Методика расчета Expected Loss и Unexpected Loss

Расчет необходимо производить для каждого бизнес-направления на основании внешних и внутренних данных по каждому из них.

Примерный алгоритм расчета:

• 1) на основании внутренней статистики БД по событиям операционного риска и внешней статистики операционного риска необходимо построить ряд годовых сумм убытков. При отсутствии полной внешней базы данных можно воспользоваться данными ORX, приведенными к GI (gross income) банка;
• 2) на основании полученного ряда годовых потерь, используя доверительный уровень 99,9%, необходимо определить уровень прогнозируемых потерь от реализации операционного риска для каждого направления деятельности банка. Уровень потерь по банку в целом определяется как сумма потерь по всем направлениям;
• 3) ожидаемые потери (EL) рассчитываются с учетом предпочтения внутренним данным, но внешнюю статистику также необходимо учитывать (&_внеш ^< &внутр) — Весовые коэффициенты внутренних и внешних данных можно выбрать по результатам бэк-тестирования прошлых лет.

Расчет средней суммы убытков за год по внешним данным производится на основании внешней статистики (?Х_виеш).

При отсутствии собственной внешней базы? Х_внеш можно рассчитать путем умножения средней величины потерь (данные статистики ORX о средней сумме потерь от ОР в процентах от G1) на показатель GI банка.

При расчете средней суммы убытков за год на основании внутренней статистики (?Х_[шутр) необходимо рассчитывать вес каждого года по каждой бизнес-линии с учетом индикаторов увеличения масштаба бизнеса;

4) непредвиденные потери от операционного риска (UL) рассчитываются как разность между общей суммой прогнозируемого убытка (99% Quantile) и ожидаемых убытков (EL) — это и есть Капитал под ОР.

Также при расчете ожидаемых потерь (EL) должны быть учтены планируемые резервы от реализации событий операционного риска (о которых уже известно на текущий момент).

Описанная выше модель расчета допустима в тех случаях, когда внешние и внутренние данные о событиях операционного убытка играют значительную роль в системе измерения операционного риска для бизнес-линий. Иными словами, данный расчет рекомендован тем банкам, у которых накоплена достаточная статистика по потерям от операционного риска. Только в этом случае 99,9%-ный доверительный уровень дает адекватную оценку потерь.

Для бизнес-линий со значительным сдвигом в распределении убытков и с незначительным количеством наблюдаемых потерь Базель II рекомендует использовать сценарный анализ, учитывать основные факторы и характеристики деловой среды и системы контроля для измерения операционного риска.