Методологическое и методическое обеспечение системы управления рисками банковской деятельности

Различают количественные и качественные оценки риска. Например, количественные показатели кредитного риска — доля в кредитном портфеле банка проблемных кредитов, показатель VАR; риска ликвидности — коэффициенты ликвидности, сумма ликвидных средств в рублях и др.; операционного риска — количество ошибок, сбоев.

Банками Республики Беларусь создаются реестры (карты) основных (значимо влияющих на финансовый результат и надежность) рисков.

Идентификация рисков осуществляется посредством следующих методов анализа — балансовый, экспертный, сценарный и других.

Методология риск-менеджмента основана на агрегации рисков или на построении матриц рисков (рисунок 1).

Система анализа рисков деятельности банка включает в себя совокупность методик анализа математического, статистического, рядов динамики (с обособлением анализа общей тенденции, циклической и сезонной компонент временного ряда, возможностью элиминирования конъюнктурной составляющей, расчетом стохастической компоненты исследуемого ряда для оценки вероятности наступления неблагоприятных событий в кратко и среднесрочном периоде), экономико-статистические методы анализа, эвристические и экспертные.

Методика раннего предупреждения развития негативных тенденций для банка является важнейшей составляющей его комплексного анализа.

Подобные методики применяются менеджерами в процессе управления банком, при дистанционном анализе банками банков — контрагентов и органами надзора всех кредитных организаций.

Цель методикиа:

• 1. выявление реальных проблем деятельности банка на ранней стадии;
• 2. оценка подверженности банка проблемам для совершенствования (коррекции стратегии и тактики управления) мер оперативного реагирования, которые наиболее адекватны конкретной ситуации.

Основные задачи анализа — оценка качества управления и финансовой устойчивости, прогноз динамики выявленных негативных тенденций и оценка их влияния на устойчивость кредитной организации.

Анализ основывается на оперативных аналитических данных, полученных из блоков анализа: мониторинг текущей ситуации, анализ тенденций, анализ сценариев, стресс-тестирование.

На первом этапе извлекается только имеющаяся релевантная информация — совокупность показателей, значения которых ниже среднего отраслевого уровня, пруденциальных нормативов, эталонных, индикативных параметров либо других, заданных специалистами граничных параметров. Показатели должны не дублировать, а дополнять друг друга и слабо коррелировать между собой.

Вторично к аналитической и исходной базе данных вышеназванных инструментов прибегают аналитики при необходимости дополнительного углубленного анализа причин сложившейся негативной динамики на этапе экспертной оценки качества менеджмента банка (его структурного подразделения).

Входящей информацией служат любые первичные и аналитические данные из базы данных банка. Достаточным является следующий круг показателей:

• — сведения из пруденциальной отчетности банка. Например, отчетные данные о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. Наравне с информацией о полноте формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, позволяют осуществлять глубокий коэффициентный анализ качества активов и диагностировать на ранних стадиях негативные изменения в них;
• — в динамике показатели риск-профиля активов банка (анализ структуры активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по риску, структуры основных портфелей банка);
• — уровень диверсификации активов; динамика изменения доли активов, размещенных у контрагентов с низким рейтингом (без рейтинга);
• — динамика дисбаланса сроков активов и пассивов;
• — экспертные оценки способности банка мобилизовать дополнительн6ый объем средств в прогнозируемом периоде;

динамические оценки качества менеджмента банка, его способности адаптироваться к изменениям внешней среды.

Система показателей должна быть свободной от влияния факторов, не зависящих от деятельности банка. Отдельно создается блок анализа внешней среды, воздействующей на банк. Изучение проводится по трем направлениям:

• — осуществляется учет общих для всех банков условий их функционирования (законодательных, нормативных, экономических);
• — для отдельных банков и их групп выявляются условия, определяющие специфические особенности их положения на финансовом рынке;
• — оценка деловой среды каждого банка.

Методика анализа состоит из следующих элементов: источники информации; система количественных и качественных показателей; набор приемов и алгоритмов расчета показателей; форма представления результатов анализа с учетом типа пользователя.

Этапы системы раннего предупреждения:

• 1) графический анализ:
  • · рядов динамики приростов и ускорения изменения количественных показателей качества активов и внебалансовых показателей, отдельных статей убытков банка (объема проблемной кредитной задолженности, сумм списания с баланса проблемных активов за счет созданных по ним резервов либо прибыли банка и т. п.);
  • · основных коэффициентов, характеризующих отрицательные направления изменения всех видов структурного риска банка (соотношение работающих и неработающих активов, развернутая система показателей ликвидности, падение доходности на единицу ресурсов, не связанное с общей рыночной динамикой стоимости банковских услуг, базисные темпы прироста просроченных процентных доходов, ускорение темпов прироста заимствований на рынке МБК и т. п.);
  • · выявление разнонаправленности динамики уровня принятых банком на себя рисков и величины нормативного капитала, концентрации отдельных портфелей банка не адекватные финансовому результату от данной стратегии и т. п.
• 2) сравнительный анализ всех выявленных отрицательных тенденций с аналогичными показателями по банкам близким по основным параметрам деятельности (сроку существования, объемам операций, размеру нормативного капитала, специализации и т. п.), банковской системе страны в целом.

Неустойчивым признается такое состояние банка, при котором определяются следующие признаки:

• — текущие параметры деятельности свидетельствуют о наличии проблем (качество активов, ликвидность, доходность, уровень контролируемых рисков);
• — анализ выявил тенденции сохранения во времени ряда негативных состояний и ухудшения отдельных характеристик деятельности банка;
• — специальное стресс-тестирование показало, что банк теряет способность выполнять свои функции.