Место и значение анализа в банковском менеджменте

В современный период одним из наиболее важных факторов развития финансовых рынков, непосредственно влияющих на эффективность их функционирования, является банковский менеджмент. Он отличается высокой организацией руководства банком в постоянно меняющихся условиях, служит основным инструментом устойчивости и надежности банка, помогает обеспечить его высокий имидж в любых неблагоприятных условиях [2; 5].

Известно, что банковский менеджмент включает в себя: планирование, анализ, регулирование, контроль. Особенно велика роль анализа, который помогает:

• · дать оценку деятельности банка;
• · сопоставить фактические результаты работы банка с прогнозной оценкой;
• · сопоставить текущие результаты банка с прошлым периодом и с результатами других банков.

Анализ позволяет выявить плюсы и минусы в деятельности банка, потери, неиспользованные резервы. Производится он по ряду направлений.

Анализ динамики объемных показателей деятельности банка включает анализ:

• · активов;
• · депозитов;
• · собственного капитала;
• · кредитов;
• · прибыли.

При оценке эти показатели сопоставляются с показателями других банков и определяется рейтинг банка (место).

Результаты анализа используются для выработки стратегии развития банка. финансовый анализ банковский менеджмент.

При оценке ресурсной базы определяются следующие показатели:

• · объем;
• · структура;
• · тенденции развития собственного капитала, кредитов, прибыли.

Анализ производится путем классификации отдельных статей ресурсов банка: расчета структурных показателей, сравнения этих статей в динамике и с данными других банков.

Такой анализ применяется в основном для разработки депозитной политики банка.

При оценке состояния активов банка устанавливаются:

• · объем;
• · структура;
• · основные тенденции развития активов, в частности, кредитов, инвестиций, депозитов.

Анализ основывается на классификации активов банка, расчете структурных показателей, которые сравниваются с данными других банков.

Итоги анализа позволяют выработать кредитную и инвестиционную политику банка.

Оценка ликвидности банка производится на основе определения финансовых коэффициентов. При этом коэффициенты сравниваются с другими факторами и определяются в динамике, в сравнении.

Анализ материальной базы банка позволяет разработать стратегию и тактику банка в управлении ликвидностью, дать оценку доходности банка, его прибыльности, согласно отчету о прибылях и убытках.

При анализе рассчитываются:

• · количественные и качественные показатели, которые отражают доходность и прибыльность банка;
• · эффективность использования активов;
• · структура доходов и расходов банка.

Подобный анализ необходим для разработки механизма управления прибыльностью банка.

Кроме этого, банки производят анализ:

• · кредитного портфеля банка;
• · портфеля ценных бумаг;
• · кредитоспособности клиента;
• · достаточности собственного капитала;
• · процентной маржи (вознаграждения).

Результаты такого анализа используются для выработки политики банка в области управления банковскими рисками.