Введение. 
Проблемы управления пассивными операциями коммерческого банка на современном этапе

Банковское дело в экономической системе, основанной на рыночных отношениях, является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки, банки являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной. Однако, коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Ресурсная база создается банком в процессе осуществления пассивных операций, которые исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций.

Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Политика формирования ресурсной базы является важнейшей составляющей всей банковской политики. В условиях финансового кризиса исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов и оптимизации их структуры, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности приобретают особую остроту и актуальность.

Цель исследования, проводимого в данной работе, состоит в изучении пассивных операций коммерческого банка, изыскании резервов увеличения собственных и привлеченных средств, используемых банком для ведения активных операций, посредством эффективного управления.

Задачи настоящего исследования следующие:

• — изучение теоретических и методологических аспектов управления пассивными банковскими операциями;
• — проведение анализа финансового состояния коммерческого банка;
• — анализ пассивных операций конкретного коммерческого банка;
• — изыскание резервов наращивания банковских ресурсов с целью обеспечения роста эффективности банковской деятельности.

Объектом исследования выступает коммерческий банк АО «Цеснабанк».

Предметом изучения является деятельность коммерческого банка по формированию ресурсной базы.

В работе использовались балансовые отчеты, отчеты о доходах и расходах за 2006;2008 годы, Устав АО «Цеснабанк».

При написании дипломной работы применяются следующие методы исследования: монографический, сравнения, балансовый и другие.