Бухгалтерский учет и анализ расчетов с бюджетом по налогам и сборам на основе данных условного предприятия

Счет.

Сальдо на начало периода.

Обороты за период.

Сальдо на конец периода.

код.

Наименование.

Дебет.

кредит.

Дебет.

Кредит.

Дебет.

Кредит.

Основные средства.

300 000,00.

274 900,00.

574 900,00.

Амортизация ОС.

80 000,00.

146 000,00.

94 600,00.

Нематериальные активы.

20 000,00.

162 585,00.

182 585,00.

Амортизация НМА.

1000,00.

556,00.

1556,00.

Вложения во внеоборотные активы.

550 000,00.

191 085,00.

437 485,00.

303 600,00.

08,3.

Строительство объектов ОС.

550 000,00.

246 400,00.

303 600,00.

08.4.

Приобретение объектов ОС.

191 085,00.

191 085,00.

Материалы.

235 000,00.

420 800,00.

281 889,00.

363 911,00.

10.1.

Сырье и материалы.

175 000,00.

347 900,00.

246 700,00.

276 200,00.

10.2.

Транспортнозаготовит. расходы.

20 000,00.

37 200,00.

26 989,00.

30 211,00.

10.9.

Инвентарь и хозяйств. принадлежности.

15 000,00.

17 500,00.

32 500,00.

10.10.

Спец. оснастка и спец. одежда на складе.

25 000,00.

18 200,00.

6800,00.

10.11.

Спец. оснастка и специальная одежда в эксплуатации.

18 200,00.

18 200,00.

НДС по приобретённым ценностям.

112 941,00.

112 941,00.

19.1.

НДС по приобретенным ОС.

5130,00.

5130,00.

19.2.

НДС по приобретенным НПА.

29 265,00.

29 265,00.

19.3.

НДС по приобретенным МПЗ.

50 022,00.

50 022,00.

19.4.

НДС за оказанные услуги.

28 524,60.

28 524,60.

Основное производство.

100 000,00.

544 516,32.

350 597,00.

293 919,32.

Общехозяйственные расходы.

201 782,00.

201 782,00.

Касса.

20 000,00.

202 856,00.

195 940,00.

26 916,00.

Расчетные счета.

500 000,00.

613 300,00.

818 527,92.

294 772,08.

Расчеты с поставщиками.

310 000,00.

497 702,60.

706 176,60.

518 474,00.

60,1.

Авансы выданные.

42 480,00.

42 480,00.

60.2.

Расчеты с поставщиками за материалы.

310 000,00.

432 212,60.

450 134,60.

327 922,00.

В т.ч. ОАО «Слава».

150 000,00.

150 000,00.

ООО «Шоппо».

160 000,00.

160 944,00.

33 866,00.

32 922,00.

ООО «Кардон».

295 000,00.

295 000,00.

60.3.

Расчеты с поставщиками за услуги.

23 010,00.

213 562,00.

190 552,00.

В т.ч. АТП «Звезда».

7552,00.

7552,00.

Рекламная фирма.

23 010,00.

23 010,00.

ООО «Лицензия».

183 000,00.

183 000,00.

Расчёты с покупателями и заказчиками.

220 000,00.

909 190,00.

205 000,00.

924 190,00.

В т.ч. ОАО «Кононенко».

120 000,00.

105 000,00.

15 000,00.

ЗАО «Юг».

100 000,00.

731 600,00.

100 000,00.

731 600,00.

ООО «Гильдия».

177 590,00.

177 590,00.

Расчеты по краткоср. кредитам и займам.

77 000,00.

1549,32.

291 549,32.

367 000,00.

66.1.

Расчеты по основной сумме кредита.

77 000,00.

290 000,00.

367 000,00.

66.2.

Расчеты по процентам за кредит.

1549,32.

1549,32.

Расчёты по налогам и сборам.

49 000,00.

151 941,60.

216 560,00.

113 618,40.

68.1.

Налог на доходы физических лиц.

20 000,00.

20 000,00.

24 310,00.

24 310,00.

68,2.

Налог на прибыль.

18 000,00.

18 000,00.

51 983,00.

51 983,00.

68.3.

НДС.

1000,00.

113 941,60.

138 740,00.

25 798,40.

68.4.

Налог на имущество.

10 000,00.

1527,00.

11 527,00.

Расчёты по соц.страхованию.

54 000,00.

54 000,00.

48 994,00.

48 994,00.

69.1.

Расчет по социальному страхованию.

6000,00.

6000,00.

5797,00.

5797,00.

69.1.1.

Фонд социального страхования.

5613,00.

5613,00.

5423,00.

5423,00.

69.1.2.

Страхование от несчастных случаев.

387,00.

387,00.

374,00.

374,00.

69.2.

Пенсионное обеспечение.

45 000,00.

45 000,00.

37 400,00.

37 400,0.

69.3.

Медицинское страхование.

3000,00.

3000,00.

5797,00.

5797,00.

Расчёты по оплате труда.

185 000,00.

212 810,00.

187 000,00.

159 190,00.

Расчёты с подотчетными лицами.

36 000,00.

10 940,00.

46 940,00.

В т.ч. Шарапова А.А.

16 000,00.

45 000,00.

20 500,00.

Подосёнов С.Г.

20 000,00.

20 000,00.

Зверицкий В.А.

6440,00.

6440,00.

Расчеты с учредителями.

200 000,00.

200 000,00.

Разные дебиторы, кредиторы.

76 700,00.

137 300,00.

60 600,00.

76.2.

Расчёты по претензиям, алименты.

3500,00.

3500,00.

76.4.

Расчеты по депонированным суммам.

18 300,00.

18 300,00.

76.5.

НДС с авансов получения.

76 700,00.

76 700,00.

Уставный капитал.

1 200 000,00.

200 000,00.

1 400 000,00.

Продажи.

909 190,00.

909 190,00.

90.1.

Выручка.

909 190,00.

909 190,00.

90.2.

Себестоимость продаж.

552 379,00.

552 379,00.

90.3.

НДС.

138 690,00.

138 690,00.

90.9.

Прибыль/убыток от продаж.

218 121,00.

218 121,00.

Прочие доходы и расходы.

1527,00.

1527,00.

91.2.

Прочие расходы.

1527,00.

1527,00.

91.9.

Сальдо прочие доходы и расходы.

1527,00.

1527,00.

Расходы будущих периодов.

50 000,00.

50 000,00.

Прибыли и убытки.

75 000,00.

53 560,00.

218 121,00.

239 561,00.

99.1.

Финансовый результат от обычных видов деятельности.

75 000,00.

218 121,00.

293 121,00.

99.2.

Сальдо прочих доходов и расходов.

1527,00.

1527,00.

99.3.

Налог на прибыль.

51 983,00.

51 983,00.

99.5.

Налоговые санкции.

50.00.

50.00.

2 031 000,00.

2 031 000,00.

5 803 875,84.

5 803 875,84.

2 964 793,40.

2 964 793,40.