Документы, обеспечивающие РКО в коммерческих банках

Хранение денежных средств юридических лиц в коммерческом банке, является обязательным именно поэтому — РКО, важнейший вид операций коммерческого бака. Коммерческий банк заинтересован в РКО клиента т.к., деньги — привлеченные средства банка, в соответствии с которыми строится его предпринимательская деятельность.

Согласно российскому законодательству (Закон РФ «О банках и банковской деятельности»), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

Расчетные, текущие счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк следующие документы:

• 1. заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;
• 2. документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);
• 3. копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную нотариально);
• 4. копию устава (нотариально удостоверенную);
• 5. документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
• 6. документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);
• 7. карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);
• 8. справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в качестве налогоплательщика и о присвоении ИНН;
• 9. справки из Пенсионного фонда, Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующие о регистрации предприятия в указанных организациях;
• 10. регистрационную карточку статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются юристу, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера. После открытия клиентом счета, банк предоставляет набор услуг, связанных с:

• 1. ведением счета;
• 2. организацией и проведением безналичных расчетов;
• 3. выполнением операций с наличными деньгами.

Механизм функционирования соответствующего счета определяется коммерческим банком по согласованию с клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

• 1. проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;
• 2. обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;
• 3. проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;
• 4. обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;
• 5. выдавать клиенту выписки по его счету.

За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату установленную договором о расчетно-кассовом обслуживании.

К расчетному (текущему) счету клиента банк может вести две картотеки: картотеку № 1 и картотеку № 2.

Ведение картотеки № 1 не связано с финансовым положением клиента, а определяется исключительно особенностями документооборота при отдельных формах межхозяйственных расчетов (платежными требованиями) и необходимостью получения согласия плательщика на оплату расчетного документа кредитора. Картотека № 1 ведется по внебалансовому счету 90 901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» .

Открытие картотеки № 2 к счету клиента, напротив, определяется исключительно финансовыми затруднениями клиента. В данную картотеку помещаются расчетные документы, срок оплаты которых, истек, и которые не были оплачены из-за отсутствия денежных средств на счете плательщика. Картотека № 2 ведется по внебалансовому счету 90 902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» .