Методология определения экономического капитала

Данная группа методов представлена внутренними количественными моделями кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и дочерних компаний), применяемыми в международной практике. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы и дочерние компании) вправе использовать внутренние модели оценки капитала на покрытие значимых видов рисков, которые могут отличаться от подходов, используемых для оценки регуляторной достаточности капитала (например, в части доверительного уровня и горизонта прогноза).

Банк России не ограничивает кредитную организацию (дочерние кредитные организации) в выборе конкретных внутренних моделей, однако они должны соответствовать требованиям, применяемым в международной практике к подобным моделям, и нормативным актам Банка России. В Указании № 3624-У нет четкого описания требований к методологии определения экономического капитала. При разработке методики расчета экономического капитала рекомендуется учитывать документы БКБН, регуляторов развитых стран, литературу, обобщающую международные практики.

Модели оценки величины необходимого капитала для покрытия рисков, применяемые в дочерних кредитных организациях, должны быть письменно согласованы с головной кредитной организацией банковской группы.

Отдельно Банком России отмечается необходимость:

• • определения и фиксации во внутренних документах источников данных, используемых для оценки потребности в капитале по отдельным рискам с использованием внутренних моделей;
• • необходимость периодической проверки эффективности и процедур валидации внутренних моделей определения потребности в капитале по отдельным видам риска с целью оценки адекватности полученных с их помощью результатов.

Для целей оценки экономического капитала необходимо определить:

• • параметры расчета экономического капитала: временной горизонт, доверительный уровень;
• • подходы к агрегированию рисков для каждого значимого риска;
• • подходы к агрегированию оценок значимых видов риска.

На оценку экономического капитала влияет выбор подхода к учету деловых циклов при расчете экономического капитала и допущений о непрерывности или прекращении деятельности (gone concern или going concern).

Ниже представлены рекомендации рабочей группы по каждому из этих пунктов.