Цели и задачи внутреннего контроля в коммерческом банке в целях ПОД/ФТ

Формирование системы внутреннего контроля для каждого коммерческого банка включает в себя определение целей и задач, а также принципов, на основе которых строятся правила внутреннего контроля в рамках ПОД/ФТ.

Целями организации и осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ являются:

обеспечение выполнения коммерческим банком требований законодательства Российской Федерации в области ПОД/ФТ;

поддержание эффективности системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ коммерческого банка на уровне, достаточном для управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

исключение вовлечения коммерческого банка, его руководителей и работников в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Основная цель системы внутреннего контроля российских кредитных организаций достигается путем организации контроля за соблюдением требований законодательства и иных нормативных актов, обеспечения контроля за банковскими рисками и надлежащим уровнем надежности кредитной организации, а также путем разрешения возникающих в процессе деятельности банка конфликтов интересов акционеров, Совета директоров и менеджмента.

Основными задачами организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма являются:

обеспечение защиты коммерческого банка от проникновения в неё преступных доходов;

управление риском легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в целях его минимизации;

обеспечение независимости специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ;

участие специального должностного лица коммерческого банка, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ, сотрудников службы, ответственной за противодействие отмыванию доходов, сотрудников, участвующих в осуществлении операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, сотрудников, осуществляющих юридическое сопровождение деятельности, сотрудников, выполняющих функции обеспечения безопасности, сотрудников, выполняющих функции внутреннего контроля, независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции, в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При реализации правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ коммерческий банк должен обеспечить:

применение процедур управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

документальное фиксирование сведений (информации) по вопросам ПОД/ФТ;

сохранение конфиденциальности сведений о мерах, принимаемых кредитной организацией в целях ПОД/ФТ;

своевременное направление сведений (информации) по вопросам ПОД/ФТ в уполномоченный орган.

Соответствие процедур внутреннего контроля установленным требованиям зависит от целого ряда факторов, таких, как организационная структура банка, его размеры и характер деятельности, конкретная область деятельности, в которой применяется тот или иной метод, и т. п.

Внутренний контроль в коммерческом банке в сфере ПОД/ФТ опирается на следующие принципы:

Принцип ответственности — каждый служащий банка, ответственный за реализацию мер в сфере ПОД/ФТ (каждая функция закреплена за конкретной должностной единицей) несет экономическую, административную и дисциплинарную ответственность за ненадлежащее использование своих функций.

Принцип сбалансированности — определение обязанностей каждого субъекта контроля в целях ПОД/ФТ осуществляется с предписанием ему определенных прав, возможностей, обязанностей.

Принцип интеграции — контроль предполагает четкое взаимодействие всех подразделений и служб банка.

Принцип заинтересованности — эффективное осуществление внутреннего контроля происходит только при наличии должной заинтересованности в нем топ-менеджеров кредитной организации.

Принцип соответствия — система внутреннего контроля в банке должна быть адекватна системе управления, зависеть от величины банка, сложности его организационной структуры, объемов и видов совершаемых им операций.

Принцип постоянства — функционирование внутреннего контроля должно осуществляться постоянно, т.к. только это позволяет своевременно предупреждать возникновение отрицательных изменений в деятельности банковского учреждения.

Принцип приоритетности — реализация контрольных функций должна происходить при правильном распределении имеющихся сил — наибольшее внимание уделяется сложным участкам деятельности кредитного учреждения.

Принцип комплексности — абсолютно все структуры коммерческого банка должны быть охвачены системой внутреннего контроля.

Принцип регламента — эффективность функционирования внутреннего контроля напрямую связана с тем, насколько подчинена регламенту вся банковская деятельность.

Таким образом, внутренний контроль в коммерческом банке обеспечивает выполнение требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, а также способствует противодействию вовлечения банка в отмывание доходов. Для достижения этой цели коммерческие банки вырабатывают направления внутреннего контроля в рамках ПОД/ФТ.