Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля, их права и обязанности

валютный контроль импортная сделка Основным документом, определяющим ключевые направления валютного контроля в стране, является Закон о валютном регулировании и валютном контроле. В законе определены основы государственного регулирования внешнеэкономической деятельности и порядок ее осуществления в Российской Федерации.

Согласно статье 22 этого Закона валютный контроль осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Таблица 1.

Органы и агенты валютного контроля

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет контроль за валютными операциями кредитных организаций и валютных бирж.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентов и нерезидентов, которые не являются кредитными организациями и валютными биржами, возложен на федеральные органы исполнительной власти. К ним относятся:

• · Федеральная таможенная служба (ФТС)
• · Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор).

Для осуществления своих функций органы и агенты валютного контроля наделены широкими правами, которые закреплены в статье 23 Закона о валютном регулировании и валютном контроле. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

• — проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
• — проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
• — запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

• — выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
• — применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В целях осуществления валютного контроля органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

• — осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
• — представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.