Безналичные расчеты платежными поручениями

Платежное поручение (в дальнейшем — «поручение») представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

Если счета плательщика и бенефициара открыты в одном банке либо если бенефициар не имеет счета в банке и ему банком-отправителем выдаются наличные денежные средства, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Платежное поручение на бумажном носителе предоставляется в банк-отправитель в количестве не менее двух экземпляров.

При представлении в банк платежных поручений в электронном виде банк при необходимости формирует на бумажном носителе их копии с указанием надписи «Копия».

Платежные поручения представляются в обслуживающий банк (банк-отправитель) не позднее десяти календарных дней со дня, следующего за днем их составления.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

• 1 за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
• 2 для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг;
• 3 для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
• 4 при расчетов за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
• 5 по арендной плате за помещения и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

• 1 платежей в бюджет;
• 2 погашения банковских ссуд и процентов по ним;
• 3 перечисления средств органам государственного и социального страхования;
• 4 взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, ООО и т. п.;
• 5 приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;
• 6 уплаты пени, штрафов, неустоек.

Порядок документооборота при расчетах платежными поручениями:

• 1 поставщик (получатель средств) отгружает товары и пересылает отгрузочные документы плательщику;
• 2 если отгруженные товары соответствуют условиям договора, плательщик составляет платежное поручение, указав в нем необходимые реквизиты, и в установленный срок представляет поручение в обслуживающий его банк. Платежное поручение составляется, как правило, в трех экземплярах, первый из которых подписывается руководителем и главбухом и заверяется печатью предприятия. Платежное поручение должно быть представлено в банк в течение 10 календарных дней со дня выписки;
• 3 после проверки правильности оформления платежного поручения и срока его действия банк-отправитель списывает со счета плательщика указанную в поручении сумму и перечисляет ее в банк получателя средств в течении дня;
• 4 банк-получатель (банк поставщика) зачисляет перечисленную сумму на счет получателя средств и уведомляет его о поступлении платежа.

По договору с плательщиком банк-отправитель может принять к исполнению постоянно действующее платежное поручение клиента, в соответствии с которым банк обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара либо в определенные сроки, либо при поступлении денежных средств в пользу клиента, либо в другом порядке.

Преимущества данной формы расчетов:

• 1 универсальность;
• 2 можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты;
• 3 простота оформления и прохождения через банк.

Недостатки данной формы расчетов:

• 1 нет должной гарантии платежа;
• 2 возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.