Перечень решаемых в работе задач

В работе исследуются и решаются следующие задачи:

ь изучение имеющихся исследований и разработок по рассматриваемой теме;

ь анализ кредитных рисков, выявление причин их возникновения и нахождение путей их минимизации;

ь анализ традиционных методов определения финансовой устойчивости предприятия и его кредитоспособности;

ь анализ существующих автоматизированных банковских систем;

ь разработка новой методики оценки кредитоспособности предприятия, позволяющей автоматизировать процесс принятия решений о выдаче кредита;

ь разработка системы поддержки принятия решений в кредитовании предприятий.

Теоретический анализ

Анализ, оценка и способы снижения кредитных рисков

Кредитный риск — это стоимостное выражение вероятности события в ходе кредитной операции, которая может привести к убыткам, т. е. к отклонению фактических показателей от предусмотренных у кредитора.

Объектом кредитного риска является кредитная операция, оценить эффективность и условия осуществления которой в полной мере и с необходимой точностью на будущее невозможно.

Субъект кредитного риска — это личность или коллектив, которые заинтересованы в результатах управления объектом риска и имеют компетенцию управлять и принимать соответствующие решения касаемо объекта кредитного риска.

Источники кредитного риска — это факторы, которые являются причиной неопределенности во время осуществления кредитной операции.

Управление риском — это процесс, который состоит из анализа внутренней и внешней среды банка, определение риска, его оценки, контроля над ним (разработка и выбор методов его минимизации).

К методам управления заемными кредитами можно отнести:

• · избежание риска (тщательный анализ предприятий-заемщиков, отказ от ненадежных клиентов, отказ от сомнительных проектов);
• · снижение уровня риска (резервирование средств, распределение риска, лимитирование, создание систем гарантий);
• · передача (страхование) риска;
• · принятие банком риска в полном объеме.

В процессе кредитования целесообразно использовать системный подход к управлению рисками. В основе системного подхода лежат общепризнанные и научно обоснованные принципы управления рисками — Generally accepted risk principles (GARP), которые были разработаны на основе использования опыта работы западных экономистов, законодателей, ученых. GARP — это структура из 89 принципов, с помощью которых банки могут управлять и распределять свои риски, и которую могут использовать банковские работники для сравнительного анализа и определения лучшей практики работы [10].

При анализе кредитного риска необходимо придерживаться одинаковых принципов оценивания. Многие специалисты считают необходимым вводить в расчет риска ставки неоплаты за полученный кредит, а также учитывать срок погашения, определять склонность к риску каждой стороны, возможность зачета взаимных рисков. Взаимозачеты в этом случае выступают как действенный способ снижения кредитного риска, они способствуют уменьшению системного риска.

В стратегии управления кредитным риском большую и важную роль играет диверсификация, которая является одним из универсальных методов минимизации кредитного риска. Целесообразно диверсифицировать одновременно суммы и сроки кредитной задолженности. Так, при выдаче кредита на большую сумму одному предприятию-заемщику на длительный срок возникает значительно больший риск для стабильности банковской организации, чем в поэтапном кредитовании на ту же сумму и тот же срок. Такая диверсификация будет способствовать значительному снижению рисков за счет повышения оперативности принятия решений при возможном ухудшении финансового состояния должника, когда дальнейшее кредитование будет требовать дополнительного обеспечения, или в случае неожиданных изменений конъюнктуры рынка, которые потребуют повышения платы за кредит или сокращения срока следующего кредита.

Что касается диверсификации кредитной деятельности посредством увеличения количества предприятий-заемщиков, то наибольшего эффекта можно достичь при кредитовании заемщиков, которые работают в отраслях с противоположными фазами колебаний делового цикла. При этом снижение доходов по определенной группе клиентов будет компенсироваться увеличением доходов от обслуживания других групп, что будет стабилизировать доходы банка.

Кроме того, необходимо осуществлять региональную диверсификацию кредитных вложений, ориентиром для которой должен быть уровень диверсификации экономического потенциала региона. Таким образом, применяя диверсификацию как один из главных и универсальных методов управления кредитным риском можно добиться значительного снижения уровня кредитного риска и увеличить доходность кредитного портфеля.