень охвата объектов добровольным страхованием

(), (2.2.)

где — количество застрахованных объектов в добровольном порядке;

Этот показатель используется для характеристики уровня развития добровольного страхования.

— доля пострадавших объектов

(), (2.3.)

Этот показатель характеризует удельный вес объектов, которые были повреждены в отчетном периоде.

— частота страховых случае

(), (2.4.)

Частота страховых случаев показывает, сколько страховых случаев приходится в расчете на 100 застрахованных объектов (заключенных договоров).

— уровень опустошительности страховых случаев

(), (2.5.)

Этот показатель характеризует силу одного страхового случая (урагана, землетрясения, градобития и др.), выражающегося в масштабах разрушения.

— показатель полноты уничтожения

(), (2.6.)

Этот показатель характеризует удельный вес суммы возмещения в страховой сумме пострадавших объектов. Предельное значение показателя не превышает 1.

— коэффициент выплат страхового возмещения

(), (2.7.)

Этот показатель характеризует размер выплат страхового возмещения на 1 (100) тенге. поступивших страховых платежей и может быть использован для анализа финансового состояния страховых компаний. Чем меньше значение этого показателя, тем рентабельнее страховое учреждение.

— тяжесть риска

() (2.8.)

— абсолютная сумма дохода страховых организаций

(), (2.9.)

— относительная доходность (процент дохода) страховых организаций

(), (2.10.)

— уровень взносов по отношению к страховой сумме

(). (2.11.)

Этот показатель выражает размер взноса страховых платежей на 1 (100) тенге страховой суммы. Исчисленный числом по страховой компании показатель представляет сложившуюся усредненную ставку страховых платежей по всем видам застрахованного имущества.

Также одним из важнейших статистических показателей имущественного страхования является уровень убыточности страховых сумм q, представляющий собой долю суммы выплат страхового возмещения страховой сумме застрахованного имущества

S, т. е. ,

по совокупности объектов

или

Где — средняя сумма страхового возмещения

(2.12.)

— средняя страховая сумма застрахованных объектов

n — число пострадавших объектов;

N — общее количество застрахованных объектов Если, то

Отношение называют коэффициентом тяжести страховых событий, следовательно:

(2.13.)

Динамику убыточности страховых сумм можно охарактеризовать системой индексов:

или (2.14.)

Используя связь показателей и систему взаимосвязанных индексов, можно определить по страховой организации абсолютный прирост (снижение) уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов:

или (2.15.)

Средний уровень убыточности может быть рассчитан по формуле:

где q — уровень убыточности отдельных видов имущества.

Средний уровень убыточности страховых сумм в общей сумме застрахованного имущества, т. е.

где — доля страховой суммы отдельных видов застрахованного имущества в общей его страховой сумме по организации.

Для характеристики относительного измерения среднего уровня убыточности страховых сумм строится система индексов: переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

* индекс средней убыточности переменного состава:

(2.16.)

* индекс средней убыточности постоянного состава:

(2.17.)

* индекс структурных сдвигов:

(2.18.)

На основе этих индексов рассчитывают абсолютное изменение средней убыточности

(2.19.)

Показатели статистики личного страхования Рассмотрим методику обоснования единовременной нетто-ставки (взноса) на дожитие. Размер единовременного взноса страхователя при страховании жизни должен соответствовать современной величине платежа страховщика, определяемого произведением вероятности дожития до определенного возраста на соответствующий дисконтный множитель, т. е.

(2.20.)

где — единовременная нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте х лет на срок t лет;

— число лиц, доживших до срока окончания договора;

— число лиц, доживших до возраста страхования и заключивших договоры;

— дисконтный множитель;

S — страховая сумма Единственная нетто-ставка на случай смерти — временная, т. е. на определенный срок:

(2.21.)

где — единовременная нетто-ставка на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на n лет;

— число застрахованных лиц;

— число умирающих в течение периода страхования.

Задача 3. Определить для лица в возрасте 40 лет единовременную ставку (со 100 тенге. страховой суммы) на дожитие сроком на 5 лет:

а) используя дисконтный множитель по ставке 5%;

б) по данным коммутационных чисел.

Решение:

1. Единовременная нетто-ставка на дожитие по формуле (2.20.), тенге.:

тенге. со 100 тенге. страховой суммы

2. Единовременная нетто-ставка на дожитие по данным коммутационных чисел, тенге.

или 74,71 тенге. со 100 тенге. страховой суммы.

Таблица 2.1. Извлечение из таблиц коммутационных чисел (из общей таблицы смертности, по данным переписи 2009 г.)

Определить единовременную нетто-ставку на случай смерти в возрасте 40 лет сроком на 3 года, используя данные таблицы коммутационных чисел.

Нетто-ставка на случай смерти, тенге.:

или 2,36 тенге. со 100 тенге. страховой суммы

2.2 Определение тарифной нетто-ставки и учет страховых рисков

С помощью этих показателей определяется такой важнейший коэффициент, как убыточность страховой суммы

(2.22.)

Этот коэффициент лежит в основе расчета тарифной ставки, которая в виде брутто-ставки состоит из нетто-ставки, надбавки за риск и нагрузки, учитывающей расходы на ведение дела, формирование резервных и других фондов, а также определенную плановую прибыль от страховой деятельности.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, который используется для страховых выплат страхователям, т. е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по договорам.

Например, 80 человек застрахованы от несчастных случаев на 200 у.е. каждый (средняя страховая сумма), а статистика показывает, что ежегодно 4 человека подвергаются страховому случаю (частость f= 4: 80 = 0,05). Тогда общие ежегодные страховые выплаты составят

y.e.,

Аналогичный результат получается по формуле или 5%

Следовательно, тарифная нетто-ставка адекватна коэффициенту убыточности страховой суммы (= У_с), а для одного вида страхования она еще равна и частости страховых случаев, т. е. =f

Если страховая компания занята несколькими видами страхования, то коэффициент убыточности страховых сумм, равнозначный средней тарифной нетто-ставке, определяется средневзвешенно по формуле

(2.23.)

где r = 1,…, k — признак вида страхования.

При нескольких одновременных видах страхования средняя тарифная нетто-ставка отличается от средней частости страховых случаев.

Каждый вид страхования по структуре может состоять из нескольких подвидов. Например, личное страхование может включать случаи потери здоровья, смерти, дожития до определенного возраста. Тогда совокупная нетто-ставка одного вида страхования должна состоять из. нескольких частных нетто-ставок по подвидам.

При расчете тарифных нетто-ставок страхований, для которых отсутствуют статистические данные по величинам, и, их значения могут оцениваться экспертным путем либо могут использоваться аналоги. На основе анализа последних рекомендуется отношение средней выплаты к средней страховой сумме () принимать не меньше:

0,4 — при страховании средств наземного транспорта;

0,5 — при страховании грузов и имущества;

0,6 — при страховании средств водного и воздушного транспорта;

0,7 — при страховании ответственности владельцев средств транспорта и финансовых рисков.

При этом страхование ответственности предусматривает наличие заранее неопределенных третьих лиц (кроме страховщика и страхователя), которым законодательно или по решению суда производятся соответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред или ущерб их материальному состоянию, здоровью или имуществу.

Учет страховых рисков Величина страхового тарифа находится в прямой зависимости от степени риска, поскольку страховой взнос есть усредненный платеж по виду страхования и возможны его отклонения в любую сторону в зависимости от конкретной ситуации. Для компенсации возможных непредвиденных обстоятельств (например, захват террористами транспортного средства с туристами) к нетто-ставке делается гарантийная надбавка за риск, которую принято называть дельта-надбавкой (-надбавка).

Возможны два варианта расчета такой надбавки: по одному виду страхования (страховому риску) и по нескольким видам страховых рисков. При первом варианте

(2.24.)

Где — коэффициент доверия, зависящий от вероятности гарантии безопасности и определяемый по приведенным ниже данным:

… 0,84 0,90 0,95 0,98 0,998

… 1,0 1,30 1,65 2,0 3,0

Величина представляет собой простую дисперсию страховых выплат при наступлении страховых случаев и определяется по известной формуле

(2.25.)

Если нет данных страховой статистики для определения дисперсии, то допускается вычисление рисковой надбавки по формуле

(2.26.)

При расчете рисковой надбавки по нескольким видам страхования одновременно (второй вариант) пользуются формулой

(2.27.)

где — коэффициент вариации страховой выплаты как отношение среднеквадратического отклонения к средней сумме страховых выплат. Он определяется по выражению

(2.28.)

При неизвестной дисперсии по какому-либо r-му виду страхования Д_i =0 и соответствующее слагаемое в числителе выражения (2.28.) заменяется величиной

(2.28.1.)

А если неизвестна дисперсия ни по одному виду страхования, то коэффициент вариации вычисляется по формуле

(2.29.)

Формулы (3.66) — (3.68) тем точнее, чем больше число страховых случаев. При < 10 они являются приближенными.

Если частости, средние страховые суммы и выплаты определены не по статистическим данным, а по другим источникам, надо принять = 3 для обеспечения наибольшей вероятности безопасности страхования.

С учетом рисковой надбавки основная часть страховой тарифной ставки определится по формуле

(2.30.)

2.3 Определение тарифной брутто-ставки (или страхового тарифа)

Остальная часть страховой тарифной ставки называется нагрузкой, включающей в себя следующие текущие расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных работников (брокеров, агентов, представителей, экспертов); административно-хозяйственные (аренда помещений, плата за отопление, водои энергоснабжение, канализацию и пр.); приобретение организационно-вычислительной техники, почтово-телеграфные услуги; командировочные и представительские расходы; затраты на рекламу и пропаганду страхового дела (выступления в СМИ, организация выставок, лотерей, и т. п.). В нагрузку входят и расходы на превентивные мероприятия, включающие отчисления в запасные, резервные и другие фонды (например, в фонд предупредительных мероприятий по снижению риска наступления страхового случая). В нагрузку включается также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Все составляющие нагрузки иногда рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, вся нагрузка устанавливается в доле d_n от брутто-ставки страхового тарифа, т. е. страховой тариф в целом определяется по формуле

(3.70)

(2.31.)

Страховой тариф лежит в основе определения эффективности страховых операций как системы показателей, характеризующей экономическую целесообразность проведения различных видов страхования.

2.4 Статистический анализ и показатели эффективности страхования

Основным показателем эффективности страхования является рентабельность в виде обычного отношения годовой балансовой прибыли к сумме доходов страховщика за год. При этом доходы Д_с определяются по формуле, а балансовая прибыль Я₆ равна

(2.32.)

А балансовая прибыль П_б равна где Р_с — текущие расходы страховщика.

Следовательно, рентабельность страховых операций можно рассчитать по формуле

(2.33.)

в которой отношение Р_С/Д_С — это известный показатель затрат на тенге доходов, а отношение называется убыточностью ' доходов страховщика.

Текущие расходы страховщика могут быть определены аналогично доходам по формуле (3.71), но с использованием в ней вместо брутто-ставки страхового тарифа ставки текущих расходов, т. е.

(2.34.)

В свою очередь, ставка текущих расходов определяется по формуле

(2.35.)

Где dр — часть доли нагрузки, относимая на текущие расходы страховщика.

Применяя среднее значения тарифных и расходных ставок, формулу (2.33) можно представить выражением преобразование которой дает

(2.36.)

Где — доля текущих расходов в среднем страховом тарифе.

При этом необходимые средние величины определяются по формуле

(2.37)

Формулу (2.34.) можно упростить, если ввести обозначения:

— коэффициент нагрузки;

— коэффициент риска;

— коэффициент текущих расходов.

Тогда

(2.38.)

Другим относительным показателем эффективности страхового дела служит доходность в виде отношения страхового фонда к текущим расходам по формуле

(2.39.)

где Сф — сумма средств в запасных и резервных фондах, образуемая путем отчислений на превентивные мероприятия, Она определяется аналогично доходам и текущим расходам по формуле

(2.40)

где Tф — ставка отчислений в запасные и резервные фонды, определяемая как

(2.41)

гдечасть нагрузки, относимая на превентивные мероприятия. Переходя к средним величинам, можем записать

(2.42.)

Где — доля превентивных расходов в среднем страховом тарифе.

2.5 Показатели финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость страховой компании характеризуется коэффициентом

(2.43)

где Кв — вероятность дефицитности средств, определяемая по формуле Коньшина

(2.44)

Или

Эта формула показывает, что чем больше будет договоров и чем выше страховой тариф, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Однако формула Коньшина дает наиболее точные результаты, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.

Поэтому страховщики стремятся к выравниванию страховых сумм, что порождает потребность в перестраховании для гарантии их платежеспособности при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) убытков.

Показатели страхования Статистический анализ страхования заключается в индексном анализе прежде всего доходов страховщика и страхового тарифа в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Для анализа динамики доходов применяется их агрегатный общий индекс; при этом считают, что первичным фактором являются страховые суммы, а вторичным — брутто-ставки страхового тарифа, т. е.

(2.45.)

гдеагрегатный общий индекс страховых сумм, определяемый по формуле Ласпейреса Причем (2.46.)

Агрегатный общий индекс страхового тарифа определяется по формуле Пааше

(2.47.)

Статистическая динамика рентабельности страхования оценивается ее индексом, полученным по формуле

(2.48.)

Аналогично по доходности страхования на основании формулы (2.42) можно записать, что

(2.49.)

где — индивидуальный индекс доли текущих расходов в страховом тарифе.

В статистическом анализе наибольшее значение придается оценке динамики не абсолютных, а относительных показателей эффективности страхования.

Таблица 1. Рассчитать показатели эффективности работы страховой компании при следующих исходных данных

Дополнительно дано распределение страховых выплат по первому виду страхования:

тыс. тенге. … <2 2−2,5 2,5−3 3−3,5 3,5−4 4−4,5 4,5−5 >5…

… 0,023 0,027 0,065 0,067 0,105 0,167 0,244 0,302

2. Убыточность страховых сумм (нетто-ставка):

; ;

3. Коэффициент вариации страховых выплат по всем видам страхования по формуле (2.28) для второго и третьего видов Таблица Решение 1. Предварительное определение средней страховой выплаты и дисперсии по первому виду страхования приведено в таблице:

3. Надбавка за риск (формула (2.27))

; ;

5. Основная часть страхового тарифа (формула (2.30))

; ;

6. Страховой тариф (брутто-ставка) (формула (2.31))

; ;

7. Годовой доход страховщика (формула (2.32))

тыс. тенге.

8. Средняя страховая тарифная ставка (формула (2.37))

или 11,56%

9. Коэффициент финансовой устойчивости страховой компании (формулы (2.43) и (2.44))

10. Ставки текущих расходов поставщика (формула (2.35))

;

11. Текущие расходы страховщика (формула (2.34))

Р_с = 0,016 * 1200 * 6,5 + 0,007 * 700 * 9 + 0,016 * 400 * 12 = 245,7 тыс. тенге.

12. Средняя ставка текущих расходов (формула (2.37))

Т_р = 245,7: (1200 * 6,5 + 700 * 9 + 400 * 12) = 0,013, или 1,3%.

13. Рентабельность страховых операций (формула (2.36))

или 35%

14. Ставки превентивных расходов (формула (2.35))

;

15. Сумма отчислений в запасные и резервные фонды (формула (2.34))

С_ф = 0,0069 * 1200 * 6,5 + 0,0025 * 700 * 9 + 0,0073 * 400 * 12 = 104,61 тыс. тенге.

16. Средняя ставка превентивных расходов (формула (2.37))

или 0,553%

17. Доходность страховых операций (формула (2.39))

2. Рассчитать агрегатные общие индексы страховых сумм, среднего страхового тарифа и доходов страховщика по сравнению с первым видом страхования.

1. Индекс страховых сумм (формула (2.46))

2. Индекс страхового тарифа (формула (2.47))

3. Индекс доходов страховщика (формула (2.45))

3. Проиндексировать изменение средней рентабельности по сравнению с первым видом страхования.

1. Доля текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.36))

в среднем тарифе

в тарифе первого вида страхования

2. Коэффициент текущих расходов:

по среднему страховому тарифу К_Т = 1 — 0,1 = 0,9;

по первому страховому тарифу К_Т1 = 1 — 0,1103 = 0,8897.

3. Коэффициент нагрузки:

по среднему страховому тарифу К_н= 1 — 0,25 = 0,75;

по первому страховому тарифу К_н1 = 1 — 0,25 = 0,75.

4. Коэффициент риска:

по среднему страховому тарифу К_р = 1 + 0,39 = 1,39;

по первому страховому тарифу К_р1=1 + 0,091 = 1,091.

5. Индекс рентабельности (формула (2.48))

4. Проиндексировать изменение средней доходности по сравнению с первым видом страхования.

1. Доля превентивных расходов в страховом тарифе:

в среднем

по первому виду страхования

2. Индекс доли текущих расходов в страховом тарифе (формула (2.49))

3. Индекс доходности (формула (2.49))

3. Управление деятельностью страховых организаций

3.1 Совершенствование системы страховых взносов

Все правовые отношения, связанные с проведением страхования можно подразделить на 2 группы, регулируемые законодательством:

— правоотношения, регулирующие собственно страхование, т. е. процесс формирования и использования страхового фонда;

— правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела.

В обязанности страховщика входит прием на страхование материальных ценностей, осмотр и страховая оценка имущества. Он начисляет и получает причитающиеся страховые платежи, выдает страховые свидетельства, при наступлении страхового случая составляет страховой акт в подтверждение этого юридического факта, его обстоятельств и причин, определяет размер ущерба и сумму страхового возмещения, производит выплаты причитающихся денег, взыскивает в судебном порядке выплаченные страховые возмещения.

Страхователь подает заявление о страховании, если оно добровольное, уплачивает разовые или периодические страховые взносы, сообщает страховщику необходимые сведения, существенные для страховых правоотношений, сохраняет страховое свидетельство, имеет право прекратить уплату периодических взносов, если его устраивают последствия. После страхового случая страхователь обязан сообщить о нем страховщику, выполнить действия, связанные со спасением пострадавшего имущества и приведением его в порядок, представить сведения об обстоятельствах и причинах страхового случая, о размере ущерба и т. д., если это существенно для выплаты страхового возмещения или страховой суммы, определить способ выплаты причитающихся ему денег.

Страхователь имеет право на претензии к страховщику, разрешаемы в ведомственном или судебном порядке.

И страховщик, и страхователь должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Страховщик в силу Устава и соответствующей лицензии должен иметь право на страховую деятельность, а страхователь быть дееспособным для оформления договора страхования по своему гражданскому статусу и возрасту. Кроме того, страхователю необходимо иметь достаточно устойчивый источник дохода для уплаты взносов.

Организационные основы управления деятельностью страховых организаций в Казахстане за последние годы претерпевают серьезные изменения.

Главной организационной задачей на сегодняшний день остается обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций, расширение объема предоставляемых ими услуг страховой защиты, обеспечение доступности страхования для широких слоев населения, в т. ч. социально незащищенных малоимущих граждан, и гарантий выполнения обязательств отечественными страховщиками.

Совершенствование системы страховых взносов — достаточно сложный и комплексный вопрос, включающий в себя экономические, политические, правовые, организационные, технические и многие другие аспекты.

Постараемся выделить основные причины, которые, на наш взгляд, могли бы способствовать совершенствованию системы страховых взносов.

В условиях современного мирового финансового кризиса решение данного вопроса осложняется. Так как в первую очередь, у населения должно быть достаточно средств, чтобы удовлетворить первичные потребности.

Можно выделить основные причины неодинакового восприятия людьми объективно существующей величины риска:

1. Расхождение между объективно существующей величиной риска и ее субъективным восприятием (например, люди, как правило, переоценивают опасность тех событий, о которых чаще сообщается в средствах массовой информации, и наоборот).

2. Восприятие риска зависит от методов передачи информации (например, опасность риска от авиакатастроф и от вождения автомашин в нетрезвом состоянии может недооцениваться, если сообщать только статистические данные, и переоценивается, если приводить конкретные, наиболее страшные случаи).

3. На восприятие риска существенное влияние оказывает отсрочка возможных последствий (например, при оценке риска вреда от курения возможные опасности отдалены во времени: жизнь курящих примерно на 6 лет короче некурящих. Поэтому, несмотря на то, что на земле ежегодно умирает 1,5 млн. человек от болезней, спровоцированных курением, объективно существующая опасность заболеваний от курения многими недооценивается).

4. Наличие ложных сведений, информации приводит к неправильной оценке действительного риска.

Приоритетным направлением развития страховой отрасли является осуществление мероприятий по развитию добровольных форм страхования, а также предоставление страховыми компаниями комплексной надежной и доступной страховой защиты предприятиям и гражданам.

Существенным условием развития страхования в добровольной форме является создание благоприятного налогового режима для страхователей и страховых организаций.

Следует проработать вопрос об участии страховщиков в системе накопительного пенсионного страхования.

Для того, чтобы совершенствовать структуру страховых поступлений серьезное внимание следует уделить развитию имущественного страхования:

1) в сфере строительства жилья, ипотечного страхования;

2) на случай стихийных бедствий и природных катастроф;

3) в сфере агропромышленного комплекса. Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, проводимое с государственной поддержкой, требует совершенствования нормативной базы в целях оптимизации механизма субсидирования и повышения эффективности использования бюджетных средств;

4) на объектах использования атомной энергии в целях обеспечения ответственности за ядерный ущерб;

5) рисков, возникающих при выполнении государственного оборонного заказа;

6) от террористических рисков в интересах совершенствования содействия жертвам террористических актов и их семьям.

Совершенствование структуры страховых выплат зависит от расширения видов и льгот страхования. На наш взгляд, для привлечения новых клиентов, необходимо разработать более эффективную систему льготных страховых взносов. Так, например, при страховании имущества можно предоставить уже в первом году страхования 2% льготу для новых клиентов. На сегодняшний день отсутствуют какие-либо льготы при страховании от несчастных случаев. Необходимо, на наш взгляд ввести страховую льготу в размере 1−2% при добровольном личном страховании. Данную схему льготных страховых взносов можно использовать применительно к другим видам страхования.

Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются следующие факторы: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно выполнятся различными формами личного страхования. И, наконец, в-четвертых, интеграция Казахстана в мировое экономическое, политическое и правовое пространство требует увеличения и качественного совершенствования страховых услуг, профессиональной подготовки кадров в области страхования.

На наш взгляд, необходимо определить некоторые перспективы развития имущественного страхования в Казахстане, которые могут способствовать совершенствованию системы страховых поступлений.

Следует отметить, что важнейшими видами имущественного страхования являются страхование морских и воздушных судов, страхование грузов, другого имущества предприятий (страхование от огневых рисков). Это перспективные для рынка виды страхования, они отличаются огромной величиной страховых сумм, сложностью страхования. Но в то же время потенциальный масштаб операций здесь значительно превышает существующий на сегодняшний день спрос. Характерно это, например, для страхования грузов, которое отличается большой динамичностью развития. Если для международных перевозок страховой полис является необходимым документом, то для внутренних перевозок он не считается обязательным. По экспертным оценкам специалистов, до 70% грузовладельцев отказываются страховать свои грузы, гораздо больше отказов от страхования при авиаперевозках. В настоящее время страхованием грузов занимается все большее число страховых компаний. Здесь требуется большой штат квалифицированных опытных специалистов.

В целом имущественное страхование на рынке имеет огромные перспективы. Ведь сегодня застраховано небольшое количество имущества юридических и физических лиц. Имеется объективная необходимость и возможность развития нетрадиционного для рынка страхования от любого ущерба, наносимого самоходному и несамоходному наземному, железнодорожному, воздушному, морскому, озерному, речному транспортному средству. Условия рыночной экономики открывают новые возможности развития страхования имущества граждан, имущества частных, акционерных и государственных предприятий.

На наш взгляд, для дальнейшего развития имущественного страхования необходимо решить рад проблем. Это в первую очередь проблема включения в структуру затрат предприятий страховых взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставление государством льгот по налогообложению при страховании низкорентабельных, но общественно значимых производств. Требуется и более гибкий механизм тарифной политики, совершенствование управления рисками.

3.2 Совершенствование страховых выплат

Специфика страховой пассивности населения заключается в изначальном недоверии к страховым организациям, слабой страховой культуре, административных, процедурных и процессуальных сложностях процесса получения возмещения, в недостаточной материальной обеспеченности и многих других факторах. Совершенствование страховых выплат — это постоянная работа управленческого аппарата страховых организаций, нацеленная на получение прибыли.

Законодательством устанавливается перечень оснований, при которых не выплачивается страховое возмещение. На наш взгляд, следует обеспечить баланс интересов страхователя и страховщика. Страховщик нацелен на получение прибыли и минимизирует свои затраты, а другая сторона хочет оградить себя от рисков. В большинстве случаев выгоду приобретает страховая организация, именно поэтому среди населения отсутствует страховой оптимизм. На наш взгляд, следует пересмотреть политику страхового бизнеса в сторону увеличения преимуществ клиентов страховых компаний. Данные предложения являются основными на пути совершенствования и актуализации страховой деятельности.

Итак, рассмотрим основания, по которым страховое возмещение не выплачивается:

если застрахованное имущество уничтожено, повреждено или утрачено в результате события, которое к страховым случаям не относится (например, завладение имуществом путем мошенничества);

за предметы домашнего имущества, которые застрахованными не считаются (взятые напрокат вещи);

если застрахованное имущество находилось вне жилых или подсобных помещений, за приделами приусадебного участка либо не по адресу, указанному в страховом полисе;

если о похищении или о попытке похищения не было заявлено в органы милиции, а также когда факт похищения или попытки похищения не подтверждается компетентными органами;

если страховой случай явился следствием умышленных действий страхователя или совершеннолетнего члена его семьи. При этом наличие умышленных действий устанавливается на основании документа суда или постановления соответствующих органов, производивших расследование по данному факту;

за дополнительный ущерб, возникший по вине страхователя или совершеннолетнего члена его семьи в связи с непринятием мер к спасанию домашнего имущества во время страхового случая и предотвращению его дальнейшего повреждения.

Страховые организации имеют право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь, а в его отсутствие совершеннолетний член его семьи, имея возможность, не заявил страховщику в установленном порядке и в срок об уничтожении, повреждении или похищении застрахованного имущества.

Страховые организации с помощью принуждения могут создать источник взносов премий, но вряд ли это целесообразно, так как принуждение может отторгнуть страхователей и понизить интерес страховщиков к такому виду страхования. Затруднения для внесения взносов премий можно частично устранить путем изменения порядка платежей страховых премий. Одним из таких способов в страховании является внесение премий малыми долями за длительный период времени. Причем этот период можно разделить на более мелкие, чтобы страхователи могли постоянно участвовать в этом процессе. Для страхователя в этом случае открывается возможность перерыва в платеже премий и пользоваться перерывом в тех случаях, когда застрахованная ценность утрачена полностью или частично. Для страховых учреждений такой прием не представляет опасности, потому что в случае выдачи страхового вознаграждения они могут из него взыскать со страхователя недоплаченные суммы.

Страховое возмещение включает в себя:

компенсацию ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества;

суммы убытков, связанных с ухудшением условий жизни;

расходы по очистке загрязненной территории и приведению ее в состояние, соответствующее нормативам, при условии, что на них дано предварительное согласие страховщика;

расходы, необходимые для спасения жизни и имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, или для уменьшения ущерба, причиненного страховым случаем;

расходы, связанные с предварительным расследованием, проведением судебных процессов, и другие расходы по улаживанию любых исков, предъявляемых страхователю, которые могут быть предметом возмещения по договору, при условии, что на них дано предварительное согласие страховщика.

Детальное правовое регулирование порядка осуществления страховых выплат способствует их совершенствованию.

В соответствии с правилами имущественного страхования расходы по уменьшению или предотвращению ущерба, связанные с наступлением страхового случая, возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к действительной (страховой) стоимости объекта страхования, независимо от того, что вместе с возмещением реального ущерба они могут превысить страховую сумму.

Если договор страхования по строению (квартире), внутренней отделке и инженерному оборудованию заключен с условием возмещения расходов по ремонту (восстановлению) объекта страхования «без учета износа» (за срок эксплуатации), то при определении реального ущерба износ не учитывается.

Отметим, что при гибели, повреждении или утрате отдельных предметов домашнего имущества страховая выплата определяется в размере реального ущерба, но не более 20% за каждый предмет домашнего имущества от страховой суммы по общему договору страхования домашнего имущества, если при заключении договора не была составлена по предметная опись предметов домашнего имущества в общей страховой сумме. При частичной описи ограничение не более 20% за каждый предмет домашнего имущества от страховой суммы по общему договору страхования не действует на предметы, которые описаны по предметно.

По страхованию гражданской ответственности при причинении вреде жизни и здоровью других лиц страховая выплата исчисляется в размере полного объема причиненного вреда, но в пределах страховой суммы (предельной страховой выплаты), установленной по договору страхования. Полный объем возмещения вреда включает в себя подтвержденные документально: расходы на погребение, утраченный другим лицом заработок (доход), который он имел либо определенно мог иметь, а также дополнительно понесенные расходы, вызванные причинением вреда здоровью, в том числе расходы на лечение, дополнительное питание, приобретение лекарств по рецептам, протезирование, посторонний уход и другие расходы, предусмотренные законодательством РК.

Необходимо выделить, что возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью других лиц по страхованию гражданской ответственности, производится единовременно на основании копий листов нетрудоспособности, медицинских заключений, справок о среднемесячном заработке (доходе), счетов, чеков о стоимости расходов, связанных с погребением, а также других документов в зависимости от объема и характера причиненного вреда.

Размер ущерба, причиненного имуществу других лиц при страховании гражданской ответственности определяется правилами страхования для определения реального ущерба по страхованию имущества с учетом износа на весь период эксплуатации имущества.

Страховая выплата по страхованию гражданской ответственности осуществляется лицам, чьим жизни, здоровью или имуществу причинен вред.

В случае смерти выгодоприобретателя страховая выплата производится его наследникам после предоставления соответствующих документов о вступлении в право наследования на сумму страховой выплаты. Если страхователю и страховщику не удалось прийти к соглашению о размере страховой выплаты после наступления страхового случая, а также по требованию одной из сторон для определения размера реального ущерба (вреда) может назначаться экспертиза за счет заинтересованной стороны. В случае несогласия страхователя с результатом экспертизы, размер страховой выплаты может определяться по решению суда.

Произведенная страховая выплата подлежит возврату страхователем страховщику, если ущерб полностью возмещен (в денежном, натуральном выражении) виновным лицом или по решению (приговору) суда его возмещение производится лицом (не страхователем), ответственным за причиненный ущерб. В случае возврата похищенного имущества страховая выплата подлежит возврату страхователем страховщику за вычетом расходов, связанных с его восстановлением (ремонтом).

Заключение

Можно сделать следующие выводы по дипломной работе, в целом, и по конкретно рассмотренным главам. В 1 главе был отражен теоретический аспект страхования, его виды (имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование, а также разобрано понятие перестрахования) и некоторые особенности. Во 2 главе рассмотрены примеры конкретных задач, в которых рассчитаны некоторые показатели системы страхования (в частности определила страховую нетто-ставку и страховую брутто-ставку, величину финансовых рисков), изложила принципы построения страховых тарифов по страхованию жизни и иным видам страхования. В работе было приведено несколько рисунков и таблиц, отражающих общую картину на рынке страхования, долю того или иного вида страхования в крупных компаниях. В конце приведен список используемой литературы.

Начало возникновения в Казахстане института страхования совпадает со временем приобретения независимости нашим государством. Несмотря на то, что все страны СНГ имели единую базу, страховое дело в каждом из государств имеет свои отличительные черты. Страхование в Казахстане отличается от страхования у наших ближайших соседей — России и среднеазиатских государств.

Например, в Республике Узбекистан предусмотрено, что право на проведение обязательного страхования имеет только государственная компания, которая аккумулирует большинство страховых платежей. В России страховые компании, занимающиеся особым страхованием, могут заниматься и страхованием жизни, способствуют увеличению страховых резервов.

Первые страховые компании в Казахстане появились в 1990 году. Их организационные структуры развивались от кооперативов и товариществ до акционерных обществ.

К 1993 году, когда с принятием Закона «О страховании» были заложены основы страхового законодательства нашего государства, количество страховых организаций достигало 900. Правда, многие из них связывало со страхованием только название. Требования, предъявленные законом, смогли выполнить только 13 страховщиков. В том же году по инициативе 38 компаний был создан Союз Страховщиков Казахстана.

Указ президента Республики Казахстан от 19 апреля 1994 года «Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка» дал право ввести систему государственного регулирования страховой деятельности. В составе Министерства финансов был создан Департамент страхового надзора.

В 1994;1998 годах был принят новый Закон «О страховании» и введено обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств. Увидела свет первая Концепция развития страхового рынка Республики. Уставный капитал страховых компаний должен был составлять 40 тысяч МРП, или порядка 20 миллионов тенге. Количество страховых компаний в этот период колебалось от 70 до 150.

Новым этапом в становлении отечественной страховой индустрии стал Указа Главы государства «О дальнейших мерах по оптимизации органов государственного управления» от 30 июня 1998 года, согласно которому функции и полномочия органа страхового надзора были переданы Национальному банку. На этот момент в Казахстане работали 72 страховые компании.

В ноябре 2000 года Указом Президента Республики Казахстан № 491 была принята Государственная программа развития страхования на 2000;2002 годы. В многообразной череде нормативных документов, принятых с целью регулирования страхового рынка за период государственной независимости, это первая программа, конкретно определяющая перспективы развития данного сектора экономики и государственную политику в этом направлении.

Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» был принят 18 декабря 2000 года за № 126−2. Закон определяет основные положения по осуществлению страхования как вида предпринимательской деятельности, особенности создания, лицензирования, регулирования, прекращения деятельности страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, условия деятельности на страховом рынке иных физических и юридических лиц, задачи государственного регулирования страхового рынка и принципы обеспечения надзора за страховой деятельностью.

Принятый Закон «О страховой деятельности» на основе международных стандартов создает широкие возможности для притока в экономику инвестиций. Данный закон направлен на динамичное развитие финансового рынка Казахстана.

До 2004 г. в Республике Казахстан регулированием деятельности страховых компаний занимался Национальный банк, который принял ряд мер, касающихся финансов страховых компаний, управления активами, деятельности на страховом рынке, которые направлены на создание более цивилизованного рынка. Одна из самых важных мер — увеличение минимального уставного капитала для страховых компаний до 100 млн. тенге, что привело к сокращению числа страховщиков. Данная мера направлена на повышение надежности страховых компаний за счет сокращения мелких страховщиков.

Указом Президента № 1270 «О дальнейшем совершенствовании системы государственного регулирования» с 1 января 2004 года основные функции по регулированию и надзору за банковской, страховой деятельностью и работой пенсионных и инвестиционных фондов выполняет Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. В ведение Агентства переданы функции контроля и регулирования деятельности страхового рынка.

Одним из первых документов, разработанным Агентством, стала Государственная программа развития страхового рынка Республики Казахстан на 2004;2006 годы, утвержденная постановлением Правительства от 1 июля 2004 года за № 729.

Таким образом, с 1998 по 2004 год были введены «Пруденциальные нормативы и иные обязательные к исполнению нормы и лимиты», Закон «О страховой деятельности», а так же создано Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и принята Государственная программа развития страхового рынка Республики Казахстан. Количество нормативных актов, разработанных Департаментом финансового и страхового надзора Национального банка, достигло цифры 46, число страховых компаний за этот период сократилось до 32. Прежде всего, уменьшение числа страховых организаций вызвано повышением требований законодательства к деятельности страховых организации, в том числе к их финансовой устойчивости и платежеспособности и, как следствие, уходом с рынка ненадежных, финансово неустойчивых страховых организации, допускавших систематические нарушения требований законодательства о страховой деятельности.

За 1997;2004 год величина показателя отношения страховых премий к ВВП страны увеличилась с 0,19% до 0,67% ВВП Казахстана. В республике в 2004 году показатель отношения страховых премий на душу населения составил 2629,6 тенге на одного человека.

По отрасли «страхования жизни» 19 января 2004 года выдана лицензия АО «КСЖ «Валют-Транзит Life». Кроме того, 29 декабря 2004 года АО «Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и. инвестиций» выдана лицензия право осуществления деятельности по перестрахованию.

В целях успешной реализации Программы развития страхового рынка РК 2004;2006 годы, а также Программы дальнейшего углубления социальных реформ в Республике Казахстан на 2005;2007 годы 24 декабря 2004 г. было создано АО «Компания по страхованию жизни «Государственная аннуитетная компания» со стопроцентным участием государства в уставном капитале.

Права владения и пользования государственным пакетом акций Компании были переданы Министерству труда и социальной защиты населения РК.

Если до 2002 года структура страхового рынка Республики Казахстан представлялся только страховыми организациями, то начиная с 2002 года появились брокеры, актуарий, аудиторские организаций, имеющие лицензию на право осуществление аудита страховой организации, а также страховые организации с участием нерезидентов.

Наличие этих контролирующих организаций, дают возможность проверить любому страхователю деятельность любой страховой организаций, вследствие чего увеличиваются доверие страхованию.

За 1997;2004 гг. совокупный размер собственного капитала страховых компаний увеличился на 2169%, или на 22,8 млрд. тенге. Вместе с тем с 1997 года по 2004 год активы страховых компаний увеличились на 40,3 млрд. тенге.

Динамика объема страховых резервов страны за восемь лет в целом имеет тенденцию к росту.

Так в 2001 году произошло значительное увеличение этого показателя по сравнению с 2000 годом, а в 2004 году он достиг наивысшего уровня. Причиной бурного роста данных показателей в 2004 году стало появление на рынке новых компаний.

Значимым показателем деятельности страховых компаний является сумма страховых резервов. Наибольшая доля по страховым резервам в 2004 г. приходится на АО «СК «Евразия» — 18,4%, затем идет ОАО СК «Казкоммерцполис» с долей 15,6%, а на компанию ЗАО «КИС «Казахинстрах» приходится 10,2% всей суммы страховых резервов 2004 года.

Что касается деятельности страховых компаний на страховом рынке положительным фактом является рост собранных страховых премий как один из важнейших показателей конкурентоспособности и доверия страхователей к страховщику. Так, за 2004 год собрано около 40 млрд. тенге, сто на 38,4% или 11,1 млрд. тенге больше объема, собранного за 2003 год. Если оценивать рынок за 2004 год, то на долю десятки страховых компаний приходится 75,5% совокупной собранной премии.

Коэффициент убыточности (соотношение произведена страховых выплат и собранных премий) в 2004 году составил 16,7%, увеличившись на 2,2 пункта, по сравнению с 2003 годом, целом этот показатель за весь период действия страхового рынка можно сказать остается почти без изменений (если в 1997 году 16,0%, то в 2004 году — 16,7%). Но если рассмотреть их о отраслям страхования, то по страхованию жизни данный показатель имеет тенденцию к понижению (с 117,4% в 1997 году до 0,7% 2004 году) и это нормальное явление, так как данная отрасль является накопительной, т. е. в данное время взносы только накапливаются. А по отрасли общего страхования наблюдается. повышение этого показателя-с 13,2% в 1997 году до 17,5% в 2004 году, что тоже в свою очередь является положительным моментом.

Вообще по состоянию на 1 января 2004 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляли лицензированную деятельность 32 страховые организации (в том числе: 1 — по страхованию жизни, 6 — с участием нерезидентов Республики Казахстан), 6 страховых брокеров, 28 актуариев и 34 аудиторские организации, имеющие лицензию на осуществление аудита страховой организации.

За 2004;2009 страховые премии на душу населения увеличились на 6437 тенге и составили в 2009 году 9 102 тенге (74 долл. США). В том числе затраты населения на страхование жизни в среднем составляют 378 тенге.

При этом, доля страховых премий в ВВП значительно ниже среднего показателя этих стран (2,8%). Совокупные страховые премии в процентах к ВВП в 2009 году составили 0,9%. Данные показатели свидетельствуют о том, что страховой рынок Казахстана все еще находится на начальном этапе своего развития и имеет большой потенциал роста.

Страховые премии на душу населения по отрасли «страхование жизни» в странах ЦВЕ составляют 80−270 долл. США, в США — 1 922 долл. США, Канаде — 1 387, Великобритании — 5 730 долл. США.

В целом подводя итоги, можно отметить, что, несмотря на положительную динамику развития страховых организаций, некоторые статистические данные свидетельствуют о недостаточной эффективности принимаемых мер по повышению финансовой устойчивости, расширению видов и улучшению качества услуг страховщиков.

Проблема низкой активности населения в страховании объясняется тем, что страховые компании уделяют мало внимания вопросам информированности населения о результатах своей деятельности, предоставления необходимой информации о существующих и новых видах страхования, составления качественной и содержательной рекламы. Недостаточно изучается и проводится работа по формированию потребительского спроса на страховые услуги, широкому разъяснению через средства массовой информации основных прав потребителей страховых услуг.

Мировой опыт показывает, что объемы рынков страхования растут пропорционально экономике. В этом плане, в Казахстане в современных условиях страховой рынок имеет большие возможности развития традиционных видов услуг личного страхования и расширения новых их видов.

По состоянию на 1 января 2011 года на страховом рынке Казахстана осуществляют лицензированную деятельность 44 страховые организации, из них 8 — в отрасли «страхование жизни», 36 — в отрасли «общее страхование».

С начала 2007 года лицензию на осуществление деятельности в отрасли «общее страхование» получили 2 страховые организации АО «СК «Астана-Финанс» и АО «СК «Гарантия», по отрасли «страхование жизни» получили 3 страховые организации — АО «Чешская Страховая Компания Казахстан», АО «СК «Alliance — Страхование Жизни» и АО «Компания по страхованию жизни «Астана-Финанс».

3 страховые компании являются участниками крупных международных страховых групп — АО «ЭйАйДжи Казахстан» (AIG) и АО «СК «Allianz Казахстан» (Allianz S.E.), АО «Чешская Страховая Компания Казахстан» (PPF Group N.V.). В 2007 году международная страховая группа Allianz S.E. выкупила контрольный пакет акций АО «СК «АТФ Полис». Действуют 2 представительства российских страховщиков — Ингосстрах и РОСНО.

По словам международных экспертов Казахстан выгодно выделяется из все стран СНГ развито нормативной базой и государственным регулированием страхового рынка, несмотря на то, что показатели сбора премий и страховых выплат пока еще ниже, чем у некоторых соседей по СНГ.

Участие государства в решении проблем страхового рынка придает актуальность страхованию и страховой деятельности, повышает степень защиты законных интересов страхователей. В последние годы улучшилась финансовая дисциплина и учет в страховых организациях, перечень и уровень представляемых страховых услуг.

Политика и стратегия развития страхового рынка Казахстана определяемая Национальным банком последовательно ведет страховой рынок к нормам и стандартам Европейского Союза, при сохранении конструктивных отношений со страховыми организациями стран СНГ.

Определяющим моментом в движении к рыночным отношениям является прозрачность и законность страховых операций, корреляция действующего страхового законодательства Республики Казахстан с нормами Европейского Союза и Всемирной торговой организации.

Таким образом, подводя итоги, важно заметить, что в относительно короткий период времени в Казахстане была проведена существенная работа по созданию условий для развития страховой индустрии:

1. совершенствовалась действующая законодательная база, регулирующая развитие страхового рынка;

2. национальным банком РК были разработаны и внедрены требования и нормативы к страховым и (перестраховочным) организациям;

3. обеспечена финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций;

4. обеспечена доступность страховых услуг, прозрачность и законность страховых операций.

В ближайшие годы наиболее динамичными должны стать личные виды страхования и страхование имущества физических лиц, ряда видов ответственности. Наиболее динамично развивающимися направлениями розничного страхового бизнеса будут: автострахование, страхование недвижимого имущества. В ближайшем будущем на страховом рынке ожидается резкое увеличение компаний с иностранным капиталом. Предполагается значительное сокращение доли финансовых оптимизационных схем, прежде всего основанных на страховании жизни. Рисковый портфель будет расти, что повлечет за собой изменение технологий управления, принципов перестрахования, маркетинга, инвестиционной политики. Продолжится процесс реструктуризации крупных страховых компаний, дальнейшее их укрупнение. Конкуренция на рынке страхования имущества юридических лиц, на рынке страхования гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности является достаточно сильной, ожидается дальнейший рост конкуренции. Темпы развития будут обеспечиваться за счет расширения круга страхователей, за счет увеличения страховых сумм и расширения набора рисков. Завершение консолидации страхового рынка в 2008;2010 гг. — появление рынка 5−10 крупных компаний и не более 300 компаний, работающих на локальных рынках. Значительное удорожание стоимости перестраховочной защиты на международном перестраховочном рынке в связи с ростом катастрофических убытков.

Агрессивный выход основных конкурентов на региональные рынки, массовое открытие ими филиалов, агентств, дополнительных офисов и представительств: перекупка квалифицированных кадров компаниями-конкурентами. Сохранение традиционных факторов, сдерживающих развитие страхового рынка: низкий размер среднедушевых доходов основной части населения; отсутствие развитых традиций страхования в обществе, неполная законодательная база по обязательному страхованию, слабое налоговое стимулирование страховых организаций и их клиентов — населения, а также предприятий, неполная законодательная база. Развитие рынка может обеспечить освоение новых видов страхования и разработку страховых продуктов, спрос на которые начинает формироваться в настоящее время, например, страхование рисков, связанных с развитием ипотеки и потребительского кредитования, электронной коммерции, рынком объектов интеллектуальной собственности и других. Выведение на рынок новых страховых продуктов потребует от страховщиков более качественного подхода в страховании, а также активное использование методов управления качеством страхового продукта.

Статистика страхования — систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы. Первая отражает процесс формирования страхового фонда, вторая — его использование.

Статистика страховая построена на сборе необходимой информации с помощью статистического и бухгалтерского учета, которые предусматривают регистрацию соответствующих первичных документов в журналах и других учетных формах. Обобщенные в текущей и годовой статистической отчетности итоговые показатели учета анализируются и обрабатываются с помощью статистических методов.

Для этого строятся динамические ряды сравнимых показателей, оценивается влияние важнейших факторов на рост страховых платежей, договоров и застрахованных объектов, выплату страхового возмещения, страховых сумм и финансовые результаты страхования. Существенную роль в этом деле выполняет анализ средних и относительных показателей, средний страховой платеж, средняя страховая сумма, охват страхового поля, средняя нагрузка одного работника, средняя выплата, убыточность страховой суммы.

Страховая статистика помогает выявлять неиспользованные резервы и имеющиеся недостатки в страховой работе, обеспечивать правильное планирование и контроль за ходом выполнения плана, определять важнейшие закономерности, тенденции и перспективы развития страхового дела.

Расчётная часть выполнена в следующей последовательности:

1) Группировка данных;

2) дисперсионный анализ;

3) корреляционный анализ.

1. Бейкасымов Ю. А. Развитие страхового сектора Казахстана // Журнал «Экономика и жизнь», № 5, 2008

2. Белых В. С., Кривошеев И. В. Страховое право. М., 2008. С. 74 — 78.

3. Большой энциклопедический словарь. М. — СПб., 2004. С. 829.

4. Большой толковый словарь официальных терминов. М., 2008. С. 771.

5. Воробьева С. М. Страховой рынок РК — Караганда «Болашак» 2000 г.

6. Воронин В. Ф., Жильцова Ю. В. Статистика: Учеб. Пособие для вузов. — М.: Экономистъ, 2008. — 301 с.

7. Гвозденко А. А. Основы страхования: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 320 с.: ил. 50 с.

8. Гвозденко А. А. Основы страхования: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003

9. Гвозденко А. А. Основы страхования: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 304 с.

10. Голуб Л. А. Социально-экономическая статистика: Учеб. Пособие. — М.:Владос, 2005. — 272 с.

11. Гомелля В. Б. Основы страхового дела. М., 2008. С. 14.

12. Граве К. А., Лунц Л. А. Страхование. М., 1960. С. 19−20.

13. Гражданское право / Учебник. Под ред. Суханова Е. А., т. 2., полутом 2. М., 2009.

14. Гусаров В. М. Статистика: Учебное пособие для вузов. — М.: Юнити-Дана, 2006. — 463 с.

15. Дедиков С. В. Финансово-правовые проблемы страхования ответственности // Финансы. — 2007. — № 11. — С. 53−55.

16. Ковалевская Н. С. Страховой интерес как материальный объект страхового обязательства: теория, законодательство и правоприменительная практика / В сб. науч. ст. Актуальные проблемы науки и практики коммерческого права. М., 2008. С. 262.

17. Лер О. Э. К цивилизованному страховому рынку. — Алматы: Каржы-каражат, 2003

18. Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс, т. 2. М., 2008. С. 31. Самуэльсон П. Экономика, т. 2. М., 2008.

19. Михайлов С. Страховой интерес // Страховое право. — 2009. — № 3. — С. 20 — 21.

20. Мэнкью Н. Г. Принципы экономикс. СПб. — 2009.

21. Н. Худяков А. И. Страховое. право Республики Казахстан. — Алматы: Жеті Жар? ы, 1997

22. Назаров М. Г. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов. — М.:Юнити, 2004.

23. Никулина Н. Н., Березина С. В. Страхование: теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов/ Н. Н. Никулина, С. В. Березина. — 2-е изд., переаб. и доп. — М.: ЮНИТИ ДАНА, 2008. — 511 с.

24. Плешков А. П. Совершенствование системы страхования профессиональной ответственности // Финансы. — 2007. — № 2. — С. 46−47.

25. Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л., 2007.

26. Сербиновский Б. Ю., Гарькуша В. Н. Страховое дело. Ростов н/Д, 2007.

27. Сплетухов Ю. А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учебное пособие. — М.: ИНФА-М, 2009. — 312 с.

28. Статистика финансов: Учебник под ред. Назарова М.Г.

29. Страхование от, А до Я / Под ред. Л. И. Корчевской, К. Е. Турбиной. М., 1996.

30. Страхование. Под редакцией профессора Шахова В. В. — М.: «Анкил», 2008, 480 с.

31. Страхование: теория, практика, зарубежный опыт. Жуйриков К. К., Назарчук Н. Н., Жуйриков Р.К.-Алматы, 2001.

32. Страховое дело. /Под редакцией профессора Рейтмана Л. И. — М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2006

33. Страховое дело: Учебник / Под ред. Крюгер О.И.М., т. 1. 2009.

34. Текущее состояние страхового рынка Республики Казахстан и перспективы его развития //www.afn.kz

35. Финансы — учебник для экономических специальностей, третье поработанное издание, под ред. Илиясова К. К., Мельникова В. Д; - Алматы: 2001.

36. Финогенова Ю. Ю. Организация программ страхования расходов по защите прав на интеллектуальную собственность в США // Финансы. — 2008. — № 8. — С. 45−49.

37. Фогельсон Ю. Б. Введение в страховое право. М., 2009.

38. Фогельсон Ю. Б. Договор страхования в гражданском праве / Автореф. дис. на соиск. уч. степ. д. юр. н. М., 2009.

39. Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 1999.

40. Худяков А. И. Страховое право. СПб., 2009.

41. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов. — М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2007.

42. Шихов А. К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. — М.:Юнити, 2004. — 431 с.

43. Экономическая статистика: Учебное пособие под ред. Иванова Ю.Н.